[公告]京城股份:2016年度审计报告
北 京 京 城 机 电 股份 有 限 公 司 2016 年 度 审 计 报 告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-94 一、 公司的基本情况 北京京城机电股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集 团）原名称为北人印刷机械股份有限公司，是由北人集团公司独家发起设立的股份有限 公司，于 1993 年 7 月 13 日登记注册成立，并于 1993 年 7 月 16 日经国家体改委体改生 （1993 年）118 号文件批准，转为可在境内及香港公开发行股票并上市的社会募集股份 有限公司。经国务院证券委员会等有关部门批准，本公司于 1993 年和 1994 年分别在香 港和上海发行 H 股和 A 股，并分别于 1993 年和 1994 年在香港联合交易所有限公司及上 海证券交易所上市。 本公司经 2001 年 5 月 16 日及 2002 年 6 月 11 日股东大会决议批准，并经中国证券 监督管理委员会证监发行字[2002]133 号文件核准同意，于 2002 年 12 月 26 日至 2003 年 1 月 7 日成功向社会公众股东增发 2,200 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民 币 1 元。增发后，本公司总股本 42,200 万股，其中国有法人股 25,000 万股，国内公众 股 7,200 万股，境外公众股 10,000 万股，每股面值人民币 1 元。 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资权字[2006]25 号“关于北人印 刷机械股份有限公司股权分置改革有关问题的批复”，本公司唯一非流通股股东北人集 团公司以每 10 股配 3.8 股的方式，将原国有法人股 2,736 万股支付给本公司流通 A 股股 东，上述股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 3 月 29 日。 北人集团公司于 2010 年 1 月 6 日、2010 年 1 月 7 日通过上海证券交易所大宗交易 系统出售本公司无限售条件流通股股份 2,100 万股，2010 年 12 月 2 日公开出售本公司 无限售条件流通股股份 2 万股，占本公司总股本的 4.98%。截止 2011 年 12 月 31 日北人 集团公司持有国有法人股 20,162 万股，占总股本的 47.78%，全部为无限售条件的流通 股；无限售条件的国内公众股为 12,038 万股，占总股本的 28.52%；无限售条件的境外 公众股 10,000 万股，占总股本的 23.70%。 本公司控股股东北人集团公司与公司实际控制人北京京城机电控股有限责任公司 （以下简称京城控股）于 2012 年 6 月 16 日签署了《北京京城机电控股有限责任公司与 北人集团公司之国有股权无偿划转协议》，北人集团公司将所持本公司 20,162 万股 A 股 股份无偿划转给京城控股，股份划转后本公司总股本不变，其中京城控股持有 20,162 万 股，占总股本的 47.78%，为本公司的控股股东。本次股权无偿划转已于 2012 年 9 月 1 日获国务院国有资产监督管理委员会批复。本公司于 2012 年 12 月 7 日收到《中国证劵 登记结算有限公司上海分公司过户登记确认书》，股份过户相关手续已办理完毕。 本公司于 2012 年 11 月与京城控股及北人集团公司签署《重大资产置换协议》及 《重大资产置换协议之补充协议》，协议约定本公司以公司全部资产和负债与京城控股 所拥有的气体储运装备业务相关资产进行置换，差额部分由京城控股以现金方式补足。 拟置出资产为本公司全部资产和负债，拟置入资产为京城控股持有的北京天海工业有限 公司 88.50%股权、京城控股（香港）有限公司 100%股权以及剥离环保业务后的北京京城 压缩机有限公司 100%股权。 2013 年 9 月 26 日，本公司接到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北人印 刷机械股份有限公司重大资产重组的批复》（证监许可[2013]1240 号），核准本公司本 次重大资产重组事项。 本公司于 2013 年 10 月 31 日与京城控股及北人集团公司签署《重大资产置换交割协 议》，京城控股将置入资产交割至本公司，本公司将置出资产及相关人员交割至北人集 团公司。 2013 年 12 月 23 日，公司名称由北人印刷机械股份有限公司变更为北京京城机电股 份有限公司。 京城控股于 2015 年 5 月 6 日、5 月 13 日和 5 月 14 日通过上海证券交易所大宗交易 系统减持所持有的公司无限售流通 A 股股票 2,100 万股，占公司总股本的 4.98%。截止 2015 年 12 月 31 日京城控股持有公司无限售流通股 A 股股票 18,062 万股，占公司总股 本的 42.80%。 京城控股于 2016 年 8 月 3 日通过上海证券交易所交易系统增持了本公司股份 2,115,052 A 股，占本公司总股本的 0.50%，本次增持后，京城控股持有本公司无限售流 通股 A 股股票 182,735,052 股，占公司总股本的 43.30%。 本公司注册地址为北京市朝阳区东三环中路 59 号楼 901 室，法定代表人王军。经营 地点为北京市通州区漷县镇漷县南三街 2 号。 本公司经营范围：普通货运；开发、设计、销售、安装、调试、修理低温储运容 器、压缩机（活塞式压缩机、隔膜式压缩机、核级膜压缩机）及配件、机械设备、电气 设备；技术咨询；技术服务；经济贸易咨询；货物进出口；技术进出口；代理进出口。 本公司之控股股东及实际控制人均为京城控股。 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括京城控股（香港）有限公司和北京天海工业有限公司 及其下属子公司廊坊天海高压容器有限公司、天津天海高压容器有限责任公司、上海天 海复合气瓶有限公司、北京天海低温设备有限公司、北京攀尼高空作业设备有限公司、 北京明晖天海气瓶储运装备销售有限公司、天海美洲公司。与上年相比没有变化。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规 则》所要求之相关披露，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策 和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持 续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上 编制。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、长期资产减 值和预计负债等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司除下属公司天海美洲公司和京城控股（香港）有限公司以美元为记账本位币 外，本公司及其他下属公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集 团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同 经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担 的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销 售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价 值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并 且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使 用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团 优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层 次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重 大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内 1 1 一至二年 10 10 二至三年 20 20 三至四年 50 50 四至五年 80 80 五年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品 等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。领用或发出存货，采用加权 平均法计算确定；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 划分为持有待售资产 本集团将资产划分为持有待售资产的依据是：资产在当前状态下仅根据出售此类资 产的通常和惯用条款即可立即出售，本集团已经就处置该组成部分作出决议、与受让方 签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。 14. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的 长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成 本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的房屋建筑物。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使 用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 50 — 2.000 房屋建筑物 40 5 2.375 16. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电气设备、运输设备、办公设备和其 他。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 40 5 2.375 机器设备 10 5-10 9-9.5 电气设备 5-10 5-10 9-19 运输设备 5 5-10 18-19 办公设备和其他 5 5-10 18-19 每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则， 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 18. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过一年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无 形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计 估计变更处理。 在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； (5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 20. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以 本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的账面价值超过其 可收回金额的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是指能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商 誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括周转瓶和财产保险费用。该等费用在受益期内平均摊 销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 22. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费等，在职工提供服务的会计 期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义 务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为 换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本。 对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算 假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并 确定相关义务的归属期间。按照折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。 23. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳 估计数。 24. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除 外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条 件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 25. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入， 收入确认政策如下： (1)销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计 量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认销售商品收入的实现。 (2)提供劳务收入 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集 团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关 的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结 果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结 果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方 法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计 量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 26. 政府补助 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 28. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 29. 其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。 （1）应收款项减值 本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并 在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收 款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人 的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货 跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要 发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计 不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果 可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因 此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估 计变更当期的损益。 （3）商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为 其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率 高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提 的商誉减值损失。 （4）固定资产减值准备的会计估计 本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减 值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处 置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的 固定资产减值准备。 （5）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估 计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来 税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的 余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （6）固定资产、无形资产的可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和 摊销费用。 （7）产品质量保证的会计估计 本集团在资产负债表日对有质保期的产品质量保证责任进行预计，按照该产品当年 度营业收入的 4.25%计提售后服务费。预计计提比例是管理层基于销售合同中对质量保 证责任的承担年限和历史经验而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未 来期间的售后服务费用。 30. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部“关于印发《增值税会计处理规定》的通知”财会〔2016〕22 号的有关 规定，从该文件发布之日起即 2016 年 12 月 3 日起实施，2016 年 5 月 1 日至该规定施 行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债等金额的，应按该规定调整。 根据该文件规定，本集团将利润表中“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及 附加”科目。同时，将自 2016 年 12 月 3 日起经营活动产生的房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等相关税费从“管理费用”重分类至“税金及附加”项目。 本次会计政策变更对本集团 2016 年度合并财务报表累计影响为：税金及附加增加 8,298,221.90 元，管理费用减少 8,298,221.90 元。本次会计政策变更对本集团净利润 和净资产不产生影响。 （2）重要的会计估计变更 无。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 17% 城市维护建设税 应纳增值税额 5%、7% 教育费附加 应纳增值税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税额 2% 房产税 房产原值的 70%-80% 和房产租赁收入 1.2%和 12% 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 香港利得税 应纳税所得额 16.50% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 北京天海工业有限公司 15% 天津天海高压容器有限责任公司 25% 廊坊天海高压容器有限公司 25% 上海天海复合气瓶有限公司 25% 北京天海低温设备有限公司 15% 北京攀尼高空作业设备有限公司 25% 北京明晖天海气体储运装备销售有限公司 25% BTIC AMERICA CORPORATION（天海美洲公司） 累进制税率 京城控股（香港）有限公司 16.50% BTIC AMERICA CORPORATION（天海美洲公司）为在美国注册的公司，其企业所得税 采取超额累计税率，不同应纳税所得额的税率从 15%-39%不等。 2. 税收优惠 本公司之子公司北京天海工业有限公司 2016 年 12 月 22 日取得由北京市科学技术委 员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的证书号为 GR201611003805 的高新技术企业证书，证书有效期为三年，2016 年度按 15%的企业所得 税优惠税率计提企业所得税。 本公司之子公司北京天海低温设备有限公司于 2016 年 12 月 22 日取得了北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为 GR201611004210 的高新技术企业证书，证书有效期为三年，2016 年度按 15%的企业所得 税优惠税率计提企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日， “年末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 81,483.39 65,972.56 银行存款 102,499,128.38 175,710,601.91 其他货币资金 16,248,660.00 6,500,000.00 合计 118,829,271.77 182,276,574.47 其中：存放在境外的款项总额 13,156,280.25 11,012,062.02 其他货币资金余额中 1,248,660.00 元为信用证保证金，15,000,000.00 元为银行承 兑汇票保证金，使用受限。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 16,314,951.71 3,228,891.44 （2） 年末无用于质押的应收票据。 （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 134,489,679.20 0.00 （4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5） 本集团上述年末应收票据的账龄在 180 天之内。 3. 应收账款 （1） 应收账款账龄分析 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 168,459,143.80 1,684,591.43 1.00 1-2 年 17,304,999.74 1,730,499.98 10.00 2-3 年 33,814,665.70 6,762,933.14 20.00 3-4 年 9,734,919.15 4,867,459.58 50.00 4-5 年 4,588,205.00 3,670,564.00 80.00 5 年以上 2,691,401.00 2,691,401.00 100.00 合计 236,593,334.39 21,407,449.13 — （续表 ） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 215,162,586.59 2,151,625.87 1.00 1-2 年 50,006,694.43 5,000,669.45 10.00 2-3 年 15,789,647.69 3,157,929.54 20.00 3-4 年 5,210,443.80 2,605,221.90 50.00 4-5 年 196,140.60 156,912.48 80.00 5 年以上 2,520,261.70 2,520,261.70 100.00 合计 288,885,774.81 15,592,620.94 — （2） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 236,593,334.39 100.00 21,407,449.13 9.05 215,185,885.26 其中：账龄组合 236,593,334.39 100.00 21,407,449.13 9.05 215,185,885.26 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 合计 236,593,334.39 100.00 21,407,449.13 - 215,185,885.26 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 288,885,774.81 100.00 15,592,620.94 5.40 273,293,153.87 其中：账龄组合 288,885,774.81 100.00 15,592,620.94 5.40 273,293,153.87 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 288,885,774.81 100.00 15,592,620.94 - 273,293,153.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 168,459,143.80 1,684,591.43 1.00 1-2 年 17,304,999.74 1,730,499.98 10.00 2-3 年 33,814,665.70 6,762,933.14 20.00 3-4 年 9,734,919.15 4,867,459.58 50.00 4-5 年 4,588,205.00 3,670,564.00 80.00 5 年以上 2,691,401.00 2,691,401.00 100.00 合计 236,593,334.39 21,407,449.13 — （3） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,807,555.75 元，外币折算影响 7,272.44 元；本年无收回或 转回的坏账准备。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 郑州宇通客车股份有限公司新能源客 车分公司 9,262,699.68 1 年以内 3.92 92,627.00 江苏天海特种装备有限公司 8,765,614.27 1 年以内 3.70 87,656.14 成都华气厚普机电设备股份有限公司 8,048,104.09 1 年以内 3.40 80,481.04 武汉天海腾龙科技发展有限公司 7,212,844.43 1 年以内 3.05 72,128.44 十堰军旺工贸有限公司 6,007,548.00 2-3 年 2.54 1,201,509.60 合计 39,296,810.47 — 16.61 1,534,402.22 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 32,186,913.36 88.89 16,644,522.81 86.84 1－2 年 2,207,094.35 6.09 1,434,743.97 7.49 2－3 年 1,383,945.85 3.82 161,344.00 0.84 3 年以上 433,880.25 1.20 926,200.90 4.83 合计 36,211,833.81 100.00 19,166,811.68 100.00 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因主要为尚未完成采购。 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 国网北京市电力公司 3,077,201.79 1 年以内 8.50 山西太钢不锈钢股份有限公司 2,314,473.58 1 年以内 6.39 北京质圣低温设备维修有限公司 1,511,333.30 1 年以内 4.17 山东天海高压容器有限公司 1,423,876.73 1 年以内 3.93 淮安市振达钢管制造有限公司 1,302,065.10 1 年以内 3.60 合计 9,628,950.50 — 26.59 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,711,774.42 56.91 1,941,356.00 52.30 1,770,418.42 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 2,810,131.38 43.09 0.00 0.00 2,810,131.38 合计 6,521,905.80 100.00 1,941,356.00 - 4,580,549.80 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,159,295.79 100.00 1,382,629.95 43.76 1,776,665.84 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,159,295.79 100.00 1,382,629.95 - 1,776,665.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,609,408.55 16,094.10 1.00 1-2 年 144,188.92 14,418.89 10.00 2-3 年 44,831.18 8,966.24 20.00 3-4 年 15,386.00 7,693.00 50.00 4-5 年 18,880.00 15,104.00 80.00 5 年以上 1,879,079.77 1,879,079.77 100.00 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 3,711,774.42 1,941,356.00 — （2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 558,726.05 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 648,132.84 1,658,549.02 押金、保证金等 810,500.00 213,946.52 出口退税 2,810,131.38 0.00 5 年以上预付账款 513,574.62 0.00 往来款 1,739,566.96 1,286,800.25 合计 6,521,905.80 3,159,295.79 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 出口退税 出口退税 2,810,131.38 1 年以内 43.09 0.00 包钢钢联销售有限 公司 预付货款 400,648.84 5 年以上 6.14 400,648.84 江苏天海特种装备 有限公司 往来款 382,273.18 1-2 年 5.86 5,096.13 北京星箭航甬阀门 有限公司 材料款 233,006.21 5 年以上 3.57 233,006.21 北京燃气有限公司 保证金 130,000.00 1 年以内 1.99 1,300.00 合计 - 3,956,059.61 - 60.65 640,051.18 6. 存货 （1） 存货分类 项目 年末金额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 165,018,648.27 25,525,950.82 139,492,697.45 在产品 67,855,698.43 15,699,021.15 52,156,677.28 库存商品 141,016,628.39 15,867,362.65 125,149,265.74 发出商品 430,499.67 101,520.24 328,979.43 合计 374,321,474.76 57,193,854.86 317,127,619.90 （续表） 项目 年初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 212,208,627.92 45,774,630.45 166,433,997.47 在产品 103,752,611.92 29,431,179.99 74,321,431.93 库存商品 171,309,166.78 21,325,756.99 149,983,409.79 发出商品 0.00 0.00 0.00 合计 487,270,406.62 96,531,567.43 390,738,839.19 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 原材料 45,774,630.45 8,126,749.79 0.00 28,375,429.42 0.00 25,525,950.82 在产品 29,431,179.99 7,563,335.68 0.00 21,295,494.52 0.00 15,699,021.15 库存商品 21,325,756.99 11,825,806.14 0.00 16,016,085.51 1,268,114.97 15,867,362.65 发出商品 0.00 101,520.24 0.00 0.00 0.00 101,520.24 合计 96,531,567.43 27,617,411.85 0.00 65,687,009.45 1,268,114.97 57,193,854.86 本年减少的其他转出为周转用气瓶转入长期待摊费用核算，对应存货跌价准备一并 转出。 （3） 存货跌价准备的计提方法详见本附注四.12 所述。 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 留抵增值税 54,170,822.29 0.00 留抵增值税 未抵扣增值税 1,743.59 0.00 未抵扣增值税 待认证进项税 0.00 6,215,611.17 待认证进项税 预缴企业所得税 0.00 866,907.85 预缴企业所得税 合计 54,172,565.88 7,082,519.02 - 8. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 山东天海高压容器有限公司 56,411,619.44 0.00 0.00 6,750,187.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63,161,807.36 0.00 二、联营企业 江苏天海特种装备有限公司 11,950,483.77 0.00 0.00 69,390.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,019,874.22 0.00 合计 68,362,103.21 0.00 0.00 6,819,578.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75,181,681.58 0.00 （2） 长期股权投资的分析 项目 年末金额 年初金额 上市 中国(香港除外) 0.00 0.00 香港 0.00 0.00 其他地区 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 非上市 75,181,681.58 68,362,103.21 合计 75,181,681.58 68,362,103.21 9. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电气设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 661,687,707.94 819,480,161.76 29,841,727.35 11,646,915.06 25,003,029.20 1,547,659,541.31 2.本年增加金额 10,517,652.95 -5,241,541.20 225,319.72 883,166.97 611,101.36 （未完）  |