[公告]江铃汽车:2016年年度审计报告
审计报告 普华永道中天审字(2017)第10037号 (第一页，共六页) 江铃汽车股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了江铃汽车股份有限公司(以下简称“江铃汽车”)的财务报表，包括2016 年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了江铃汽车2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司 经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江铃汽车，并履行了职业道德方面 的其他责任。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项 单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一) 研究及开发支出 (二) 长期资产减值 普华永道中天审字(2017)第10037号 (第二页，共六页) 三、 关键审计事项 (续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 （一）研究及开发支出 请参见财务报表附注四(14). 我们关注该事项是因为研究及 开发支出的金额 (2016年度：人 民币1,937,312,797元)，开发支 出资本化的金额 (2016年度：人 民币124,586,552元)，以及评估 江铃汽车开发支出资本化处理 是否符合其会计政策（附注二 (15)(e)）中开发支出资本化的前 提条件需要涉及管理层的判断， 尤其是: . 项目的技术可行性 . 项目带来充足未来经济利益的 可能性 考虑到江铃汽车持续对其汽车 产品技术改进的投入，因此我们 关注江铃汽车研究及开发支出 记录的准确性及完整性，以及相 关开发项目是否产生经济利益 以支撑其资本化金额。 作为我们工作的一部分，我们亦 关注管理层的如下判断，即资本 化金额是否属于开发阶段而非 研究阶段(研究阶段支出只能费 用化而不能资本化)，以及研究开 发支出，包括人工费用，是否能 够直接归属于相关研究开发项 目。 我们获取了各研究开发项目的支出明细金额并 将其核对至总账中研究开发项目费用化及资本 化金额，未发现差异。 我们对单个研究及开发支出金额大于人民币 20,000,000元的项目以及从剩余样本量中随机 抽取的非重大金额项目进行了如下测试： . 我们获取了所抽取项目按费用性质分类的明 细并检查其对应合同及发票凭据。我们亦通过 了解研究开发项目费用分摊方法以及检查间 接费用归集分摊过程的支持性凭据，验证了包 括人工费用及折旧费用等间接费用归属到相 关项目的合理性。 . 我们将已入账的上述项目的研究与开发费用 与其预算金额进行了对比，并与项目经理讨论 了上述项目的进展。 通过执行以上程序我们未发现重大异常。 我们获取了资本化项目明细并对资本化金额大 于人民币25,000,000元的项目进行了测试。我 们获得了管理层认为上述项目符合《企业会计准 则第6号-无形资产》规定的开发支出资本化的 条件并予以资本化处理的解释，同时我们与对应 项目经理进行了访谈以进一步印证管理层的解 释，以使我们独立判断上述项目是否满足企业会 计准则规定的开发支出资本化的条件。另外，我 们审阅了所抽取项目在不同阶段的验收报告以 及相应的管理层或董事会会议纪要。我们发现， 以上文件信息与项目经理访谈结果以及管理层 对所抽取项目的开发支出是否满足资本化条件 的判断一致。我们认为，管理层对所抽取项目是 否应作资本化处理的判断是恰当的。 普华永道中天审字(2017)第10037号 (第三页，共六页) 三、 关键审计事项 (续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (二)长期资产减值 请参见财务报表附注四(12)及附 注四(13). 我们关注该事项是因为截至2016 年12月31日，江铃汽车之子公 司江铃重型汽车有限公司(以下 简称“江铃重汽”)累计亏损为人民 币622,424,471元, 其固定资产 和在建工程账面净值分别为人民 币240,167,758元和人民币 621,423,110元，长期资产存在减 值迹象。管理层针对江铃重汽长 期资产是否减值的评估涉及对江 铃重汽未来经营业绩的判断和对 江铃重汽经营计划的评估。 管理层视江铃重汽为一个现金产 出单元并且计算该现金产出单元 的可回收金额，即资产或现金产 出单元的公允价值减去处置费用 后的净额与资产使用价值两者之 间较高者。资产使用价值是基于 该现金产出单元正常经营所产生 的未来现金流折现结果得出的， 该结果涉及管理层对关键假设的 判断，如折现率以及长期增长率 的判断。 我们评估了管理层针对江铃重汽长期资产减值 计算模型中使用的未来现金流量预测及其计算 过程，包括将未来现金流量预测对比至最新董事 会批准的预算以及测试减值计算模型的计算过 程。我们发现管理层使用的未来现金流量预测被 董事会及时监督和复核，并与董事会批准的预算 保持一致。 我们通过将预测中的长期增长率和历史数据及 行业预测进行对比，质疑了长期增长率所使用的 关键假设的合理性；我们通过评估现金产出单位 的资本成本及可比企业资本成本，质疑了折现率 的合理性。 我们与管理层讨论了该现金产出单元现有经营 计划并通过将该计划与江铃汽车以前年度业绩 表现、汽车行业发展趋势及与现有竞争者业绩表 现进行对比，评估了该经营计划的合理性。我们 认为该经营计划是合理的。 我们测试了该现金产出单元计划的利润增长是 否在以前年度按计划完成。我们将本年度该现金 产出单元实际经营成果与以前年度预测进行了 对比，并评估了管理层预测所使用的假设是否过 于乐观。我们发现，该现金产出单元实际业绩表 现与以前年度预测是一致的。 我们对管理层就该现金产出单元的敏感性计算 是否充分提出质疑。我们认为收入增长率及折现 率等假设对此等计算最为敏感。我们计算了此类 假设需发生何等程度的变动才能得出减值的结 论，并与管理层讨论了此类变动的可能性，并同 意管理层得出的结论，即不太可能发生此类变 动。 普华永道中天审字(2017)第10037号 (第四页，共六页) 四、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括江铃汽车2016年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们 应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江铃汽车的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江铃汽车、终止运 营或别无其他现实的选择。 审计委员会负责监督江铃汽车的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的 经济决策，则通常认为错报是重大的。 普华永道中天审字(2017)第10037号 (第五页，共六页) 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 (续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对江铃汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致江铃汽车不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （六）就江铃汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见承担全部责任。 我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计 委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 普华永道中天审字(2017)第10037号 (第六页，共六页) 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 (续) 从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公 开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国.上海市 2017年3月23日 注册会计师 注册会计师 ——————————— 叶骏（项目合伙人） ——————————— 熊欢伟 江铃汽车股份有限公司 2016年12月31日合并及公司资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注 2016年 12月31日 合并 2015年 12月31日 合并 2016年 12月31日 公司 2015年 12月31日 公司 流动资产 货币资金 四(1) 11,666,684,744 8,848,039,899 10,698,957,492 8,038,481,221 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 四(2) 8,539,073 77,181 8,539,073 77,181 应收票据 四(3) 498,874,774 709,630,188 81,188,776 62,542,778 应收账款 四(4)、十四(1) 1,172,147,513 1,456,417,092 708,542,921 1,441,234,582 预付款项 四(5) 458,581,043 223,021,001 457,171,507 221,537,740 应收利息 四(6) 71,804,192 92,636,169 91,968,929 116,121,370 其他应收款 四(7)、十四(2) 86,148,319 58,135,138 1,213,397,414 985,094,226 存货 四(8) 1,934,091,997 1,730,929,964 1,933,016,789 1,711,051,889 划分为持有待售的 资产 四(9) 87,636,583 87,636,583 87,636,583 87,636,583 其他流动资产 四(10) 338,252,803 253,930,911 327,851,354 245,726,137 流动资产合计 16,322,761,041 13,460,454,126 15,608,270,838 12,909,503,707 非流动资产 长期股权投资 四(11)、十四(3) 39,892,942 40,992,986 359,892,942 360,992,986 固定资产 四(12) 5,588,362,749 4,686,763,683 5,334,041,902 4,426,727,814 在建工程 四(13) 1,100,167,616 1,636,781,898 507,996,442 1,228,836,027 无形资产 四(14) 742,094,115 683,850,588 416,626,445 352,391,805 开发支出 四(14) 45,011,563 - 45,011,563 - 商誉 四(15) 3,462,208 3,462,208 - - 递延所得税资产 四(16) 554,487,976 473,933,090 114,588,559 102,448,895 其他非流动资产 四(10) 97,548,600 64,487,104 11,989,747 11,109,954 非流动资产合计 8,171,027,769 7,590,271,557 6,790,147,600 6,482,507,481 资产总计 24,493,788,810 21,050,725,683 22,398,418,438 19,392,011,188 江铃汽车股份有限公司 2016年12月31日合并及公司资产负债表(续) 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2016年 12月31日 合并 2015年 12月31日 合并 2016年 12月31日 公司 2015年 12月31日 公司 流动负债 应付账款 四(18) 7,731,169,413 5,600,316,890 7,729,747,753 5,597,850,733 预收款项 四(19) 173,477,498 133,592,832 30,929,564 45,938,299 应付职工薪酬 四(20) 293,844,200 282,955,676 244,588,410 241,981,787 应交税费 四(21) 182,188,630 129,340,807 63,445,988 94,470,082 应付利息 132,308 350,407 132,308 350,407 应付股利 四(22) 5,839,873 11,646,283 5,839,873 11,646,283 其他应付款 四(23) 3,321,946,524 2,605,491,235 1,627,351,685 1,191,360,855 一年内到期的非流动 负债 四(25) 5,454,263 5,425,228 454,263 425,228 其他流动负债 四(24) 153,640,484 110,164,590 7,126,775 7,749,324 流动负债合计 11,867,693,193 8,879,283,948 9,709,616,619 7,191,772,998 非流动负债 长期借款 四(25) 4,542,636 4,677,507 4,542,636 4,677,507 预计负债 四(26) 130,986,850 104,557,273 - - 长期应付职工薪酬 四(27) 53,627,000 52,273,000 52,932,000 51,721,000 递延所得税负债 四(16) 27,382,855 28,391,884 - - 其他非流动负债 320,000 400,000 - - 非流动负债合计 216,859,341 190,299,664 57,474,636 56,398,507 负债合计 12,084,552,534 9,069,583,612 9,767,091,255 7,248,171,505 股东权益 股本 四(28) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000 资本公积 四(29) 839,442,490 839,442,490 839,442,490 839,442,490 其他综合收益 四(30) (5,523,750) (4,712,250) (5,425,500) (4,663,500) 盈余公积 四(31) 431,607,000 431,607,000 431,607,000 431,607,000 未分配利润 四(32) 10,280,496,536 9,851,590,831 10,502,489,193 10,014,239,693 归属于母公司股东权 益合计 12,409,236,276 11,981,142,071 12,631,327,183 12,143,839,683 少数股东权益 - - - - 股东权益合计 12,409,236,276 11,981,142,071 12,631,327,183 12,143,839,683 负债及股东权益总计 24,493,788,810 21,050,725,683 22,398,418,438 19,392,011,188 企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人： 丁妮 江铃汽车股份有限公司 2016年度合并及公司利润表 金额单位：人民币元 项 目 附注 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度 合并 合并 公司 公司 一、营业收入 四(33)、十四(4) 26,633,948,551 24,527,892,839 24,856,906,392 23,067,473,787 减： 营业成本 四(33)、十四(4) (20,612,722,940) (18,131,134,952) (20,614,851,476) (18,142,861,405) 税金及附加 四(34) (823,493,757) (788,236,243) (795,425,325) (770,181,369) 销售费用 四(35) (1,961,534,561) (1,591,235,088) (193,546,560) (153,175,446) 管理费用 四(36) (2,461,840,500) (2,444,414,548) (2,338,835,532) (2,300,991,855) 财务费用-净额 四(37) 194,928,633 247,315,319 209,218,087 243,629,004 资产减值损失 四(41) (39,439,375) (29,091,244) (19,381,390) (5,335,042) 加： 公允价值变动收益 四(39) 8,461,892 2,088,489 8,461,892 2,088,489 投资收益 四(40)、十四(5) 16,721,806 8,723,465 16,721,806 9,003,664 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 12,623,612 14,045,345 12,623,612 14,045,345 二、营业利润 955,029,749 1,801,908,037 1,129,267,894 1,949,649,827 加： 营业外收入 四(42) 529,893,166 714,861,706 412,030,384 594,614,827 其中：非流动资产处置利得 178,206 454,135 85,715 454,135 减： 营业外支出 四(43) (3,331,667) (7,166,038) (3,238,067) (6,900,798) 其中：非流动资产处置损失 (2,728,401) (6,722,636) (2,644,471) (6,465,707) 三、利润总额 1,481,591,248 2,509,603,705 1,538,060,211 2,537,363,856 减： 所得税费用 四(44) (163,575,123) (287,542,610) (160,700,291) (271,918,007) 四、净利润 1,318,016,125 2,222,061,095 1,377,359,920 2,265,445,849 归属于母公司股东的净利润 1,318,016,125 2,222,061,095 1,377,359,920 2,265,445,849 少数股东损益 - - - - 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合 收益的税后净额 以后不能重分类进损益的其他 综合收益 重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 四(30) (811,500) (2,030,250) (762,000) (1,962,000) 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 - - - - 六、综合收益总额 1,317,204,625 2,220,030,845 1,376,597,920 2,263,483,849 归属于母公司股东的综合收益 总额 1,317,204,625 2,220,030,845 1,376,597,920 2,263,483,849 归属于少数股东的综合收益总 额 - - - - 七、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四(45) 1.53 2.57 —— —— 每股收益(人民币元) 四(45) 1.53 2.57 —— —— 企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮 江铃汽车股份有限公司 2016年度合并及公司现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 附注 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 31,156,599,164 27,463,555,851 29,255,650,447 25,585,260,996 收到其他与经营活动有关的现金 四(46) 600,833,526 849,565,575 463,866,690 717,203,147 经营活动现金流入小计 31,757,432,690 28,313,121,426 29,719,517,137 26,302,464,143 购买商品、接受劳务支付的现金 (19,536,763,176) (18,815,312,158) (19,534,168,181) (18,807,659,034) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,860,674,515) (1,681,937,491) (1,697,961,410) (1,545,004,323) 支付的各项税费 (2,360,384,348) (2,665,676,264) (2,159,293,604) (2,399,712,802) 支付其他与经营活动有关的现金 四(46) (3,406,218,115) (3,225,381,911) (1,773,352,691) (1,859,819,943) 经营活动现金流出小计 (27,164,040,154) (26,388,307,824) (25,164,775,886) (24,612,196,102) 经营活动产生的现金流量净额 四(47) 4,593,392,536 1,924,813,602 4,554,741,251 1,690,268,041 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - - 861,000,000 744,000,000 取得投资收益收到的现金 13,723,656 15,656,967 13,723,656 15,656,967 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 2,764,796 43,669,149 2,346,597 43,603,789 收到其他与投资活动有关的现金 四(46) 253,841,051 292,983,160 263,838,167 301,290,611 投资活动现金流入小计 270,329,503 352,309,276 1,140,908,420 1,104,551,367 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 (1,144,339,914) (1,542,899,738) (989,972,974) (1,356,754,686) 投资支付的现金 - - (1,144,000,000) (1,044,000,000) 支付其他与投资活动有关的现金 (1,137,861) (6,561,191) (1,137,861) (6,255,530) 投资活动现金流出小计 (1,145,477,775) (1,549,460,929) (2,135,110,835) (2,407,010,216) 投资活动产生的现金流量净额 (875,148,272) (1,197,151,653) (994,202,415) (1,302,458,849) 三、筹资活动产生的现金流量 偿还债务支付的现金 (432,683) (411,083) (432,683) (411,083) 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 (898,162,280) (841,300,910) (898,162,280) (841,300,910) 支付其他与筹资活动有关的现金 (1,467,618) (1,378,461) (1,467,618) (1,378,461) 筹资活动现金流出小计 (900,062,581) (843,090,454) (900,062,581) (843,090,454) 筹资活动产生的现金流量净额 (900,062,581) (843,090,454) (900,062,581) (843,090,454) 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 16 - 16 - 五、现金及现金等价物净增加额 四(47) 2,818,181,699 (115,428,505) 2,660,476,271 (455,281,262) 加：年初现金及现金等价物余额 四(47) 8,848,039,899 8,963,468,404 8,038,481,221 8,493,762,483 六、年末现金及现金等价物余额 四(47) 11,666,221,598 8,848,039,899 10,698,957,492 8,038,481,221 企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人： 龚圆圆 会计机构负责人：丁妮 江铃汽车股份有限公司 2016年度合并股东权益变动表 金额单位：人民币元 项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 2015年1月1日年初余额 863,214,000 839,442,490 (2,682,000) 431,607,000 8,466,847,316 - 10,598,428,806 2015年度增减变动额 - - (2,030,250) - 1,384,743,515 - 1,382,713,265 综合收益总额 净利润 - - - - 2,222,061,095 - 2,222,061,095 其他综合收益 - - (2,030,250) - - - (2,030,250) 综合收益总额合计 - - (2,030,250) - 2,222,061,095 - 2,220,030,845 利润分配 对股东的分配 四(32) - - - - (837,317,580) - (837,317,580) 2015年12月31日年末余额 863,214,000 839,442,490 (4,712,250) 431,607,000 9,851,590,831 - 11,981,142,071 2016年1月1日年初余额 863,214,000 839,442,490 (4,712,250) 431,607,000 9,851,590,831 - 11,981,142,071 2016年度增减变动额 - - (811,500) - 428,905,705 - 428,094,205 综合收益总额 净利润 - - - - 1,318,016,125 - 1,318,016,125 其他综合收益 - - (811,500) - - - (811,500) 综合收益总额合计 - - (811,500) - 1,318,016,125 - 1,317,204,625 利润分配 对股东的分配 四(32) - - - - (889,110,420) - (889,110,420) 2016年12月31日年末余额 863,214,000 839,442,490 (5,523,750) 431,607,000 10,280,496,536 - 12,409,236,276 企业负责人： 邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮 江铃汽车股份有限公司 2016年度公司股东权益变动表 金额单位：人民币元 项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2015年1月1日年初余额 863,214,000 839,442,490 (2,701,500) 431,607,000 8,586,111,424 10,717,673,414 2015年度增减变动额 - - (1,962,000) - 1,428,128,269 1,426,166,269 综合收益总额 净利润 - - - - 2,265,445,849 2,265,445,849 其他综合收益 - - (1,962,000) - - (1,962,000) 综合收益总额合计 - - (1,962,000) - 2,265,445,849 2,263,483,849 利润分配 对股东的分配 四(32) - - - - (837,317,580) (837,317,580) 2015年12月31日年末余额 863,214,000 839,442,490 (4,663,500) 431,607,000 10,014,239,693 12,143,839,683 2016年1月1日年初余额 863,214,000 839,442,490 (4,663,500) 431,607,000 10,014,239,693 12,143,839,683 2016年度增减变动额 - - (762,000) - 488,249,500 487,487,500 综合收益总额 净利润 - - - - 1,377,359,920 1,377,359,920 其他综合收益 - - (762,000) - - (762,000) 综合收益总额合计 - - (762,000) - 1,377,359,920 1,376,597,920 利润分配 对股东的分配 四(32) - - - - (889,110,420) (889,110,420) 2016年12月31日年末余额 863,214,000 839,442,490 (5,425,500) 431,607,000 10,502,489,193 12,631,327,183 企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮 一 公司基本情况 江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联审领导小组以 洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立的中 外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为913600006124469438号。注册地为 中华人民共和国江西省南昌市，总部地址为中华人民共和国江西省南昌市。 1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]22号和证监函字 [1993]86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为 49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证券 (1994)02号文批准，1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年，经中国证 券监督管理委员会证监法字[1995]144号文及深圳市证券管理办公室深圳办复[1995]92 号文批准，本公司发行B股普通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管理委员会证 监法字[1998]19号文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。 根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公司于2006 年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司总股本不变，详见附 注四(28)。 于2016年12月31日，本公司的总股本为863,214,000元，每股面值1元。 本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、发 动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；作为福特汽车(中国)有限 公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从事上述品牌汽车的销售(不含批发)； 二手车经销；提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。 本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。 本财务报表由本公司董事会于2017年3月23日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准 备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊 销(附注二(12)(15))、开发支出资本化的判断标准(附注二(15))、收入的确认时点(附注 二(20))等。 本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(26)。 二 主要会计政策和会计估计(续) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基 本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规 定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016 年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量 等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、 净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润 和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时， 从本集团的角度对该交易予以调整。 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (7) 外币折算 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建 符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间 内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。 (8) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资 产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负 债表中列示为其他流动资产。 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (i) 金融资产分类(续) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含 12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12 个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动 损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损 益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动 直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投 资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期 损益。 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检 查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权 益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未 达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资 是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值上升直接计入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 已发生的减值损失以后期间不再转回。 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变 动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入 值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。（未完）  |