[公告]12石油03：2012年第二期中国石油天然气集团公司企业债券2017年付息公告

时间：2017年02月15日 20:32:34 中财网

201
2
年
第
二
期
中国石油天然气集团
公司
企业债券


201
7
年
付息公告


由
中国石油天然气集团
公司
于
201
2
年
2
月
22
日发行的
201
2
年
第
二
期
中国石油天然气集团
公司
企业债券
(
以下简称“本期债券”

)
将于
201
7
年
2
月
2
2
日开始支付自
201
6
年
2
月
22
日至
201
7
年
2
月
21
日期间
(
以下简称“本年度”

)
的利息。为保证付息工作顺利进行，
方便投资者及时领取利息，现将有关事宜公告如下：


一、本期债券的基本情况


1
、债券名称：
201
2
年
第
二
期
中国石油天然气集团
公司
企业债券
。



2
、
债券简称及代码：
1
2
石油
0
3
（
12
2
7
36
）
/1
2
石油
0
4
（
122
737
）
。



3
、发行人：
中国石油天然气集团
公司
。



4
、发行
期限
：
本期债券分为
七年期和十
五
年期两个品种
。



5
、债券规模
：
两个品种均为人民币
10
0
亿元。



6
、债券发行批准机关及文号：国家发展和改革委员会发改财金
[201
1
]
2064
号文件批准发行。



7
、债券利率：
七
年期品种票面年利率为
4
.
5
0
%;
十
五
年期品种票
面年利率为
5.00
%
。



8
、债券形式：实名制记账式。



9
、计息期限：
七
年期品种计息期限自
201
2
年
2
月
22
日起至
20
19
年
2
月
2
1
日止；
十
五
年期品种计息期限自
201
2
年
2
月
22
日起
至
202
7
年
2
月
2
1
日止。



10
、付息
日：
本期债券存续期内
每年的
2
月
22
日
（遇节假日顺
延至其后的第一个交易
日）。



1
1
、上市时间和地点：本期债券
于
201
2
年
3
月
9
日在上海证
券
交易所上市交易。




二、本期债券本年度付息情况


1
、本年度计息期限：
201
6
年
2
月
22
日至
201
7
年
2
月
2
1
日，
逾期未领的债券利息不另行计息。



2
、本年度
债券利率：
七年期品种票面年利率为
4.50%;
十五年期
品种票面年利率为
5.00%
。



3
、债权登记日：本期债券
本年度的债权登记日为
201
7
年
2
月
21
日
。截止债权登记日
日终，本期债券的投资者对
其托管账户所记
载的本期债券余额享有本年度利息。



4
、付息时间：
201
7
年
2
月
2
2
日
。



三、付息办法


1
、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投
资者，利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系
统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证
券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。



2
、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者，在
原认购债券的营业网点办理付息手续，具体手续如下：


A
．如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户，则利息
款的划付比照上述第
1
点的流程。



B
．如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户，请按以下
要求办理：


（
1
）本期债券个人投资者办理利息领取手续时，应出示本人身
份证，根据原认购债券的营业网点要求办理；


（
2
）本期债券机构投资者办理利息领取手续时，应出示经办人
身份证，并提交单位授权委托书（加盖认购时预留的印鉴）正本、法



人营业执照复印件（加盖该机构投资者公章）和税务登记证（地税）
复印件（加盖该机构投资者公章）以及经办人身份证复印件；


（
3
）如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情
况，请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖
的公章，咨询该
二级托管人。



四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收


（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明


根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利
息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《
2012
年第二期中国石油天然气集团公司企业债券募集说明书》中对上述规
定予以明确说明。



按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴
工作的通知》（国税函
[2003]612
号）规定，本期债券利息个人所得
税将统一由
各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的
税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣
代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税
的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。



本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：


（
1
）纳税人：本期债券的个人投资者


（
2
）征税对象：本期债券的利息所得


（
3
）征税税率：按利息额的
20%
征收


（
4
）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点
一次性扣除


（
5
）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点



（
6
）本期债
券利息税的征管部门：各付息网点所在地税务部门


（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明


对于持有“
12
中石油
03/12
中石油
04
”的合格境外机构投资者
等非居民企业（其含义同《中华人民共和国企业所得税法》），根据
2008
年
1
月
1
日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实
施条例、
2009
年
1
月
1
日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管
理暂行办法》（国税发
[2009]3
号）以及
2009
年
1
月
23
日发布的《关
于中国居民企业向
QFII
支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税
有关问题的通知》（国税函
[2009
]47
号）等规定，非居民企业取得的
发行人本期债券利息应当缴纳
10%
的企业所得税，中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司将按
10%
的税率代扣相关非居民企业上述企
业所得税，在向非居民企业派发债券税后利息，将税款返还债券发行
人，然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。



五
、有关当事人


1
、发行人：
中国石油天然气集团
公司


住所
：
北京市东城区东直门北大街
9
号


联系人：
马特


联系电话：
010
-
5998
6993


邮政编码：
100007


2
、主承销商：中国银河证券
股份
有限公司


住所：北京市西城区金融大街
35
号国际企业大厦
C
座


联系人：
梅艳


联系电话：
010
-
8357
1372


邮政编码：
100033


3
、托管人：