[上市]贝肯能源:北京市天兆雨田律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的法律意见书
北京市天兆雨田 律师事务所 关于 新疆贝肯能源工程股份有限公司 首次公开发行股票并上市的 法律意见书 天 兆 证 字 [20 1 4 ] 1 5 号 二〇一 四 年 五 月 通讯地址：北京市 方庄 芳城园 1 区 17 号日月天地大厦 B 座 2807 室 邮政编码： 100078 联系电话： 010 - 58075902 传真： 58075900 北京市天兆雨田 律师事务所关于 新疆贝肯能源工程 股份有限公司 首次公开发行股票并上市的 法律意见书 天 兆 证 字 [20 1 4 ]1 5 号 致 ： 新疆贝肯能源工程股份有限公司 北京市天兆雨田 律师事务所（下称 “ 本所 ” ）根据与 新疆贝肯能源工程股份有 限公司 （下称 “ 发行人 ” 或 “贝肯能源” 、“公司” ） 签定的聘请律师协议 接受发 行人的委托， 担任 其 本次 公开发行股票（人民币普通股）并上市 （下称“本次发 行上市”） 的特聘专项法律顾问，为发行人本次 公开 发行股票并上市提供法律服 务 ，并据此出具本法律意见书 。 本所 乃 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证 券监督管理委员会《首次公开发行股票并上市管理办法》等有关法律、法规 和 规 范性文件的 规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，在 对发行人为申请本次发行上 市提供的有关 文件资料和法律事实进行审阅、 核查 、 论证与判断 的基础上，出具本 法律意见书 。 目 录 第一节 律师应声明的事项 ................................ ................................ ................................ ... 7 第二节 法律意见书正文 ................................ ................................ ................................ ....... 8 一、发行人本次公开发行股票并上市的批准和授权 ................................ ...................... 8 二、发行人本次发行上市的主体资格 ................................ ................................ ............ 8 三、本次发行上市的实质条件 ................................ ................................ ....................... 9 （一）发行人本次股票发行的类别 ................................ ................................ ................................ ..................... 9 （二）发行人符合《公司法》、《证券法》规定的公开发行股票上市的条件 ................................ .......................... 9 （三）发行人符合《管理办法》规定的公开发行股票并上市条件 ................................ ................................ ....... 11 （四）关于发行人本次公开发行股票并上市有关程序 ................................ ................................ ....................... 15 （五）关于发行人本次公开发行股票并上市的信息披露 ................................ ................................ .................... 16 四、发行人的设立 ................................ ................................ ................................ ....... 16 （一）发行人的设立 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 16 （二）发行人设立的程序、资格、条件、方式 ................................ ................................ ................................ .. 17 （三）发行人设立过程中所签定的改制重组合同 ................................ ................................ .............................. 17 （四）发行人设立过程中有关财务审计、资产评估和验资 ................................ ................................ ................ 17 （五）发行人创立大会暨第一次股东大会的程序及所议事项 ................................ ................................ ............. 17 五、发行人的独立性 ................................ ................................ ................................ ... 18 （一）发行人的业务独立于股东及其他关联方 ................................ ................................ ................................ .. 18 （二）发行人的资产独立 ................................ ................................ ................................ ................................ . 18 （三）发行人的业务系统 ................................ ................................ ................................ ................................ . 18 （四）发行人的人员独立 ................................ ................................ ................................ ................................ . 18 （五）发行人的财务独立 ................................ ................................ ................................ ................................ . 18 （六）发行人的机构独立 ................................ ................................ ................................ ................................ . 19 （七）发行人具有面向市场自主经营的能力 ................................ ................................ ................................ ..... 19 六、发起人或股东（追溯至发行人的实际控制人） ................................ .................... 19 （一）发起人和股东的资格 ................................ ................................ ................................ .............................. 19 （二）发行人的发起人或股东人数、住所、出资比例符合法律、法规和规范性文件的规定 ................................ 20 （三）发起人已投入发行人的资产的产权关系清晰，将上述资产投入发行人不存在法律障碍 ............................ 20 （四）经核查，发行人不存在发起人将其全资附属企 业或其他企业先注销再以其资产折价入股的情形。 ........... 20 （五）经核查，发行人不存在发起人以在其他企业中的权益折价入股的情形。 ................................ ................. 20 （六）发起人投入发行人的资产或权利的权属证书已转移至发行人，不存在法律障碍或风险 ............................ 20 七、发行人的股本及演变 ................................ ................................ ............................ 20 （一）发行人设立时的股权设置、股本结构、产权界定 ................................ ................................ .................... 20 （二）发行人历次股权变动 ................................ ................................ ................................ .............................. 21 （三）发起人和股东所持有的股份不存在质押、保全、冻结的情形 ................................ ................................ ... 21 八、关于发行人的业务 ................................ ................................ ................................ 22 （一）发行人的经营范围和经营方式 ................................ ................................ ................................ ................ 22 （二）发行人在中国大陆以外经营机构情况 ................................ ................................ ................................ ..... 22 （三）发行人未变更其业务 ................................ ................................ ................................ .............................. 22 （四）发行人的主营业务突出 ................................ ................................ ................................ .......................... 22 （五）发行人不存在持续经营的法律障碍 ................................ ................................ ................................ ......... 22 九、关联交易及同业竞争 ................................ ................................ ............................ 22 （一）发行人的关联方 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 22 （二）发行人与关联方间的重大关联交易及内容、数量、金额 ................................ ................................ .......... 25 （三）关联交易不存在损害发行人及其他股东利益的情况 ................................ ................................ ................ 26 （四）关联交易已采取必要措施对其他股东的利益进行保护 ................................ ................................ ............. 26 （五）发行人已在公司章程及其他内部规定中明确了关联交易公允决策的程序 ................................ ................. 27 （六）发行人与关联方之间不存在同业竞争 ................................ ................................ ................................ ..... 27 （七）有关方面已采取有效措施避免同业竞争 ................................ ................................ ................................ .. 27 （八）发行人已对有关关联交易和解决同业竞争的承诺或措施进行了充分披露，不存在重大遗漏或隐瞒。 ........ 28 十、发行人的主要财产 ................................ ................................ ................................ 29 （一）发行人拥有的房屋所有权 ................................ ................................ ................................ ....................... 29 （二）发行人拥有土地使用权、商标、专利、特许经营权等无形资产情况 ................................ ........................ 29 （三）发行人拥有的主要生产经营设备 ................................ ................................ ................................ ............ 30 （四）发行人生产经营财产不存在产权纠纷 ................................ ................................ ................................ ..... 30 （五）发行人取得财产所有权或使用权的方式及权属证书 ................................ ................................ ................ 30 （六）发行人对其主要财产的所有权或使用权的行使受到限制情况 ................................ ................................ ... 30 （七）租赁房屋的情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 31 （八）发行人的对外股权投资 ................................ ................................ ................................ .......................... 31 十一、发行人的重大债权债务 ................................ ................................ ..................... 31 （一）发行人正在履行的合同 ................................ ................................ ................................ .......................... 31 （二）发行人合同的主体、履行不存在法律障碍 ................................ ................................ .............................. 31 （三）发行人不存在侵权之债 ................................ ................................ ................................ .......................... 31 （四）发行人与关联方之间不存在重大债权债务关系及相互提供担保 ................................ ............................... 31 （五）发行人金额较大的其他应收应付款 ................................ ................................ ................................ ......... 31 十二、发行人重大资产变化及收购兼并 ................................ ................................ ...... 32 （一）发行人设立至今无合并、分立、减少注册资本或收购资产等行为 ................................ ............................ 32 （二）发行人的增资扩股 ................................ ................................ ................................ ................................ . 32 （三）发行人设立以来重要的资产收购与出售 ................................ ................................ ................................ .. 32 （四）发行人目前不存在拟进行资产置换、资产剥离、资产出售或收购等引致其重大资产变化及收购兼并行为 . 33 十三、发行人章程的制定与修改 ................................ ................................ ................. 34 （一）发行人章程和章程草案的制定及近三年 的修改已履行法定程序 ................................ ............................... 34 （二）发行人章程和章程草案的内容符合法律、法规和规范性文件的规定 ................................ ........................ 34 （三）发行人章程和章程草案是按照有关上市公司章程的规定起草或修订 ................................ ........................ 34 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 ................................ . 34 （一）发行人具有健全的组织机构 ................................ ................................ ................................ ................... 34 （二）发行人根据相关法律、法规和规范性文件的规定具有健全的股东大会、董事会和监事会议事规则 ........... 34 （三）发行人历次股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效 ..................... 34 （四）发行人股东大会或董事会历次授权或重大决策行为合法、合规、真实、有效 ................................ .......... 35 十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 ................................ .................... 35 （一）发行人董事、监事和高级管理人员的任职符合法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定 .................. 35 （二）发行人董事、监事和高级管理人员变化情况 ................................ ................................ ........................... 35 （三）发行人已经设立独立董事 ................................ ................................ ................................ ....................... 35 十六、发行人的税务 ................................ ................................ ................................ ... 35 （一）发行人及其控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求，发行人享受的税 收优惠、 财政补贴政策合法、合规、真实、有效 ................................ ................................ ................................ ............ 35 （二）发行人及其控股子公司近三年依法纳税，不存在被税务部门处罚的情形 ................................ ................. 36 十七、发行人的环境保护和产品质量、技术标准 ................................ ....................... 36 （一）发行人的生产经营活动和拟投资项目符合有关环境保护的要求，有权部门已出具意见 ............................ 36 （二）发行人近三年未因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚 ................................ .............. 36 （三）发行人的产品符合有关产品质量和技术监 督标准，近三年未因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规 而受到处罚 ................................ ................................ ................................ ................................ ...................... 36 （四）安全生产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 37 十八、发行人募股资金的运用 ................................ ................................ ..................... 37 （一）发行人本次募股资金投资项目及批准或授权 ................................ ................................ ........................... 37 （二）发行人本次募股资金投资不涉及与他人合作的项目或已依法签署相关合同，不会导致与关联方之间的同业竞 争。 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ 38 十九、发行人业务发展目标 ................................ ................................ ........................ 38 （一）发行人的业务发展目标与主营业务一致 ................................ ................................ ................................ .. 38 （二）发行人业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。 ..................... 38 二十、诉讼、仲裁或行政处罚 ................................ ................................ ..................... 39 （一）发行人、持有发行人 5% 及以上股东（追溯至实际控制人）、发行人控股子公司不存在重大诉讼、仲裁及行政 处罚案件 ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 39 （二）发行人董事长、总经理不存在重大诉讼、仲裁及行政处罚案件 ................................ ............................... 39 二十一、发行人招股说明书法律风险的评价 ................................ ............................... 39 二十二、律师需要说明的其他事项 ................................ ................................ ............. 39 （一）贝肯工业股权证的清理工作 ................................ ................................ ................................ ................... 39 （二）发行人利润分配政策和未来分红回报规划 ................................ ................................ .............................. 42 二十三、结论意见 ................................ ................................ ................................ ....... 42 第三节 结 尾 ................................ ................................ ................................ .................... 43 释 义 除文义另有所指外，本所律师为发行人本次发行上市编制的《律师工作报 告》、《法律意见书》及律师出具的其他文件中，下列词语或简称具有如下含义： 1 贝肯能源 / 发行人 / 公 司 指 新疆贝肯能源工程股份有限公司 2 贝肯科技 指 新疆贝肯石油科技开发有限责任公司 3 四川贝肯 指 四川贝肯石油工程技术服务有限公司 4 广州贝肯 指 广州贝肯能源有限公司 5 加华维尔 指 北京加华维尔能源技术有限公司 6 贝肯工业 指 新疆贝肯工业发展股份有限公司 7 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 8 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 9 《管理办法》 指 《首次公开发行股票并上市管理办法》 10 《编报规则 12 号》 指 中国证监会颁行的《公开发行证券公司信息披露编报规则 12 号 — 公开发行证券 的法律意见书和律师工作报告》 11 《律师证券业务管理 办法》 指 《律师事务所从事证券法律业务管理办法》 12 《律师执业规则》 指 《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》 1 3 《公司章程》 指 《 新疆贝肯能源工程股份有限公司 章程》 1 4 《公司章程（草案）》 指 《 新疆贝肯能源工程股份有限公司 章程（草 案）》，自发行并上市时起施行。 1 5 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 16 深交所 指 深圳证券交易所 1 7 自治区 指 新疆维吾尔自治区 1 8 克拉玛依工商局 指 克拉玛依市工商行政管理局 19 中国石油 指 中国石油天然气股份有限公司 20 中石油 指 中国石油天然气集团公司 21 中国石化 指 中国石油天然气化工股份有限公司 22 本次发行上市 指 发行人首次公开发行 股票 并上市 23 《招股说明书》 指 发行人为本 次发行上市编制的《 新疆贝肯能源工程股份有限公司 首次公开发行 股票 招股说 明书》 24 天职国际 指 天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙） 25 报告期 指 20 11 年 1 月 1 日 ~201 4 年 12 月 3 1 日期间 26 《审计报告》 指 2014 年 2 月 16 日天职国际天职业字 [2014]2157 号《审计报告》 27 《内控报告》 指 2014 年 2 月 16 日天职国际 天职业字 [2014]2157 - 1 号 《内部控制鉴证报告》 28 元 指 人民币元 29 主承销商、保荐人 指 东方花旗 证券有限公司 30 本所 指 北京市天兆雨田律师事务所 31 本所律师 指 北京市天兆雨田律师 事务所经办律师 第一节 律师应声明的事项 一、本所律师依据《证券法》、《律师证券业务管理办法》和《律师执业规 则》等规定及法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定 职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证法律意见 所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。 二、发行人已作出保证：其向本所律师提供了为出具《法律意见书》、《律 师工作报告》及其他律师文件所必须的真实、完整、有效的原始书面材料、副本 材料或者有关事实，所有文件资料上的签字、盖章均为盖章单位、签字人员本人 的真实签署。 三、本所律师仅依据《法律意见书》出具日以前我国现行法律、行政法规和 规范性文件的有关规定发表法律意见。 四、本所律师已经依据法律、行政法规和中国证监会的规定，在查验相关材 料和事实的基础上，以书面形式对受托事项的合法性发表明确、审慎的结论性意 见。 五、对于《法律意见书》至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所 律师依赖于发行人、有关政府部门和其他有关单位出具的证明文件或确认的有关 事实，出具《法律意见书》。 六、本所律师未授权任何单位或个人对《法律意见书》做任何解释或说明。 七、本《法律意见书》仅供发行人为本次发行上市向中国证监会申报之目的 使用，不得用作其他任何目的。 八、本所律师同意将《法律意见书》、《律师工作报告》及本所律师出具的 其他文件作为向中国证监会申报本次发行上市申请材料所必备的法律文件，随其 他申报材料一同报备。 九、本所律师对有关会计、审计、验资、评估等报告数据的引用并不表明本 所对该等专业事项有效性的判断，本所律师并不对有关的会计、审计、评估、验 资等非法律专业事项发表审核意见。 第二节 法律意见书正文 一、发行人本次公开发行股票并上市的批准和授权 本所律师认为，发行人股东大会依合法程序就本次发行上市以及股东大会对 董事会授权事项等相关事宜作出了决议，发行人股东大会的召开、股东大会决议 的内容、股东大会授权董事会办理本次发行上市相关事项授权的范围及程序，符 合《公司法》、《证券法》、《管理办法》 等法律、法规、规范性文件和《公司章程》 的规定，合法、有效。 根据《证券法》等法律、法规和规范性文件的规定，除发行人本次发行尚需 取得中国证监会的核准、其相关股票上市尚需取得深圳证券交易所同意外，发行 人已经取得了本次发行上市必要的批准和 授权。 二、发行人本次发行上市的主体资格 1 、 根据发行人创立大会暨第一次股东大会决议、发行人设立之验资报告、 工商注册登记档案资料等文件， 发行人为依法设立且合法有效存续的股份有限公 司，不存在 《公司法》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》规定 应予 终止 的情形 ， 符合《管理办法》第八条第一款的规定。 2 、 发行人 系于 200 9 年 11 月 26 日 由陈平贵等 40 名自然人发起人发起 设立 的股份有限公司，发行人自设立 以来一直持续经营 ，符合《管理办法》第九条第 一 款的规定 。 3 、 根据发行人工商登记资料，并据 2009 年 11 月 2 5 日 北京立信 会计师事 务所有限公司新疆分所 （下称 “北京立信新疆分所” ） 京信新分验字 [2009]1 - 001 号 《验资报告》、 20 10 年 6 月 12 日 立信大华会计师事务所有限公司新疆分所（下 称“立信大华新疆分所”）立信大华（新）验字号 [20 10 ]0 24 号《验资报告》 、 2011 年 4 月 14 日天职国际天职 新 SJ 字 [2011]58 号 《 验资 报告》， 200 9 年 11 月 26 日 发行人设立时，发起人股东以货币出资方式认缴发行人 5,600 万元注册资本分 三期并应于 2011 年 5 月 15 日前缴付完毕，发起人股东分别于 2009 年 11 月 23 日、 2010 年 6 月 11 日 、 2011 年 4 月 14 日缴付 1,680 万元、 1,704 万元、 2,216 万元， 发行人设立时 5,600 万元 的注册资本及股东出资已足额到位 。 根据发行人工商登记资料，并据 20 11 年 1 2 月 9 日 天职国际天职新 QJ[2011]100 号 《验资报告》 ，陈平贵等 31 名新老股东（ 18 名原股东、 13 名新 增股东）按 1.80 元 / 股的价格认缴发行人新增注册资本 2,750 万元货币出资合计 4,950 万元 已 于 2011 年 12 月 6 日 足额到位 ； 2011 年 12 月 14 日发行人办理了 本次增资的工商变更登记手续，发行人注册资本由 5,600 万元增加至 8,35 0 万元。 根据发行人工商登记资料，并据 2012 年 12 月 17 日天职国际天职新 QJ[2012]T69 号《验资报告》，陈平贵及新增股东国联昆吾九鼎（无锡）投资中 心（有限合伙）、上海豪石九鼎股权投资基金合伙企业（有限合伙）按 4.80 元 / 股的价格分别认缴发行人新增注册资本 100 万股、 185 万股、 155 万股（合计 440 万股）货币出资合计 2,112 万元已于 2012 年 12 月 13 日足额到位； 2012 年 12 月 25 日发行人办理了本次增资的工商变更登记手续，发行人注册资本由 8,350 万元增加至 8,790 万元。 经核查，发行人设立及 历次增资股东均以货币出资方式出资，不涉及非货币 出资相关资产的权属证书变更至发行人名下事宜；发行人的主要资产不存在重大 权属纠纷，符合 《管理办法》第十条 的规定。 4 、本所律师认为，发行人 油气田钻井工程、油气田钻井技术服务和 油田 化 工产品销售 符合 法律、行政法规和公司章程的规定， 符合国家产业政策 ，符合 《管 理办法》第十一条 的规定。 5 、 发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化， 发行人实际控制人未发生变更， 符合 《管理办法》第十二条 的规定。 6 、本所律师认为， 发行人的股权清晰，控股股东所持发行人股份不 存在重 大权属纠纷，符合 《管理办法》第十三条 的规定。 综上所述 ，本所律师认为，发行人具有中国法律、法规和规范性文件规定的 首次公开发行股票并上市的主体资格。 三、本次发行上市的实质条件 （一）发行人本次股票发行的类别 根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等法律、法规和规范性文件规定，发行人本次股票发行为其首次公开发行境内人 民币普通股股票（ A 股），其相关股票拟在深圳证券交易所上市。 （二）发行人符合《公司法》、《证券法》规定的公开发行股票上市的条件 1 、根据 发行人 本次发行上市的 股东大会决议， 发行人 本次申请公开发行的 股票为人民币普通股， 实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等 权利 ，符合 《公司法》第 一百二十 六 条第一款 的规定。 2 、根据 发行人 为本次发行上市编制的《招股说明书》等申请文件， 发行人 本次 拟公开 发行 及 股东公开发售股份 不超过 2,930 万股人民币普通股 的发行条 件和价格相同，任何认股人所认购股份每股应当支付的价 格 相同，符合 《公司法》 第 一百二十 六 条第二款 的规定。 3 、 根据《证券发行与承销管理办法》、 《证券登记结算管理办法》 及发行人 股东大会关于本次发行上市的决议，发行人在本次公 开发行股票的价格、形式、 备置股东名册等方面，符合 《公司法》 第一百二十七条、 第一百二十八条、第一 百二十九条、第一百三十条 的规定。 4 、发行人股东大会已就本次公开发行股票的种类、数量、价格、发行起止 日期等方面，做出了明确具体的决议或安排，符合 《公司法》第一百三十 三 条 的 规定。 5 、根据发行人现行的 《公司章程》 第 3.3.3 条和 本次股票发行后施行的《公 司章程》（草案） 第 3.3.3 条 的有关规定，发行人的发起人所持股份、本次公开 发行股票前已发行股份转让期限的限制，以及发行人董事、监事和高级管理人员 所持股份转让的限制，符合 《公司法》第一百四十 一 条 的有关规定。 6 、发行人依法设立了股东大会、董事会、监事会和总经理等决策、管理、 经营、监督机构，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《独立董事制度》和《内部审计制度》等基本管理制度。发 行人 具备健全且运行良好的组织机构，符合 《证券法》第 十三 条第（一）项 的规 定。 7 、 根据 《审计报告》， 发行 人报告期 20 13 年 、 2012 年、 201 1 年的净利润 （合并数）分别为 98,964,235.11 元、 66,930,247.22 元、 42,790,049.47 元 ， 经发行人确认并经本所律师核查，基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判 断，本所律师认为，发行人具有持续盈利能力，财务状况良好，符合 《证券法》 第十三条第（二）项 的规定。 8 、 经 发行人 确认及本所律师对 发行人工商 年度审验、依法纳税、环境保护 等方面 的核查， 发行人 最近三年内未发生重大违法行为，符合《证券法》第 十三 条第（三）项、《证券法》第 五十 条第（四）项的规定。 9 、 根 据 《审计报告》， 发行人 的财务报表已经按照 企业会计准则 的规定编制， 在所有重大方面公允反映了发行人 近三年 的经营成果 和现金流量。经合理查验， 并基于本所律师作 为非财务专业人员对相关文件的理解和判断，本所律师认为 发 行人 最近三年的财务会计报告无虚假记载，符合 《证券法》第 十三 条第（三）项 、 《证券法》第 五十 条第（四）项 的规定。 10 、发行人 2009 年 11 月 26 日发起设立为股份有限公司时发起人认缴的股 本总额为 5,600 万元（至 2011 年 4 月 14 日分三期缴足）、 2011 年 12 月 14 日 增资至 8,350 万元， 2012 年 12 月 25 日增资至 8,790 万元，本次 公开发行 股票 完成后将 不低于 8,790 万元，超过人民币 3,000 万元。符合《证券法》第五十条 第（二）项的规定。 11 、根据发行 人为本次发行上市编制的《招股说明书》等申请文件，本次公 开发行 股票 完成后，发行人社会公众股占发行人股份总数的比例 不低于 25% ， 符合《证券法》第五十条第（三）项的规定。 （三）发行人符合《管理办法》规定的公开发行股票并上市条件 1、关于发行人的主体资格 本所律师认为，发行人具备本次发行上市的主体资格。 2、关于发行人的独立性 根据发行人提供的关于其业务、资产、经营、人员、机构、财务等方面独立 情况的说明等文件资料，并经核查，本所律师认为： （ 1 ）发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，符合《管 理办法 》第十四条的规定。 （ 2 ）发行人的资产完整，具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统 和配套设施，合法拥有与生产经营有关的房屋、建设用地、机械设备以及注册商 标的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售体系，具备与其经营有关 的业务体系和相关资产、资质，符合《管理办法》第十五条的规定。 （ 3 ）发行人的总经理、副总经理、总工程师、财务总监和董事会秘书没有 在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；发行人的财务 人员没有在控股股东 、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。发行人的人员 独立方面，符合《管理办法》第十六条的规定。 （ 4 ）发行人建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规 范的财务会计制度和对分支机构、子公司的管理制度；发行人没有与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。发行人的财务独立方面，符合《管 理办法》第十七条的规定。 （ 5 ）发行人的经营管理机构独立行使经营管理权，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。发行人的机构独立方面，符合《管 理办法》第十八条的规定。 （ 6 ）发行人独立从 事 油气田钻井工程、油气田钻井技术服务和油田化工产 品销售 等业务。发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业没有同业竞争，也没有显失公平的 关联交易。发行人的业务独立方面，符合《管理办法》第十九条的规定。 （ 7 ）根据本所律师核查和发行人确认，发行人在独立性方面没有其他严重 缺陷，符合《管理办法》第二十条的规定。 3、关于发行人的规范运行 （ 1 ）发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董 事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《管理办 法》第二十一 条的规定。 （ 2 ）根据本所律师核查和发行人的确认，发行人的董事、监事和高级管理 人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和 高级管理人员的法定义务与责任，符合《管理办法》第二十二条的规定。 （ 3 ）根据本所律师核查和发行人确认，发行人的董事、监事和高级管理人 员，符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不存在下列情形，符合《管 理办法》第二十三条和《公司法》第一百四十 六 条的规定： ① 被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的； ② 最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚，或者在 最近 12 个月内受到证 券交易所公开谴责； ③ 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查， 尚未有明确结论意见； ④ 无民事行为能力或者限制民事行为能力； ⑤ 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被 判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； ⑥ 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破 产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； ⑦ 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负 有个人责任 的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； ⑧ 个人所负数额较大的债务到期未清偿。 （ 4 ）根据《内控报告》和发行人确认，发行人内部控制制度健全且被有效 执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运效率与效果， 符合《管理办法》第二十四条的规定。 （ 5 ）根据本所律师核查和发行人确认，发行人不存在下列情形，符合《管 理办法》第二十五条的规定： ① 最近 36 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券； 或者有关违法行为虽然发生在 36 个月前，但目前仍处于持续状态； ② 最近 36 个月内违反工商、税收 、土地、环保、海关以及其他法律、行政 法规，受到行政处罚，且情节严重； ③ 最近 36 个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核 准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、 变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章； ④ 本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； ⑤ 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见； ⑥ 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。 （ 6 ）经核查， 发行人的《公司章程》、《公司章程》（草案）中，已明确对外 担保的审批权限和审议程序，发行人亦不存在为控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业进行违规担保的情形，符合《管理办法》第二十六条的规定。 （ 7 ）经核查，发行人有严格的资金管理制度，未有资金被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情 形，符合《管理办法》第二十七条的规定。 4、关于发行人的财务与会计 （ 1 ）根据《审计报告》和发行人确认，本所律师认为，发行人资产质量良 好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常， 符合《管理办法》第二 十八条的规定。 （ 2 ）根据《内控报告》和发行人确认，发行人内部控制在所有重大方面是 有效的。发行人的内部控制，符合《管理办法》第二十九条的规定。 （ 3 ）根据《审计报告》和发行人确认，本所律师认为，发行人会计基础工 作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大 方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量。发行人的会计基础 工作和会计报表编制方面，符合《管理办法》第三十条的规定。 （ 4 ）根据本所律师核查和发行人确认，本所律师认为，发行人编制财务报 表是以实际发生的交 易或者事项为依据；在进行会计确认、计量和报告时保持应 有的谨慎。对相同或者相似的经济业务，选用了一致的会计政策，没有随意变更， 符合《管理办法》第三十一条的规定。 （ 5 ）经核查，发行人完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交 易，关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形，符合《管理办法》 第三十二条的规定。 （ 6 ）根据《审计报告》，本所律师认为发行人符合下列条件，且符合《管理 办法》第三十三条的规定： ① 净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，最近 三年（ 2013 年、 2012 年、 2011 年） 扣除 非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润分别 为 94,526,649.96 元、 59,888,066.32 元、 39,149,820.35 元 ， 最近三年 均为正 数且累计为 193,564,536.63 元，超过人民币 3,000 万元； ② 最近 三年（ 2013 年、 2012 年、 2011 年） 经营活动产生的现金流量净额 （合并数）分别为 132,675,646.91 元、 108,063,966.58 元、 54, 7 89,367.33 元； 最近三年均为正数， 累计为 29 5,5 28,980.82 元，超过人民币 5,000 万元； ③ 发行前股本总额为 8 ,790 万元 ，不少于人民币 3,000 万元； ④ 最近一期末（ 201 3 年 末 ）无形资产（合并数） 账面价值 6,114,744.41 元， 扣除土地使用权 账面余额 5,810,384.80 元后为 304,359.61 元，占净资产 368,937,618.16 元的比例为 0. 08 % ， 不高于 20% ； ⑤ 最近一期末（ 201 3 年 12 月 31 日 ）不存在未弥补亏损。 （ 7 ）经发行人确认和本所律师核查，发行人依法纳税，各项税收优惠符合 相关法律法规规定。本所律师认为，发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依 赖，符合《管理办法》第三十四条的规定。 （ 8 ）经本所律师核查和发行人确认，发行人不存在重大偿债风险，不存在 影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项，符合《管理办法》第三十 五条的规定。 （ 9 ）经本所律师核查和发行人确认，发行人申报文件中不存在下列情形， 且符合《管理办法》第三十六条的规定： ① 故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息； ② 滥用会计政策或者会计估计； ③ 操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证。 （ 10 ）经本所律师核查和发行人确认，发行人不存在下列影响持续盈利能 力的情形，符合《管理办法》第三十七条的规定： ① 发行人的 经营模式、产品或服务的品种结构，已经或者将发生重大变化， 并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； ② 发行人的行业地位或其所处行业的经营环境，已经或者将发生重大变化， 并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； ③ 发行人最近 1 个会计年度的营业收入或净利润，对关联方或者存在重大不 确定性的客户存在重大依赖； ④ 发行人最近 1 个会计年度的净利润，主要来自合并财务报表范围以外的投 资收益； ⑤ 发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的 取得或者使用，存在重大不利变化的风险； ⑥ 其他可能对发行人持续盈利 能力构成重大不利影响的情形。 5、关于发行人本次公开发行股票的募集资金运用 （ 1 ）发行人本次公开发行股票募集资金分别用于购买 钻井 、 定向井 工程施 工设备 和 补充流动资金 。募集资金使用项目不属于为持有交易性金融资产和可供 出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不属于直接或者间接投资 于以买卖有价证券为主要业务的公司。发行人的募集资金有明确的使用方向，并 用于其主营业务，符合《管理办法》第三十八条的规定。 （ 2 ）发行人的募集资金数额和投资项目与其现有生产经营规模、财务状况、 技术水平和管理能力等相适应，符合《管理办 法》第三十九条的规定。 （ 3 ）发行人募集资金投资项目，符合国家产业政策、投资管理、环境保护、 土地管理以及其他法律、法规和规章的规定，符合《管理办法》第四十条的规定。 （ 4 ）发行人董事会对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资 项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效 益，符合《管理办法》第四十一条的规定。 （ 5 ）经本所律师核查和发行人确认，发行人的募集资金投资项目实施后， 不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响，符合《管理办法》第四 十二条的规定。 （ 6 ）经本所律师核 查并经发行人确认，发行人建立了募集资金管理制度， 募集资金将专项存储，募集资金将存放于董事会决定的专项账户，符合《管理办 法》第四十三条的规定。 综上所述，发行人本次公开发行股票并上市申请，符合《管理办法》规定的 条件。 （四）关于发行人本次公开发行股票并上市有关程序 1 、发行人董事会已于 201 4 年 2 月 21 日依法就本次股票发行的具体方案、 本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请于 201 4 年 3 月 9 日召开的 201 4 年 第一次临时 股东大会批准，符合《管理办法》第四十四 条的规定。 2 、发行人 201 4 年 3 月 9 日召开的 201 4 年 第一次临时 股东大会就本次发 行股票作出的决议包括本次发行股票的种类和数量、发行对象、价格区间或者定 价方式、募集资金用途、发行前滚存利润的分配方案、决议的有效期、对董事会 办理本次发行具体事宜的授权及其他必须明确的事项，符合《公司法》第一百二 十 六 条第一款、《管理办法》第四十五条的规定。 3 、发行人已按照中国证监会 2006 年 5 月 18 日颁行的《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第 9 号 - 首次公开发行股票并上市申请文件》的有关 规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报，符合《管理办法》第 四 十六条的规定。 4 、发行人已就本次公开发行股票事宜与 主承销商 签署《承销协议》、《保荐 协议》，发行人申请公开发行股票采取承销方式，并聘请具有保荐资格的保荐机 构担任保荐人，符合《公司法》第八十 七 条、《证券法》第十一条的规定。 5 、根据《证券法》第十条的相关规定，发行人本次公开发行股票申请，尚 需报经中国证监会核准。 6 、根据《证券法》第四十八条的相关规定，发行人本次发行上市事宜报经 中国证监会核准、发行后，尚需向证券交易所提出申请，由证券交易所审核同意 并由双方签署上市协议。 （五）关于发行人本次公开发行股票并上市的信息披露 1 、发行人为本次发行上市，按照中国证监会颁行的《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第 1 号 — 招股说明书（ 2006 年修订）》的具体要求编制 了《招股说明书》，符合《管理办法》第五十三条、第五十四条的规定。 2 、发行人及其全体董事、监事和高级管理人员已在《招股说明书》上签字、 盖章，保证《招股说明书》的内容真实、准确、完整；保荐机构及其保荐代表人 已对《招股说明书》的真实性、准确性、完整性进行了核查，发表了明确的核查 意见，并出具了《发行保荐书》等文件，符合《管理办法》第五十五条的规定。 3 、发行人应当 根据《证券法》第二十条、第六十四条、《公司法》第一百三 十 四 条和《管理办法》第五十三条等法律、法规和规范性文件的规定，披露《招 股说明书》等申请文件。 综上所述，发行人股东大会已就本次发行上市事宜作出了合法、有效的决议， 且尚须于中国证监会核准后实施；发行人股份之上市安排，亦须取得证券交易所 的同意。 四、发行人的设立 （一）发行人的设立 本所律师认为，发行人 系 依据发起人创立大会暨第一次股东大会批准、以发 起设立方式且于 200 9 年 11 月 26 日设立的 股份 有限公司。 （二）发行人设立的程序、资格、条件、方式 经核查，本所 律师认为， 发行人设立时，其发起人人数不少于两人且不超过 200 人，发起人住所均在中国境内，发行人之注册资本不少于人民币 500 万元； 发行人设立时的《公司章程》已经其创立大会审议批准并经 克拉玛依工商局 核准， 建立了必要的组织机构。发行人的设立条件，符合《公司法》等法律、行政法规 和规范性文件的规定，且得到有权部门的核准 。 （三）发行人设立过程中所签定的改制重组合同 经核查， 2009 年 11 月 16 日， 发行人 之 40 名自然人发起人股东为设立股 份有限公司 签署 了 《发起人协议书》。 本所律师认为，发行人在设立过程中均以货币出资认缴 注册资本，不涉及股 东以权益或非货币资产出资的情形，不涉及资产、债权债务、土地使用权、人员 安置等 改制重组 事宜，无需签署相关改制重组方面的合同 / 协议，也不涉及 因此 引致发行人设立行为存在潜在纠纷的情形 。 （四）发行人设立过程中有关财务审计、资产评估和验资 经核查，由于发行人设立过程中股东均以货币出资，不涉及需要进行财务审 计和资产评估事宜。 发行人设立时注册资本 5,600 万元，由其发起人分三期缴付出资，均办理了 验资和在克拉玛依工商局工商设立登记及工商变更登记手续： 序号 出资额 / 万元 验资机构 验资报告文号 验资报 告出具日 工商设立或变更登记日 1 1,680 北京立信会计师事务 所有限公司新疆分所 京信新分验字 [2009]1 - 001 号 2009 年 11 月 25 日 2009 年 11 月 26 日 2 1,704 立信大华会计师事务 所有限公司新疆分所 立信大华（新）验 字号 [2010]024 号 2010 年 6 月 12 日 2010 年 6 月 22 日 3 2,116 天职国际 天职新 SJ 字 [2011]58 号 2011 年 4 月 14 日 2011 年 5 月 16 日 本所律师认为 ， 发行人设立时发起人股东以货币出资方式缴付出资， 办理了 验资、工商注册登记手续， 履行了必要的法律程序，符合《公司法》等法律、法 规和规范性文件的规定。 （五）发行人创立大会暨第一次股东大会的程序及所议事项 经核查， 本所律师认为， 发行人 创立大会暨第一次股东大会的程序及所议事 项，符合《公司法》等法律、法规和规范性文件的规定。 五、发行人的独立性 （一）发行人的业务独立于股东及其他关联方 经核查， 发行人《企业法人营业执照》记载的经营范围为： 道路普通货物运 输；对外承包工程，与石油和天然气开采有关的服务，石油钻采专业机械制造与 销售，化学原料与化学制品、五金交电、电子产品销售，货物与技术的进出口业 务 ，催化剂、钻井用助剂、表面活性剂、油田用化学用助剂制造 ，机械设备租赁 。 根据 发行人实际从事的业务和 《审计报告》中发行人营业收入记载情况，发行人 报告期内 的主营业务 ：油气田钻井工程、油气田钻井技术服务和石油化工产品销 售，其他业务为运输、材料销售。 本所律师认为，发行人 具有独立的业务体系 和直接面向市场独立经营的能 力 ， 符合 《管理办法》第十四条 关于发行人业务独立 的规定 。 （二）发行人的资产独立 经 核查 ， 发行人房屋、土地使用权、机动车辆、注册商标专用权等主要资产 办理 了 相应的产权登记手续， 发行人 享有其资产的所有权或使用权， 实际拥有资 产的控制权和处置权等权利，其资产不存在被关联方占用、使用、收益及处置等 情形 ，发行人 与其关联 方 的资产界定清晰， 符合《管理办法》第十五条关于发行 人资产独立完整的规定 。 （三）发行人的业务系统 经核查，发行人以 油气田钻井工程、油气田钻井技术服务和石油化工产品销 售 为其主营业务，建立了独立的设备和材料采购 、 资产管理 和工程施工、质量管 理等机构和业务体系，符合 《管理办法》第十五条 关于发行人具有完整业务体系 的规定 。 （四）发行人的人员独立 经 核查 ， 发行人 制定了劳动 管理 制度，与 在职 员工签订了劳动合同，办理了 社会保险 和住房公积金缴纳 手续 ， 发行人 的人员与 其 股东或其他关联方是相互独 立的 ， 发行人 的总经理 及其他高级管理人员未 在控股股东、实际控制人及其所控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务， 未 在控股股东、实际控制人 及其 所控制的其他企业领薪； 发行人 的财务人员 未 在控股股东、实际控制人及其 所控制的其他企业中兼职。 发行人的人员独立，符合 《管理办法》第十六条 关于 发行人的人员独立 的规定。 （五）发行人的财务独立 经核查 ，发行人设立财务部，配备了专职财务人员，具有规范的财务会计制 度，能够独立作出财务决策；发行人的财务人员未在股东单位 或其他关联方兼职、 领薪；发行人独立在银行开立账户，不存在与股东及其他关联方共用银行账户的 情形；发行人办理税务登记并独立依法纳税；发行人对其生产经营管理业务建立 了独立的财务核算体系，独立对外承担责任。发行人 的财务独立，符合 《管理办 法》第十七条 关于财务独立的规定。 （六）发行人的机构独立 经 核查 ， 发行人决策、管理、经营机构的设置，符合 《公司法》和《公司章 程》的规定 ，与其股东及其他关联方不存在混同的情形，符合《管理办法》第十 八条关于发行人机构独立的规定 。 （七）发行人具有面向市场自主经营的能力 经核查，发行人已按 照法律、法规和规范性文件的要求，在业务、资产、机 构、财务、人员等方面与其控股股东及其他关联方独立运作；拥有从事其主营业 务的重要资产，取得了与其所从事的业务相关的法律、法规和规范性文件规定的 业务资质或许可，其内部设置了采购、投标、施工、质量、财务等经营管理系统； 发行人与控股股东及其他关联方不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。发行 人具有面向市场独立经营的能力，符合《管理办法》第十九条关于业务独立的规 定。 六、发起人或股东（追溯至发行人的实际控制人） 发行人 2009 年 11 月 26 日设立时发起人为 40 名自然人，经 2 011 年 12 月 14 日、 2012 年 12 月 25 日两次增资 ，股东人数增加至 55 人（含昆吾九鼎、豪 石九鼎两家非自然人股东）。 根据发行人自设立以来的股权结构和具体运作等公司治理实际情况，发行人 第一大股东、董事长陈平贵先生为发行人的 实际控制人 ，未发生过变化。 （一）发起人和股东的资格 截至目前，发行人共有股东 55 人（ 2 家 非自然人 股东和 53 名自然人股东） ； 200 9 年 11 月 26 日 发行人 设立时， 40 名自然人发起人。（未完）  |