[公告]大庆华科:2016年年度审计报告
大庆华科股份有限公司 审计报告及财务报表 201 6 年度 大庆华科股份有限公司 审计报告及财务报表 （ 2016 年 1 月 1 日至 201 6 年 12 月 31 日 止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 1-64 大庆华科股份有限公司 资产负债表 201 6 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 163,091,183.1 85,846,729.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 4,575,048.0 应收账款 （三） 305,481.10 1,020,968.07 预付款项 （四） 484,175.0 1,761,57.20 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 58,873.37 143 ,328.70 存货 （六） 46,062,13.84 35,135,084.84 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 161,793.91 4,506,906.13 流动资产合计 210,163,640.3 132,989,642.25 非流动资产： 可供出售金融资产 （八） 617,196.01 617,196.01 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投 资性房地产 固定资产 （九） 402,52,632.0 37,387,04.21 在建工程 （十） 11,124,381.90 60,984,023.65 工程物资 （十一） 598,517.84 490,384.62 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十二） 17,345,051.01 15,060,795.08 开发支出 （十三） 7,064,7.95 7,064,7.95 商誉 长期待摊费用 （十四） 3,575,582.57 2,10,768.08 递延所得税资产 （十五） 9,768,04.72 10,781,798.08 其他非流动资产 非流动资产合计 452,616,184.0 474,486,747.68 资产总计 662,79,824.3 607,476,389.93 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 大庆华科股份有限公司 资产负债表（续） 201 6 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十六） 37,813,398.59 42,489,207.01 预收款项 （十七） 42,65,843.31 26,78,702.05 应付职工 薪酬 （十八） 3,152,986.59 2,565,50.0 应交税费 （十九） 3,641,692.65 364,79.19 应付利息 （二十） 应付股利 其他应付款 8,07,393.76 2,321,356.87 划分为持有待售的负债 （二十一） 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,351,314.90 74,529,615.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 31,960,974.46 31,960,974.46 预计负债 （二十二） 递延收益 17,130,814.36 18,872,532.90 递延所得税负债 （二十三） 其他非流动负债 非流动负债合计 49,091,78.82 50,83,507.36 负债合计 14,43,103.72 125, 363,12.48 所有者权益： 股本 129,639,50.0 129,639,50.0 其他权益工具 （二十四） 其中：优先股 永续债 资本公积 258,946,24.12 258,946,24.12 减：库存股 （二十五） 其他综合收益 专项储备 17,312,873.92 14,431,385.50 盈余公积 （二十六） 46,28,390.76 42,954,194.29 未分配利润 （二十七） 66,149,731.81 36,141,963.54 所有者权益合计 518,36,720.61 482,13,267.45 负债和所有者权益总计 662,79,824.3 607,476,389.93 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 大庆华科股份有限公司 利润表 201 6 年度 （除特别注明外，金额单位 均为人民币元） 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （二十 八 ） 1,032,507,82.68 789,582,737.45 减：营业成本 （二十 八 ） 88,530,618.60 703,050,417.49 税金及附加 （二十九） 5,43,248.82 3,612,816.27 销售费用 （三十） 10,879,780.89 8,94,242.27 管理费用 （三十一） 81,291,579.68 92,45 1,81.08 财务费用 （三十二） - 1,75,32.35 - 1,747,2.41 资产减值损失 （三十三） 11,685,027.73 4,308,314.42 加：公允价值变动收益（损失以 “ － ” 号填列） 投资收益（损失以 “ - ” 号填列） （三十四） 106,312.50 106,312.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以 “ - ” 填列） 36,59,21.81 - 20,9 31,329.17 加：营业外收入 （三十五） 3,092,80.97 1,258,548.1 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （三十六） 39,471.45 1,320.0 其中：非流动资产处置损失 394,707.46 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 39,252,621.3 - 19,674,101.06 减：所得税费用 （三十 七 ） 5,910,656.59 - 3,043,158.60 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 33,341,964.74 - 16,630,942.46 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1 ．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2 ．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1 ．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2 ．可供出售金融资产公允价值变动损益 3 ．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4 ．现金流量套期损益的有效部分 5 ．外币财务报表折算差额 6 ．其他 六、综合收益总额 33,341,964.74 - 16,630,942.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元 / 股） （三十 八 ） 0.26 - 0.13 （二）稀释每股收益（元 / 股） （三十 八 ） 0.26 - 0.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 大庆华科股份有限公司 现金流量表 201 6 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,208,95,581.63 924,46,939.16 收到的税费返还 59,421.05 136,12.78 收到其他与经营活动有关的现金 （ 三十九 ） 8,325,20 .05 7,535,296.17 经营活动现金流入小计 1,217,340,202.73 932,138,358.1 购买商品、接受劳务支付的现金 97,146,659.69 747,586,251.74 支付给职工以及为职工支付的现金 95,462,534.3 93,80,24.82 支付的各项税费 35,508,850.15 39,869,56.40 支付其他与经营活动有关的现金 （ 三十九 ） 21,29,76.92 40,06,356.34 经营活动 现金流出小计 1,129,417,821.09 921,342,419.30 经营活动产生的现金流量净额 87,92,381.64 10,795,938.81 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 106,312.50 106,312.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,269,40.0 5,0,0.0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活 动有关的现金 （ 三十九 ） 14,46,8.38 投资活动现金流入小计 16,375,712.50 19,573,20.8 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,57,954.21 33,308,034.74 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （ 三十九 ） 325,38.0 5,640,171.97 投资活动现金流出小计 27,83,342.21 38,948,206.71 投 资活动产生的现金流量净额 - 11,507,629.71 - 19,375,05.83 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,78,370.0 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,78,370.0 筹资活动产 生的现金流量净额 - 7,78,370.0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 829,701.87 404,902.12 五、现金及现金等价物净增加额 77,24,453.80 - 15,952,534.90 加：期初现金及现金等价物余额 85,846,729.31 101,79,264.21 六、期末现金及现金等价物余额 163,091,183.1 85,846,729.31 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 大庆华科股份有限公司 所有者权益变动表 201 6 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年末余额 129,639,50.0 258,946,24.12 14,431,385.50 42,954,194.29 36,141,963.54 48 2,13,267.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年初余额 129,639,50.0 258,946,24.12 14,431,385.50 42,954,194.29 36,141,963.54 482,13,267.45 三、本期增减变动金额（减少以 “ - ” 号填列） 2,81,48.42 3,34,196.47 30,07,768.27 36 ,23,453.16 （一）综合收益总额 33,341,964.74 33,341,964.74 （二）所有者投入和减少资本 1 ． 股东投入的普通股 2 ． 其他权益工具持有者投入资本 3 ． 股份支付计入所有者权益的金额 4 ． 其他 （三）利润分配 3,34,196.47 - 3,34,196.47 1 ．提取盈余公积 3,34 ,196.47 - 3,34,196.47 2 ．提取一般风险准备 3 ．对所有者（或股东）的分配 4 ．其他 （四）所有者权益内部结转 1 ．资本公积转增资本（或股本） 2 ．盈余公积转增资本（或股本） 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 （五）专项储备 2,81,48.42 2,81, 48.42 1 ．本期提取 4,41,609.57 4,41,609.57 2 ．本期使用 - 1,530,121.15 - 1,530,121.15 （六）其他 四、本期末余额 129,639,50.0 258,946,24.12 17,312,873.92 46,28,390.76 66,149,731.81 518,36,720.61 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 大庆华科股份有限公司 所有者权益变动表（续） 201 6 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年末余额 129,639,50.0 258,946,2 4.12 9,835,360.72 42,954,194.29 60,51,276.0 501,926,5.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年初余额 129,639,50.0 258,946,24.12 9,835,360.72 42,954,194.29 60,51,276.0 501,926,5.13 三、本期增减变动金额（减少以 “ - ” 号填列） 4,596,024.78 - 24,409,312.46 - 19,813,287.68 （一）综合收益总额 - 16,630,942.46 - 16,630,942.46 （二）所有者投入和减少资本 1 ．所有者投入资本 2 ． 其他权益工具持有者投入资本 3 ．股份支付计入所有者权益的金额 4 ．其他 （三）利润分配 - 7,78,370. 00 - 7,78,370.0 1 ．提取盈余公积 2 ．对所有者（或股东）的分配 - 7,78,370.0 - 7,78,370.0 3 ．其他 （四）所有者权益内部结转 1 ．资本公积转增资本（或股本） 2 ．盈余公积转增资本（或股本） 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 （五）专项储备 4,59 6,024.78 4,596,024.78 1 ．本期提取 5,962,867.32 5,962,867.32 2 ．本期使用 - 1,36,842.54 - 1,36,842.54 （六）其他 四、本期末余额 129,639,50.0 258,946,24.12 14,431,385.50 42,954,194.29 36,141,963.54 482,13,267.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 大庆华科股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 一、 公司基本情况 大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经黑龙江省体改委黑 体改复字[1998]54 号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大 庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设 开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的股份有限 公司。本公司于 1998 年 12 月 8 日正式成立，并向黑龙江省工商行政管理局领取了 2300001101503 号企业法人营业执照，2016 年 6 月大庆市场监督管理局颁发新的营 业执照，公司统一社会信用代码 91230600702847820X。经中国证券监督管理委员会 证监发行字[2000]94 号文件批准，本公司于 2000 年 7 月 7 日和 7 月 8 日以上网定价 和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了人民币普通股 3,000 万 股，总股本增至 11,500 万股，公开发行的普通股于 2000 年 7 月 26 日在深圳证券交 易所上市交易。公司证券代码：000985；证券简称：大庆华科。 本公司原名为―大庆华科（集团）股份有限公司‖，2002 年 4 月 3 日经黑龙江省工商 行政管理局核准将公司名称变更为―大庆华科股份有限公司‖。根据国务院国有资产 监督管理委员会《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批 复》（国资产权[2006]627 号）、中国石油天然气集团公司《中石油集团对大庆华科 股份有限公司股权划转的批复》（中油资字[2006]248 号）、黑龙江省人民政府《黑 龙江省人民政府关于无偿划转大庆华科股份有限公司部分国有股权的批复》（黑政 函[2006]34 号）、大庆市人民政府《关于对大庆华科股权划转问题的批复》（庆政 函[2005]72 号），将大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司持有的本公司 8,398.09 万股国有法人股分别无偿划转给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林 源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公司；中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化 股份有限公司解散注销而承继其持有的本公司 33.97 万股的股份。股权无偿划转及 承继后，中国石油大庆石油化工总厂持有本公司 5,100 万股；中国石油林源炼油厂 持有本公司 2,033.97 万股；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司 1,298.09 万 股。2006 年 9 月 18 日上述股份过户和承继的相关手续已办理完毕。此次股权变更 后，中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东，中国石油天然气集团公司 成为本公司的最终实际控制方，该集团公司系国务院国有资产监督管理委员会管辖 的国有独资企业。 自 2006 年 10 月 16 日公司股权分置改革方案实施以来，2007 年 10 月 25 日已有 1,792.94 万股上市流通，占公司总股本的 13.83%；2008 年 10 月 27 日第二次安排 1,725 万股有限售条件股份上市流通，占公司总股本的 13.31%；2009 年 10 月 27 日第三次 安排剩余 4,982.06 万股有限售条件股份上市流通，占公司总股本的 38.43%。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司总股本为 12,963.95 万股，全部为流通股，其中：中国石油 大庆石油化工总厂持有本公司 5,100 万股，占总股本的 39.34%；中国石油林源炼油 厂持有本公司 2,033.97 万股，占总股本的 15.69%；大庆高新国有资产运营有限公司 持有本公司 1,098.09 万股，占总股本的 8.47%。 公司法定代表人：徐永宁；注册地址：黑龙江省大庆市高新技术产业开发区建设路 239 号。本公司属石油化工行业，经营范围：危险化学品生产（见安全生产许可证）； 化工产品（不含危险化学品）生产；进出口业务，仓储保管服务，房屋租赁；以下 所有项目限分支机构经营：危险化学品销售；化工产品（不含危险化学品）销售； 药品、保健食品、卫生用品、抗抑菌剂、化妆品生产、销售；收购中药原材料（以 上各项按生产、经营许可证经营）。 本公司之母公司为中国石油大庆石油化工总厂，本公司最终实际控制方为中国石油 天然气集团公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、 投资、利润分配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营 决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管 理工作。本公司的职能管理部门包括内控审计部、技术发展部、安全环保部、财务 部、经营管理部、生产运行部、人力资源部、总经理办公室等，基层单位包括化工 分公司、树脂分公司、聚丙烯分公司、科技开发分公司、药业分公司、销售分公司、 质检中心和检维修中心。 本财务报告经公司 3 月 23 日召开的董事会审议批准后于 2017 年 3 月 23 日报出。 二、 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 ( 二 ) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力正常。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注三―（九）、存货‖、―（十一）、固定资产‖、―（十四）、无形资产‖、 ―（十八）、收入‖。 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 ( 二 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 ( 三 ) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 ( 四 ) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 ( 五 ) 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 ( 六 ) 外币业务 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 资 产负债表日 外币货币性项目的余额按资产负债表日即期汇率 折算采用，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 ( 七 ) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融资产及金融负债的确认依据和计量方法 （ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （ 2 ）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （ 3 ）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （ 4 ）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入 当期损益 。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进 行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 （未完）  |