[公告]金卡股份:天信仪表集团有限公司审计报告
目 录 页 次 一、审计报告 1 - 2 二、 财务报表 3 - 10 ( 一 ) 合并 资产负债表 3 - 4 ( 二 ) 合并利润表 5 ( 三 ) 合并现金流量表 6 ( 四 ) 母公司资产负债表 7 - 8 ( 五 ) 母公司利润表 9 ( 六 ) 母公司现金流量表 10 三、财务报表附注 11 - 7 3 审 计 报 告 中汇会审[2016]4089号 天信仪表集团有限公司董事会： 我们审计了后附的天信仪表集团有限公司(以下简称天信集团)模拟工业燃气 计量仪器仪表业务财务报表，包括201 4 年 12 月 31 日 、 201 5 年 12 月 31 日 及 201 6 年 6 月 3 0 日 的模拟工业燃气计量仪器仪表业务合并及母公司 资产负债表，2014年度、 2015年度及2016年1-6月的模拟工业燃气计量仪器仪表业务合并及母公司 利润表、 合并及母公司现金流量表以 及模拟工业燃气计量仪器仪表业务财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报模拟工业燃气计量仪器仪表业务财务报表是天信集团管理层 的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则及模拟工业燃气计量仪器仪表业务 财务报表附注二披露的编制基础编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；(2)设 计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟工业燃气计量仪器仪表业务财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟工业燃气计量仪器仪表业务财 务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关 模拟工业燃气计量仪器仪表业务财 务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注 册会计师考虑与 模拟工业燃气计量仪器仪表业务财务报表编制和公允列报相关的 内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价 模拟工业燃气计量仪器仪表业务财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，天信集团模拟工业燃气计量仪器仪表业务财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定和模拟工业燃气计量仪器仪表业务财务报表附注二披 露的编制基础编制，公允反映了天信集团201 4 年 12 月 31 日 、 201 5 年 12 月 31 日 及 201 6 年 6 月 3 0 日 的 模拟工业燃气计量仪器仪表业务 合并及母公司 财务状况以及 201 4 年度 、 201 5 年度 及 201 6 年 1 - 6 月 的 模拟工业燃气计量仪器仪表业务 合并 及母公司 经 营成果 。 四、对报告使用者和使用目的的限定 本审计报告仅供金卡高科技股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之重大资产重组时使用，不得用作任 何其他目的。我们同意将本审计报告作为金卡高科技股份有限公司重大资产重组 的必备文件，随其他申报材料一起报送 。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2016年8月29日 合 并 资 产 负 债 表 会合01表-1 编制单位：天信仪表集团有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动资产： 货币资金 1 3,045,986.46 17,337,928.73 21,572,444.94 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 11,343,523.11 33,195,309.19 15,268,353.40 应收账款 3 194,522,209.52 186,772,874.26 188,856,985.09 预付款项 4 3,650,581.33 1,786,600.40 18,704,704.71 应收利息 应收股利 其他应收款 5 14,371,863.59 10,500,394.17 16,124,346.04 存货 6 156,014,992.09 148,492,168.79 130,249,330.09 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 874,540.33 16,350.89 16,000,000.00 流动资产合计 383,823,696.43 398,101,626.43 406,776,164.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 8 41,664,981.02 44,821,686.29 40,159,858.93 在建工程 9 43,310,660.41 36,011,539.35 4,889,236.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 37,934,389.92 37,498,442.53 37,132,241.44 开发支出 商誉 11 6,740,097.26 6,740,097.26 长期待摊费用 12 38,707.69 39,484.79 递延所得税资产 13 2,190,863.03 2,120,987.57 11,354,054.01 其他非流动资产 15 185,300.00 32,200.00 非流动资产合计 131,879,699.33 127,417,537.79 93,567,590.82 资产总计 515,703,395.76 525,519,164.22 500,343,755.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 资 产 负 债 表(续) 会合01表-2 编制单位：天信仪表集团有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动负债： 短期借款 16 111,531,716.70 103,504,439.04 112,500,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17 32,559,486.69 27,398,357.44 21,875,959.77 预收款项 18 1,843,850.26 1,205,575.28 3,561,990.78 应付职工薪酬 19 10,043,241.14 2,922,194.03 4,309,555.28 应交税费 20 23,963,290.58 21,776,763.04 23,839,034.59 应付利息 21 212,948.96 288,091.57 294,899.28 应付股利 22 3,400,000.00 44,100,000.00 其他应付款 23 47,616,741.11 65,848,959.77 123,969,682.13 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 24 18,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 250,071,275.44 267,044,380.17 290,351,121.83 非流动负债： 长期借款 25 29,467,301.50 54,064,967.03 1,985,454.56 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 26 34,777,375.15 34,355,747.54 67,084,078.33 递延收益 27 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 70,244,676.65 94,420,714.57 75,069,532.89 负债合计 320,315,952.09 361,465,094.74 365,420,654.72 所有者权益： 实收资本 28 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29 5,932,503.96 5,436,568.86 556,000.00 减：库存股 其他综合收益 30 -551,081.62 -503,066.19 专项储备 盈余公积 31 25,650,000.00 25,650,000.00 25,650,000.00 未分配利润 32 116,206,451.27 83,880,137.89 58,717,100.37 归属于母公司所有者权益合计 197,237,873.61 164,463,640.56 134,923,100.37 少数股东权益 -1,850,429.94 -409,571.08 所有者权益合计 195,387,443.67 164,054,069.48 134,923,100.37 负债和所有者权益总计 515,703,395.76 525,519,164.22 500,343,755.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 会合02表 编制单位：天信仪表集团有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2016年1-6月 2015年度 2014年度 一、营业收入 1 174,440,216.28 441,042,040.44 430,232,361.46 减：营业成本 1 78,865,679.86 187,618,449.48 190,974,577.55 营业税金及附加 2 1,868,997.40 4,312,996.41 4,246,090.84 销售费用 3 29,853,818.99 80,661,215.24 72,200,247.61 管理费用 4 23,088,937.19 63,702,036.80 59,253,426.64 财务费用 5 3,902,264.94 9,168,524.81 13,169,787.56 资产减值损失 6 427,389.67 5,927,550.35 3,226,118.43 加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 投资收益(损失以“－”号填列) 7 10,838.23 23,578.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“－”号填列) 36,433,128.23 89,662,105.58 87,185,691.31 加：营业外收入 8 563,759.25 3,868,472.40 5,345,159.32 其中：非流动资产处置利得 8,250.00 29,621.75 1,980.05 减：营业外支出 9 635,745.99 5,473,177.24 66,308,979.38 其中：非流动资产处置净损失 36,560.52 1,478.40 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,361,141.49 88,057,400.74 26,221,871.25 减：所得税费用 10 5,430,227.99 15,452,513.52 3,531,844.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,930,913.50 72,604,887.22 22,690,026.33 归属于母公司股东的净利润 32,326,313.38 73,084,012.52 22,690,026.33 少数股东损益 -1,395,399.88 -479,125.30 五、其他综合收益的税后净额 -48,015.43 -503,066.19 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11 -26,408.49 -276,686.40 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -26,408.49 -276,686.40 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -26,408.49 -276,686.40 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -21,606.94 -226,379.79 六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 30,882,898.07 72,101,821.03 22,690,026.33 归属于母公司股东的综合收益总额 32,299,904.89 72,807,326.12 22,690,026.33 归属于少数股东的综合收益总额 -1,417,006.82 -705,505.09 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 会合03表 编制单位：天信仪表集团有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2016年1-6月 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,439,554.90 457,285,820.51 468,280,697.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 589,283.20 8,397,354.97 10,658,739.34 经营活动现金流入小计 205,028,838.10 465,683,175.48 478,939,437.26 购买商品、接受劳务支付的现金 62,553,101.70 160,128,489.34 203,828,880.70 支付给职工以及为职工支付的现金 26,247,595.54 69,693,461.08 57,821,830.56 支付的各项税费 33,862,095.66 48,023,079.52 63,312,460.32 支付其他与经营活动有关的现金 2 50,677,552.00 132,972,037.53 119,887,803.81 经营活动现金流出小计 173,340,344.90 410,817,067.47 444,850,975.39 经营活动产生的现金流量净额 31,688,493.20 54,866,108.01 34,088,461.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,838.23 23,578.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00 844,082.07 7,250.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 16,000,000.00 投资活动现金流入小计 15,000.00 16,854,920.30 30,828.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,576,122.61 44,847,608.13 11,942,656.19 投资支付的现金 233,964.20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,445,879.69 支付其他与投资活动有关的现金 4 16,000,000.00 投资活动现金流出小计 11,576,122.61 48,527,452.02 27,942,656.19 投资活动产生的现金流量净额 -11,561,122.61 -31,672,531.72 -27,911,827.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 619,317.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 619,317.00 取得借款收到的现金 108,931,170.32 337,874,538.01 192,330,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 108,931,170.32 338,493,855.01 192,330,000.00 偿还债务支付的现金 106,610,025.42 353,019,167.22 184,063,636.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,802,396.66 12,953,100.98 14,061,846.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 143,412,422.08 365,972,268.20 198,125,482.41 筹资活动产生的现金流量净额 -34,481,251.76 -27,478,413.19 -5,795,482.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 61,938.90 50,320.69 五、现金及现金等价物净增加额 -14,291,942.27 -4,234,516.21 381,151.75 加：期初现金及现金等价物余额 17,337,928.73 21,572,444.94 21,191,293.19 六、期末现金及现金等价物余额 3,045,986.46 17,337,928.73 21,572,444.94 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 资 产 负 债 表 会企01表-1 编制单位：天信仪表集团有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动资产： 货币资金 2,188,568.54 14,287,462.63 21,572,444.94 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,343,523.11 33,195,309.19 15,268,353.40 应收账款 1 195,931,588.30 187,494,385.06 188,856,985.09 预付款项 3,613,378.73 1,703,156.52 18,704,704.71 应收利息 应收股利 其他应收款 2 16,007,481.75 11,760,201.66 16,124,346.04 存货 154,437,223.16 145,958,833.99 130,249,330.09 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 872,100.15 16,000,000.00 流动资产合计 384,393,863.74 394,399,349.05 406,776,164.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 7,107,797.10 7,107,797.10 投资性房地产 固定资产 39,452,918.36 42,818,299.81 40,159,858.93 在建工程 43,310,660.41 36,011,539.35 4,889,236.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,100,677.44 37,490,325.62 37,132,241.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,136,578.81 2,089,602.40 11,354,054.01 其他非流动资产 185,300.00 32,200.00 非流动资产合计 129,108,632.12 125,702,864.28 93,567,590.82 资产总计 513,502,495.86 520,102,213.33 500,343,755.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 资 产 负 债 表(续) 会企01表-2 编制单位：天信仪表集团有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动负债： 短期借款 111,500,000.00 103,500,000.00 112,500,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 31,935,630.72 26,224,097.86 21,875,959.77 预收款项 1,838,500.26 1,151,715.28 3,561,990.78 应付职工薪酬 9,992,776.23 2,916,999.00 4,309,555.28 应交税费 22,852,267.83 20,402,498.21 23,839,034.59 应付利息 212,948.96 288,091.57 294,899.28 应付股利 3,400,000.00 44,100,000.00 其他应付款 43,524,509.74 61,935,769.79 123,969,682.13 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 18,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 244,156,633.74 260,519,171.71 290,351,121.83 非流动负债： 长期借款 29,273,181.84 53,856,818.20 1,985,454.56 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 34,777,375.15 34,355,747.54 67,084,078.33 递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 70,050,556.99 94,212,565.74 75,069,532.89 负债合计 314,207,190.73 354,731,737.45 365,420,654.72 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,932,503.96 5,436,568.86 556,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,650,000.00 25,650,000.00 25,650,000.00 未分配利润 117,712,801.17 84,283,907.02 58,717,100.37 所有者权益合计 199,295,305.13 165,370,475.88 134,923,100.37 负债和所有者权益总计 513,502,495.86 520,102,213.33 500,343,755.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 利 润 表 会企02表 编制单位：天信仪表集团有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2016年1-6月 2015年度 2014年度 一、营业收入 1 171,094,999.71 432,662,836.75 430,232,361.46 减：营业成本 1 77,080,512.88 183,584,098.79 190,974,577.55 营业税金及附加 1,866,544.52 4,303,641.54 4,246,090.84 销售费用 26,285,167.91 75,627,587.67 72,200,247.61 管理费用 22,483,992.95 62,956,952.31 59,253,426.64 财务费用 3,896,934.55 9,104,726.76 13,169,787.56 资产减值损失 418,130.78 5,892,853.25 3,226,118.43 加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 投资收益(损失以“－”号填列) 2 10,838.23 23,578.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“－”号填列) 39,063,716.12 91,203,814.66 87,185,691.31 加：营业外收入 454,050.00 3,108,776.88 5,345,159.32 其中：非流动资产处置利得 8,250.00 29,621.75 1,980.05 减：营业外支出 635,744.93 5,461,271.24 66,308,979.38 其中：非流动资产处置损失 36,560.52 1,478.40 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 38,882,021.19 88,851,320.30 26,221,871.25 减：所得税费用 5,453,127.04 15,363,538.65 3,531,844.92 四、净利润(净亏损以“－”号填列) 33,428,894.15 73,487,781.65 22,690,026.33 五、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 33,428,894.15 73,487,781.65 22,690,026.33 七、每股收益： (一)基本每股收益 (二)基本每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：天信仪表集团有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2016年1-6月 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 197,956,331.32 448,953,854.88 468,280,697.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 479,339.69 7,277,934.74 10,658,739.34 经营活动现金流入小计 198,435,671.01 456,231,789.62 478,939,437.26 购买商品、接受劳务支付的现金 60,057,943.71 155,690,303.99 203,828,880.70 支付给职工以及为职工支付的现金 24,026,792.83 66,422,855.29 57,821,830.56 支付的各项税费 32,256,937.84 47,333,774.48 63,312,460.32 支付其他与经营活动有关的现金 49,358,369.20 130,356,835.53 119,887,803.81 经营活动现金流出小计 165,700,043.58 399,803,769.29 444,850,975.39 经营活动产生的现金流量净额 32,735,627.43 56,428,020.33 34,088,461.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,838.23 23,578.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00 844,082.07 7,250.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 投资活动现金流入小计 15,000.00 16,854,920.30 30,828.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,368,681.73 43,789,603.03 11,942,656.19 投资支付的现金 6,807,797.10 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 投资活动现金流出小计 10,368,681.73 50,597,400.13 27,942,656.19 投资活动产生的现金流量净额 -10,353,681.73 -33,742,479.83 -27,911,827.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 108,900,000.00 335,925,000.00 192,330,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 108,900,000.00 335,925,000.00 192,330,000.00 偿还债务支付的现金 106,583,636.36 352,993,636.36 184,063,636.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,797,196.76 12,900,939.83 14,061,846.05 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 143,380,833.12 365,894,576.19 198,125,482.41 筹资活动产生的现金流量净额 -34,480,833.12 -29,969,576.19 -5,795,482.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6.67 -946.62 五、现金及现金等价物净增加额 -12,098,894.09 -7,284,982.31 381,151.75 加：期初现金及现金等价物余额 14,287,462.63 21,572,444.94 21,191,293.19 六、期末现金及现金等价物余额 2,188,568.54 14,287,462.63 21,572,444.94 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 天信仪表集团 有限公司 模拟 工业燃气计量仪器仪表 业务 财务报表附注 201 4 年 1 月 1 日至 20 1 6 年 6 月 30 日 一、公司基本情况 天信仪表集团有限公司 ( 以下简称 “ 公司 ” 、 “ 本公司 ” 或 “ 天信集团 ” ) 前身系原浙江天信仪表 有限公司 ( 以下简称“天信有限公司” ) ，天信有限公司由 苍南县三维仪表有限公司与浙江省苍南县 华宇仪表有限公司合并设立。 成立时 注册资本 为 1,000.00 万元，于 1998 年 10 月 30 日在苍南县工 商行政管理局登记注册，取得注册号为 25469309 - 7 号 的《 企业法人营业执照 》 。公司注 册地：苍南 县 灵溪镇通福 路 3468 号 。法定代表人：陈开云。 2002 年 7 月，股东李学峰、黄祖国、黄祖伟、郑存荣、郑建萍、华碧玲、吴辅弼等 7 人将 70.00 万元股权 转让予 黄雪玲、章钦养、郑宗设、陈通敏、谢 丙峰、洪新雄、林扬根、许修峰。 2002 年 9 月，天信有限公司吸收两位新股东范超美与廖宝成，股东人 数增加至 49 人， 同时， 其余 47 名股东增资。 天信有限公司注册资本由 1,000.00 万元变更为 2,100.00 万元。 2007 年 11 月 , 天信有限公司增资 3,000.00 万元，注册资本变更为 5,100.00 万元。 2008 年 1 月，天信有限公司更名 为 天信投资集团有限公司 ( 以下简称“天信投资 公司 ” ) 。 2008 年 9 月 ， 天信投资 公司更名 为天信仪表集团有限公司。 2010 年 9 月 , 原 股东颜贻明持有 本公司 285.6 万元股权由其 子颜波继承。 2015 年 11 月 , 原股东颜一鸣持有 本公司 95.20 万元 股权由其长子颜海波和次子颜向荣继承， 周国强 将其 持有 的本公司 61.20 万元 股权 转让予 仇梁。 2015 年 12 月， 陈开云等 50 人 将 其 所持 本公司 327.1825 万元股权转让予 宁波梅山保税港区德 信天合投资管理合伙企业 ( 有限合伙 )( 以下简称“德信天合” ) 。 根据 2015 年 11 月 2 7 日 股东会并决议 ， 公司以存续分立的方式分立为天信 仪表集团有限 公司 ( 存续公司 ) 和浙江天信资产管理 咨询 有限公司 ( 新设公司 ) ( 以下简称“天信 咨询 ” ) 。分立后 天信集 团 的注册资本为 5 , 000 万元。 公司已于 2016 年 2 月 17 日 取得了 苍南县 市场监督 管理局核发 的 分立 后《企业法人营业执照》 。 本次分立后股权结构如下： 投资人 出资额 出资比例 (%) 陈开云 4,100,525.00 8.2 0 投资人 出资额 出资比例 (%) 范叔沙 3,306,888.00 6.61 德信天合 3,207,672.00 6.42 颜 波 2,777,777.00 5.5 6 范煌辉 2,513,227.00 5.03 张和钦 2,314,815.00 4.63 连祖生 2,314,815.00 4.63 王焕泽 2,050,265.00 4.1 0 何必胜 1,785,715.00 3.57 杨建中 1,719,576.00 3.44 陈永勤 1,455,026.00 2.91 叶 朋 1,388,889.00 2.78 沈华书 1,322,751.00 2.65 阮文弟 1,190,476.00 2.38 谢丙峰 1,190,476.00 2.38 黄朝财 992,064.00 1.98 陈通敏 992,064.00 1.98 许庆榆 925,925.00 1.85 阮允荣 793,651.00 1.59 潘友艺 793,651.00 1.59 阮允阳 793,651.00 1.59 颜海波 760,582.00 1.52 杨小平 727,513.00 1.46 廖宝成 727,513.00 1.46 黄茂兆 661,375.00 1.32 叶宝珠 661,375.00 1.32 华怀奇 661,375.00 1.32 方嘉濂 595,238.00 1.19 陈爱民 595,238.00 1.19 投资人 出资额 出资比例 (%) 郑国华 529,101.00 1.06 陈诗喜 529,101.00 1.06 洪新雄 396,825.00 0.79 潘孝众 396,825.00 0.79 陈生由 396,825.00 0.79 许修峰 396,825.00 0.79 徐怀赞 396,825.00 0.79 周中恩 396,825.00 0.79 曾云杰 396,825.00 0.79 李新家 396,825.00 0.79 杨菲菲 396 ,825.00 0.79 范超美 330,688.00 0.66 缪建胜 330,688.00 0.66 郑成平 330,688.00 0.66 林扬根 330,688.00 0.66 黄雪玲 198,413.00 0.4 0 陶朝建 198,413.00 0.4 0 叶维六 132,275.00 0.26 郑宗设 132,275.00 0.26 章钦养 66,137.00 0.13 合 计 50,000,000 .00 100.00 本公司属仪器仪表 行业。 经营范围为： 一般经营项目： 仪器仪 表 、工业自动化仪表、燃气调压 设备、 燃气 成套设备、燃气计量仪表、标准装置、阀门、压力管道附件制造、销售；智能电器、电 工仪表制造、销售；自动化控制系统、软件产品开发、销售；货物、技术进出口业务 。 天信集团 的基本组织架构：拥有福州创瑞天然气设备技术服务有限公司 ( 以下简称“福州创 瑞” ) 、 Metreg Investment GmbH ( 以下简称“ MI 公司” ) 、 Metreg Technologies GmbH ( 以下简称 “ MT 公司” ) 、 Metreg Solutions GmbH ( 以下简称“ MS 公司” ) 四家子公司。 二、模 拟财务报表的编制基础 和假设 本公司以 2015 年 12 月 31 日为分立基准日，将原天信集团采取存续方式进行分立，与工业燃 气计量仪器仪表业务相关的资产、负债保留在存续公司即天信集团，与工业燃气计量仪器仪表业务 无关的资产、负债剥离至新设公司即浙江天信资产管理有限公司。本次编制模拟财务报表假定分立 事项在报告期初业已完成，并持续经营，根据实际发生的交易和事项，遵循配比原则，按照《企业 会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制本次两年 及一 期模拟财务报表。 基于本模拟财务报表的编制基础和特殊目的，根据企业会计准则关于会计信息质 量的要求，为 便于存续公司会计信息的可比性和可理解性，故本公司只编制模拟合并及母公司资产负债表、模拟 合并及母公司利润表和模拟合并及母公司财务报表附注。 三 、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明 本 公司编制的 模拟 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 ( 二 ) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本 模拟 财务报表的实际会计期间为 2014 年 1 月 1 日至 201 6 年 6 月 3 0 日止 。 ( 三 ) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1 ．同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支 付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整 留存收益。 2 ．非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉； 对于 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定 作为合并对价付出的各项资产的 公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资 产、负债的公允价值 ，合并当期期末， 公司 以暂时 确定的价值为基础对企业合并进行核算 。 自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂 时确定的价值进行调整的，则 视同在购买日发生，进行追溯调整， 同时对以暂时性价值为基础提供 的比较报表信息 进行相关的调整； 自购买日算起 12 个月 以后对企业合并成本或合并中取得的可辨 认资产、负债价值的调整， 按照《企业会计准则第 28 号 —— 会计政策、会计估计变更和会计差错 更正》的原则进行处理 。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认 条件的，不予以确认 。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所 得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与 企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的 股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损 益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利 润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所 属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的 合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 报告 期 若因同一控制下企业合并增加子 公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 报告 期 若因非同一控制下企业合并增 加子公司的，则不调整 合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至 期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 报告 期 本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 对于 分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易 ， 各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况 时 ， 本公司 将多次交易事项作为一揽子交易 ， 将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益 ： 1 ． 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的； 2 ． 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3 ． 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4 ． 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的 可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ( 七 ) 现金等价 物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般是指从购买日起 3 个月内到期 ) 、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ( 八 ) 外币 业务 折算 和外币报表的折算 1 ．外币业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末 余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算， 除与购建符合资本化条件资产有关的专门借 款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即 期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2 ．外币 报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 当期平均汇率 折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 其他综合收益中 列示 。 ( 九 ) 应收款项坏账准备的 确认标准和 计提方法 1 ．单项金额重大 并单项计提坏账准备 的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款 —— 占应收账款账面余额 5% 以上的款项； 其他应收 款 —— 占其他应收款账面余额 10% 以上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。 2 ．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方款项 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计 提坏账准备 以账龄为信用风险组合 的应收款项 坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 , 下同 ) 3.00 3.00 1 － 2 年 10.00 10.00 2 － 3 年 20.00 20.00 3 － 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3 ．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 4. 对于其他应 收款项 ( 包括 应收票据、预付款项、应收利息 等 ) ，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 ( 十 ) 存货 的确认和计量 1 ．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2 ．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工 取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3 ． 企业 发出 存货的成本计量 采用月末一次加权平均法。 4 ．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一 次转销法进行摊销。 5 ．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照 单个存货 成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存 货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的 成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 6 ．存货的盘存制度为永续盘存制。 ( 十 一 ) 长期股权投资的确认和计量 1 ．长期股权投资 的 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的， 在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发 行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的， 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或 有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过 多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本 ； 原持有的股权采用权益法核 算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理 ； 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之 间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 。 (3) 除企业 合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ， 与发行权益 性证券直接相关的费用， 按照《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报》的有关规定确定 ；通过 非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性 资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 12 号 —— 债务重组》的有关规定确定。 2 ．长期股权投资的后续计量 及收益确认方法 (1) 对实 施控制的长期股权投资采用成本法核算 ； 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 (2) 采 用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股 权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外， 被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ( 3 ) 采 用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资（未完）  |