[公告]*ST建峰:审计报告
资 产 负 债 表 （ 资 产 ） 会企01表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注释 号 2014年12月31日 2015年12月31日 2016年9月30日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 227,634,340.91 113,673,232.75 325,007,383.39 118,978,349.73 523,935,843.75 206,250,476.29 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 47,479,163.54 42,675,007.54 28,075,321.31 14,271,044.34 32,807,946.57 27,694,946.57 应收账款 3 59,511,355.47 14,773,113.83 78,991,824.32 43,612,394.49 6,970,882.58 13,342,065.58 预付款项 4 59,485,513.26 53,336,816.23 40,016,844.96 29,835,439.31 44,227,223.28 40,924,900.17 应收利息 5 10,416,525.16 416,311.11 17,385,979.16 应收股利 其他应收款 6 2,190,766.25 290,266,418.44 10,038,410.22 119,888,415.43 15,238,195.08 10,885,309.79 存货 7 269,952,799.93 196,397,004.66 295,204,117.27 207,634,865.94 380,104,090.02 275,008,298.89 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8 248,820,052.75 45,624,267.49 283,906,146.23 69,485,037.90 317,109,620.18 95,531,398.29 流动资产合计 915,073,992.11 756,745,860.94 1,071,656,572.86 604,121,858.25 1,337,779,780.62 669,637,395.58 非流动资产： 可供出售金融资产 9 115,708,805.18 115,708,805.18 119,740,110.50 119,740,110.50 60,000,000.00 60,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10 2,338,541.95 414,878,805.03 2,679,282.58 685,150,437.04 1,277,475.89 849,476,543.71 投资性房地产 固定资产 11 4,082,892,550.23 2,194,906,276.21 4,348,626,511.75 2,353,310,840.70 4,646,416,241.16 2,528,607,468.64 在建工程 12 9,208,558.50 1,422,006.69 1,621,749.35 1,621,749.35 45,431,296.26 45,431,296.26 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 405,093,769.58 86,227,879.07 429,232,950.02 88,454,418.32 461,411,388.36 91,423,137.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 14 85,817,956.17 85,817,956.17 97,776,019.02 97,776,019.02 113,720,102.81 113,720,102.81 递延所得税资产 15 674,236.52 75,035.00 其他非流动资产 16 14,820,400.00 14,820,400.00 164,820,400.00 非流动资产合计 4,715,880,581.61 2,898,961,728.35 5,015,171,259.74 3,346,053,574.93 5,493,151,939.48 3,688,658,548.72 资产总计 5,630,954,573.72 3,655,707,589.29 6,086,827,832.60 3,950,175,433.18 6,830,931,720.10 4,358,295,944.30 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ） 会企01表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 单位:人民币元 2016年9月30日 注释 号 2015年12月31日 负债和所有者权益 2014年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 17 785,298,412.95 632,298,412.95 619,264,412.95 315,164,412.95 481,600,000.00 150,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 18 234,627,379.00 221,617,379.00 57,013,753.52 67,013,753.52 84,057,925.81 22,617,777.68 应付账款 19 212,908,401.85 69,544,288.69 245,978,801.76 42,362,428.46 304,196,858.08 59,340,276.32 预收款项 20 148,601,959.91 145,818,052.10 126,611,197.75 138,517,033.09 184,943,590.60 182,699,798.40 应付职工薪酬 21 24,445,052.43 22,114,738.22 33,881,586.63 29,729,651.00 22,533,917.91 17,521,694.72 应交税费 22 2,381,224.92 1,490,022.20 1,241,935.46 645,977.05 3,095,588.99 549,949.05 应付利息 23 10,650,000.00 10,650,000.00 10,650,000.00 10,650,000.00 应付股利 其他应付款 24 144,253,789.50 201,610,370.03 27,287,830.32 175,884,292.95 23,854,148.26 107,805,457.64 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 25 335,502,999.69 62,552,999.69 559,572,217.34 336,632,217.34 411,057,049.21 297,477,049.21 其他流动负债 流动负债合计 1,888,019,220.25 1,357,046,262.88 1,681,501,735.73 1,116,599,766.36 1,525,989,078.86 848,662,003.02 非流动负债： 长期借款 26 1,339,751,876.04 63,211,876.04 1,578,130,482.51 72,490,482.51 2,142,229,678.78 413,649,678.78 应付债券 27 996,919,849.60 996,919,849.60 995,327,312.44 995,327,312.44 其中：优先股 永续债 长期应付款 28 1,151,200,000.00 1,050,000,000.00 长期应付职工薪酬 29 16,247,260.47 15,283,350.55 18,228,779.89 17,044,343.85 6,460,566.40 5,988,214.68 专项应付款 预计负债 递延收益 30 92,986,490.03 4,089,835.00 98,948,667.35 5,013,835.00 86,251,068.00 6,251,068.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,600,185,626.54 1,132,585,061.59 2,692,227,779.35 1,091,468,510.96 3,230,268,625.62 1,421,216,273.90 负债合计 4,488,204,846.79 2,489,631,324.47 4,373,729,515.08 2,208,068,277.32 4,756,257,704.48 2,269,878,276.92 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 31 598,799,235.00 598,799,235.00 598,799,235.00 598,799,235.00 598,799,235.00 598,799,235.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32 1,070,126,947.93 1,071,628,536.08 1,070,126,947.93 1,071,628,536.08 1,070,126,947.93 1,071,628,536.08 减：库存股 其他综合收益 33 743,744.47 878,392.06 4,775,049.79 4,909,697.38 专项储备 34 4,144,041.22 2,528,220.95 1,412,023.04 861,371.49 818,077.26 818,077.26 盈余公积 35 110,526,070.41 110,526,070.41 110,526,070.41 110,526,070.41 110,526,070.41 110,526,070.41 一般风险准备 未分配利润 36 -646,445,392.92 -618,284,189.68 -79,896,820.97 -44,617,754.50 287,328,040.88 306,645,748.63 归属于母公司所有者权益合计 1,137,894,646.11 1,166,076,264.82 1,705,742,505.20 1,742,107,155.86 2,067,598,371.48 2,088,417,667.38 少数股东权益 4,855,080.82 7,355,812.32 7,075,644.14 所有者权益合计 1,142,749,726.93 1,166,076,264.82 1,713,098,317.52 1,742,107,155.86 2,074,674,015.62 2,088,417,667.38 负债和所有者权益总计 5,630,954,573.72 3,655,707,589.29 6,086,827,832.60 3,950,175,433.18 6,830,931,720.10 4,358,295,944.30 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 单位:人民币元 注释 号 项 目 2015年度 2014年度 2016年1-9月 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 1 1,860,346,650.05 1,509,034,089.01 3,326,469,748.52 2,605,219,742.17 2,968,713,281.64 2,485,301,650.41 减：营业成本 1 1,960,152,505.91 1,515,092,623.32 3,089,042,977.73 2,261,324,105.42 2,903,711,612.91 2,537,991,910.16 营业税金及附加 2 1,998,754.77 1,974,827.25 7,350,672.61 7,341,519.77 8,281,814.46 8,204,896.03 销售费用 3 114,592,838.24 92,723,210.83 167,625,842.90 144,621,225.98 174,483,199.34 63,844,125.21 管理费用 4 137,936,225.41 97,620,216.41 252,630,753.12 172,889,065.19 145,931,342.93 132,439,311.49 财务费用 5 155,971,839.19 81,634,816.78 213,076,100.33 99,301,576.54 86,850,444.82 79,766,419.90 资产减值损失 6 66,407,099.03 295,960,397.40 52,255,712.69 353,260,445.53 14,704,557.20 14,356,967.32 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 7 -138,352.79 -197,223.81 81,383,200.36 81,138,411.06 2,658,116.92 2,422,164.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -138,352.79 -197,223.81 -387,791.06 -632,580.36 235,952.53 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -576,850,965.29 -576,169,226.79 -374,129,110.50 -352,379,785.20 -362,591,573.10 -348,879,815.31 加：营业外收入 8 8,619,911.40 2,571,724.79 11,005,690.29 4,245,471.80 2,371,008.97 2,138,885.09 其中：非流动资产处置利得 298.59 298.59 2,452.85 1,176.70 109,706.49 1,031.56 减：营业外支出 9 144,013.04 68,933.18 3,590,991.76 3,129,189.73 330,463.70 232,771.71 其中：非流动资产处置损失 4,325.57 4,325.57 3,495,985.43 3,129,189.73 232,771.71 130,475.77 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -568,375,066.93 -573,666,435.18 -366,714,411.97 -351,263,503.13 -360,551,027.83 -346,973,701.93 减：所得税费用 10 674,236.52 230,281.70 75,723.70 138,747.16 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -569,049,303.45 -573,666,435.18 -366,944,693.67 -351,263,503.13 -360,626,751.53 -347,112,449.09 归属于母公司所有者的净利润 -566,548,571.95 -573,666,435.18 -367,224,861.85 -351,263,503.13 -361,474,423.68 -347,112,449.09 少数股东损益 -2,500,731.50 280,168.18 847,672.15 五、其他综合收益的税后净额 11 -4,031,305.32 -4,031,305.32 4,775,049.79 4,909,697.38 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,031,305.32 -4,031,305.32 4,775,049.79 4,909,697.38 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,165,066.11 -1,030,418.52 其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 -1,165,066.11 -1,030,418.52 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -4,031,305.32 -4,031,305.32 5,940,115.90 5,940,115.90 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他 可供出售金融资产公允价值变动损益 -4,031,305.32 -4,031,305.32 5,940,115.90 5,940,115.90 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 -573,080,608.77 -577,697,740.50 -362,169,643.88 -346,353,805.75 -360,626,751.53 -347,112,449.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 -570,579,877.27 -577,697,740.50 -362,449,812.06 -346,353,805.75 -361,474,423.68 -347,112,449.09 归属于少数股东的综合收益总额 -2,500,731.50 280,168.18 847,672.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.95 -0.61 -0.60 （二）稀释每股收益 -0.95 -0.61 -0.60 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 单位:人民币元 注释 号 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2014年度 2015年度 2016年1-9月 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,818,872,720.80 1,718,935,059.05 2,989,456,187.29 2,668,712,642.59 3,034,200,473.46 2,592,647,530.52 收到的税费返还 521,606.00 521,606.00 收到其他与经营活动有关的现金 1 29,845,859.45 115,491,995.92 20,956,715.64 339,232,036.50 17,908,979.18 1,440,921,873.57 经营活动现金流入小计 1,848,718,580.25 1,834,427,054.97 3,010,412,902.93 3,007,944,679.09 3,052,631,058.64 4,034,091,010.09 购买商品、接受劳务支付的现金 1,377,901,386.52 1,338,467,999.14 2,339,065,665.34 1,972,941,996.43 2,596,004,479.38 2,277,623,424.84 支付给职工以及为职工支付的现金 148,573,435.86 117,464,021.69 215,381,771.54 174,182,737.44 193,353,786.28 184,066,173.17 支付的各项税费 8,868,796.34 5,676,660.39 17,484,889.69 13,295,041.30 19,061,484.15 14,785,097.39 支付其他与经营活动有关的现金 2 215,000,209.66 524,185,256.25 248,366,026.00 698,528,614.16 238,472,737.06 1,431,274,721.94 经营活动现金流出小计 1,750,343,828.38 1,985,793,937.47 2,820,298,352.57 2,858,948,389.33 3,046,892,486.87 3,907,749,417.34 经营活动产生的现金流量净额 98,374,751.87 -151,366,882.50 190,114,550.36 148,996,289.76 5,738,571.77 126,341,592.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 237,759,109.60 237,759,109.60 893,352,356.17 893,352,356.17 取得投资收益收到的现金 202,387.84 1,033,400.57 822,998.32 227,119.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 477,204.41 477,204.41 2,879,370.01 2,556,643.09 2,883,027.77 2,883,027.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 147,130,708.88 109,559,254.71 56,655,463.77 投资活动现金流入小计 679,592.25 477,204.41 388,802,589.06 241,138,751.01 1,006,021,758.64 952,890,847.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,241,133.32 637,786.61 134,719,147.35 57,882,774.32 596,634,643.63 56,662,605.43 投资支付的现金 202,000,000.00 202,000,000.00 730,000,000.00 730,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,241,133.32 637,786.61 336,719,147.35 259,882,774.32 1,326,634,643.63 786,662,605.43 投资活动产生的现金流量净额 -67,561,541.07 -160,582.20 52,083,441.71 -18,744,023.31 -320,612,884.99 166,228,242.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 777,934,000.00 574,934,000.00 939,390,652.95 404,290,652.95 1,327,600,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4 1,532,002,054.16 1,221,551,158.33 209,126,792.12 筹资活动现金流入小计 2,309,936,054.16 1,796,485,158.33 1,148,517,445.07 404,290,652.95 1,327,600,000.00 150,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,079,161,661.46 1,545,971,661.46 1,217,310,268.14 541,130,268.14 577,401,497.43 268,961,497.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 150,407,354.49 79,542,857.66 239,292,887.11 111,845,244.63 229,741,327.53 115,388,854.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5 73,500,000.00 47,000,000.00 67,000,000.00 19,000,000.00 150,000,000.00 筹资活动现金流出小计 2,303,069,015.95 1,672,514,519.12 1,523,603,155.25 671,975,512.77 957,142,824.96 384,350,351.58 筹资活动产生的现金流量净额 6,867,038.21 123,970,639.21 -375,085,710.18 -267,684,859.82 370,457,175.04 -234,350,351.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,680,249.01 -27,556,825.49 -132,887,718.11 -137,432,593.37 55,582,861.82 58,219,483.45 加：期初现金及现金等价物余额 76,314,270.78 66,785,237.12 209,201,988.89 204,217,830.49 153,619,127.07 145,998,347.04 六、期末现金及现金等价物余额 113,994,519.79 39,228,411.63 76,314,270.78 66,785,237.12 209,201,988.89 204,217,830.49 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合04表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2014年度 2016年1-9月 2015年度 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 少数股东 归属于母公司所有者权益 所有者 少数股东 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具 (或股本) 优先 股 永续 债 其 他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 优先 股 永续 债 其 他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 优先 股 永续 债 其 他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 一、上年期末余额 598,799,235.00 1,070,126,947.93 4,775,049.79 1,412,023.04 110,526,070.41 -79,896,820.97 7,355,812.32 1,713,098,317.52 598,799,235.00 1,070,126,947.93 818,077.26 110,526,070.41 287,328,040.88 7,075,644.14 2,074,674,015.62 598,799,235.00 1,070,126,947.93 4,486.99 110,526,070.41 654,713,459.72 6,227,971.99 2,440,398,172.04 加：会计政策变更 -5,910,995.16 -5,910,995.16 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 598,799,235.00 1,070,126,947.93 4,775,049.79 1,412,023.04 110,526,070.41 -79,896,820.97 7,355,812.32 1,713,098,317.52 598,799,235.00 1,070,126,947.93 818,077.26 110,526,070.41 287,328,040.88 7,075,644.14 2,074,674,015.62 598,799,235.00 1,070,126,947.93 4,486.99 110,526,070.41 648,802,464.56 6,227,971.99 2,434,487,176.88 三、本期增减变动金额(减少以“－ ”号填列) -4,031,305.32 2,732,018.18 -566,548,571.95 -2,500,731.50 -570,348,590.59 4,775,049.79 593,945.78 -367,224,861.85 280,168.18 -361,575,698.10 813,590.27 -361,474,423.68 847,672.15 -359,813,161.26 (一) 综合收益总额 -4,031,305.32 -566,548,571.95 -2,500,731.50 -573,080,608.77 4,775,049.79 -367,224,861.85 280,168.18 -362,169,643.88 -361,474,423.68 847,672.15 -360,626,751.53 (二) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入的资本 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 2,732,018.18 2,732,018.18 593,945.78 593,945.78 813,590.27 813,590.27 1．本期提取 14,853,142.49 14,853,142.49 21,508,235.50 21,508,235.50 13,722,787.04 13,722,787.04 2．本期使用 12,121,124.31 12,121,124.31 20,914,289.72 20,914,289.72 12,909,196.77 12,909,196.77 (六) 其他 四、本期期末余额 598,799,235.00 1,070,126,947.93 743,744.47 4,144,041.22 110,526,070.41 -646,445,392.92 4,855,080.82 1,142,749,726.93 598,799,235.00 1,070,126,947.93 4,775,049.79 1,412,023.04 110,526,070.41 -79,896,820.97 7,355,812.32 1,713,098,317.52 598,799,235.00 1,070,126,947.93 818,077.26 110,526,070.41 287,328,040.88 7,075,644.14 2,074,674,015.62 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 会企04表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2016年1-9月 2015年度 2014年度 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具 (或股本) 优先 股 永续 债 其 他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先 股 永续 债 其 他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先 股 永续 债 其 他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 一、上年期末余额 598,799,235.00 1,071,628,536.08 4,909,697.38 861,371.49 110,526,070.41 -44,617,754.50 1,742,107,155.86 598,799,235.00 1,071,628,536.08 818,077.26 110,526,070.41 306,645,748.63 2,088,417,667.38 598,799,235.00 1,071,628,536.08 4,486.99 110,526,070.41 659,238,388.64 2,440,196,717.12 加：会计政策变更 -5,480,190.92 -5,480,190.92 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 598,799,235.00 1,071,628,536.08 4,909,697.38 861,371.49 110,526,070.41 -44,617,754.50 1,742,107,155.86 598,799,235.00 1,071,628,536.08 818,077.26 110,526,070.41 306,645,748.63 2,088,417,667.38 598,799,235.00 1,071,628,536.08 4,486.99 110,526,070.41 653,758,197.72 2,434,716,526.20 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填 列) -4,031,305.32 1,666,849.46 -573,666,435.18 -573,666,435.18 4,909,697.38 43,294.23 -351,263,503.13 -346,310,511.52 813,590.27 -347,112,449.09 -346,298,858.82 (一) 综合收益总额 -4,031,305.32 -573,666,435.18 -573,666,435.18 4,909,697.38 -351,263,503.13 -346,353,805.75 -347,112,449.09 -347,112,449.09 (二) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入的资本 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者(或股东)的分配 3．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1,666,849.46 43,294.23 43,294.23 813,590.27 813,590.27 1．本期提取 9,392,092.92 13,568,942.21 13,568,942.21 13,722,787.04 13,722,787.04 2．本期使用 7,725,243.46 13,525,647.98 13,525,647.98 12,909,196.77 12,909,196.77 (六) 其他 四、本期期末余额 598,799,235.00 1,071,628,536.08 878,392.06 2,528,220.95 110,526,070.41 -618,284,189.68 1,166,076,264.82 598,799,235.00 1,071,628,536.08 4,909,697.38 861,371.49 110,526,070.41 -44,617,754.50 1,742,107,155.86 598,799,235.00 1,071,628,536.08 818,077.26 110,526,070.41 306,645,748.63 2,088,417,667.38 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 重庆建峰化工 股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆建峰化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市人民政府渝府 [19]93 号文批准，由重庆农药化工（集团）有限公司在改制基础上发起设立，于 19 年 5 月 28 日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市涪陵区。公司现持有 统一社 会信用代码 为 9150203296235J 的 营业执照，注册资本 59,879.9235 万元，股份总数 59,879.9235 万股（每股面值 1 元）， 均系 无限售条件的流通股份。 本公司属化学原料及化学制品制造行业。经营范围：生产、销售化肥（含尿素、复合肥） 氮气、液氨，向境外派遣各类劳务人员（不含海员），在核定经营地域内从事码头和其他港 口设施经营、货物（化肥）装卸、仓储经营 （以上经营范围按许可证核定期限从事经营） 。 D1 第一类压力容器 ， D2 第二类低、中压力容器设计、制造， GC2 、 GC3 压力管道设计， GC2 压力管道安装，防腐蚀施工壹级，生产、销售化工产品（不含危险化学品），利用自有资金 对化肥及化工产品开发项目进行投资，化工装置维护、检修，钢结构加工及相关技术 咨询服 务，货物进出口（以上经营范围法律法规禁止的不得经营，法律法规限制的取得许可后方可 经营；属子公司取得的行政许可由子公司经营）。主要产品包括尿素、聚四氢呋喃、三聚氰 胺等化工产品。 本财务报表业经公司 2016 年 11 月 2 3 日第六届第 二十 三 次董事 会批准对外报出。 本公司将 八一六农资有限 公司 、 重庆弛源化工有限公司 、重庆辰智浩元新材料有限公司 、 建峰（开曼）有限公司 、重庆建峰化肥有限公司 5 家子公司 纳入 报告 期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 。 二 、财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 。 ( 二 ) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的 持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三 、 重 要会计政策 及 会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 ( 一 ) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本财务报表所载财务信息的会计期间为 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 9 月 3 0 日止 。 ( 二 ) 营业周期 公司经营业务的营业 周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 ( 三 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 ( 四 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 ( 五 ) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 ( 六 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 ( 七 ) 现 金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 1 . 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用 交易发生日即期汇率的近似汇率 。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 计入其他综合收益 。 ( 九 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动 收 益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时 ，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50% ）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减 值；若该权益 工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20% （含 20% ）但尚未达到 50% 的，或 低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的， 本公司会综合考虑其他 相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益 工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重 大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 ( 十 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单个客户欠款余额占应收款项总额 5%以上(含)且金额 在 50 万元以上（含）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来 现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 ( 十 一 ) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 ( 十 二 ) 划分为 持有待售 的 资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成。 （未完）  |