[公告]中集集团:2016年年度审计报告
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 2016年度财务报表及审计报告 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 2016年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1 - 9 2016年度财务报表 合并资产负债表 1 - 2 公司资产负债表 3 - 4 合并利润表 5 公司利润表 6 合并现金流量表 7 - 8 公司现金流量表 9 合并股东权益变动表 10 公司股东权益变动表 11 财务报表附注 12 - 226 补充资料 审计报告 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第一页，共九页) 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称“中集集团”)的财务报表，包括2016 年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中集集团2016 年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中集集团，并履行了职业道德方面的其他责任。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别的关键审计事项汇总如下： (一) 应收南通太平洋海洋工程有限公司(以下简称“南通太平洋”)款项的坏账准备 (二) 长期应收款的减值 (三) 海洋工程行业和重卡行业的商誉的减值 (四) 固定资产的减值 (五) 在建工程之在建船舶项目的减值 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第二页，共九页) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)应收南通太平洋款项的坏账准备 参见财务报表附注二、10、应收款项会计政策、 附注二、34(1)、主要会计估计及判断之应收款项 减值及附注四、5、其他应收款。 截至2016年12月31日止，预付南通太平洋之 股权转让款项为人民币178,634,000元，应收南 通太平洋之财务资助款项为人民币 1,480,351,000元，合计人民币1,658,985,000 元。管理层综合考虑了南通太平洋破产重整程序 的进度以及目前可以获取的关键信息，就应收南 通太平洋款项于资产负债表日的坏账风险进行 了评估。这些关键信息包括：由南通太平洋的债 权人申报的并且经评估确认的债权金额，以及管 理层对于南通太平洋资产可变现价值的评估，可 变现价值的估计已考虑了在破产清算的情况下 资产变现的潜在折价影响。经评估，中集集团于 合并利润表确认人民币1,362,915,000元的坏账 准备。 由于坏账准备金额重大，而且评估应收款项坏账 风险及确定坏账准备金额涉及重大的判断，因此 我们在审计中予以重点关注。 我们针对应收南通太平洋款项的坏账准备执行 了如下的程序： . 我们与管理层沟通，了解其作出会计判断及 估计的依据。 . 我们获取了南通太平洋破产管理人向管理层 出具的函件，该函件就南通太平洋债权人申 报的债权总金额情况进行了说明。我们访谈 了南通太平洋的破产管理人，向其了解南通 太平洋破产重组的最新状况以及重组程序， 并向其确认截至财务报表对外报出日止南通 太平洋债权人已经确认登记的债务金额。 . 我们获取了管理层对南通太平洋资产在破产 清算的情况下可变现价值的评估，并通过执 行以下程序对管理层的评估进行分析： (1) 与破产管理人讨论南通太平洋的重大建 造合同的完成情况，以评估管理层对于 南通太平洋重大建造合同可变现价值做 出的假设的适当性。 (2) 基于我们的经验以及行业情况，将在相 似的破产清算情况下市场普遍采用的资 产折价率与管理层使用的折价率进行比 较。 我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管 理层在该项应收款项坏账准备计提中所使用的 判断及关键假设。 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第三页，共九页) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (二)长期应收款的减值 参见财务报表附注二、10、应收款项会计政策、附 注二、34(1)、主要会计估计及判断之应收款项减 值、附注四、9、一年内到期的非流动资产及附注 四、12、长期应收款。 截至2016年12月31日止，中集集团合并资产负 债表中长期应收款净值(含一年内到期部分)为人 民币17,161,931,000元。2016年度，中集集团于 合并利润表确认长期应收款(含一年内到期部分) 减值准备人民币271,429,000元。 管理层综合考虑承租人的付款记录、承租人和担保 人的偿付能力、租赁物的可回收价值及承租人所处 行业的景气度对长期应收款进行信贷审阅以识别 减值事件。对识别出存在减值事件的长期应收款的 减值准备进行单项计提；对于未识别出存在减值事 件的长期应收款的减值准备采用模型分析法进行 组合计提。 单项计提法下，管理层按预计未来现金流量现值低 于账面价值的差额，计提减值准备，涉及的关键假 设包括承租人未来能够承担的偿付金额和时点、租 赁物在未来处置时可以回收价值和时点。 组合计提法下，对模型分析法中采用的关键假设如 类似的信用风险、历史的损失率、损失出现期间等 涉及重大判断。 由于长期应收款的减值事件识别及减值准备的计 提涉及复杂及重大的判断，我们在审计中予以重点 关注。 我们针对长期应收款的减值执行了如下的程序： . 我们了解管理层有关识别长期应收款的减值 事件及评估减值准备相关的内部控制，包括 管理层的信贷审阅、选取关键假设的复核和 审批，并评价和测试其设计及执行的有效性。 . 我们对长期应收款采用抽样的办法，选取样 本进行了独立的信贷审阅以识别减值事件。 我们重点关注处于高风险行业的或逾期但未 识别出减值事件的承租人，查看承租人的付 款记录及逾期情况、承租人及保证人的最近 一期财务报表及评估管理层对租赁物的可回 收价值的判断等。 . 对于识别出减值事件的长期应收款，我们获 取了管理层的单项计提计算表，采用抽样的 办法选取样本检查了计算的准确性，同时综 合考虑承租人的财务状况、租赁物价值及保 证人的财务状况等，分析未来现金流量预测 的金额和时点的合理性。我们还通过参考与 相关租赁物类似资产的市场价值及变现率以 评价管理层评估的租赁物的变现价值是否在 合理范围内。 . 对采用组合方式计提的减值准备，我们获取 管理层的计算表并检查了计算的准确性，同 时结合中集集团的历史数据对模型分析法中 使用的关键假设的合理性进行了分析，其中 重点关注类似的信用风险、历史的损失率及 历史损失出现期间。 我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管 理层在长期应收款减值事件的识别及减值准备 计提中使用的关键假设。 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第四页，共九页) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (三)海洋工程行业和重卡行业的商誉的减值 参见财务报表附注二、20、长期资产减值会计政 策、附注二、34(3)、主要会计估计及判断之长期 资产减值及附注四、19、商誉。 截至2016年12月31日止，中集集团合并资产负 债表中的商誉净值为人民币2,127,893,000元，其 中涉及海洋工程行业资产组人民币229,397,000 元，涉及重卡行业资产组人民币 38,815,000元。 2016年度，中集集团于合并利润表分别对海洋工 程行业资产组及重卡行业资产组计提的商誉减值 准备为人民币0元及人民币74,463,000元。 2016年度，由于海洋工程及重卡行业整体处于历 史低谷，上述行业的资产组运营未达预期，存在减 值风险。管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确 认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关 键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。 由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断， 我们在审计中予以重点关注。 我们针对海洋工程行业和重卡行业的商誉减值 执行了如下的程序： . 我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内 部控制的设计及执行有效性，包括关键假设 的采用及减值计提金额的复核及审批。 . 获取了管理层编制的分别对海洋工程行业资 产组商誉及重卡行业资产组商誉的减值测试 表。 . 评估商誉是否按照合理的方法分摊至相关资 产组或资产组组合。 . 检查了计算的准确性。 . 将管理层2015年商誉减值测试表中对2016 年的预测及2016年实际情况进行对比，(a) 考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否存 在管理层偏见; 以及(b)确定管理层是否需 要根据最新情况在2016年减值测试表中调 整未来关键经营假设，从而反映最新的市场 情况及管理层预期。 . 综合考虑了该资产组的历史运营情况、行业 走势及新的市场机会及由于规模效应带来的 成本及费用节约，对管理层使用的未来收入 增长率、毛利率和费用率假设进行了合理性 分析。 . 利用内部评估专家的工作，对折现率进行了 评估。 . 对毛利率及折现率执行了敏感性测试。 我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管 理层在商誉减值测试中使用的关键假设。 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第五页，共九页) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (四)固定资产的减值 参见财务报表附注二、20、长期资产减值会计政 策、附注二、34(3)、主要会计估计及判断之长期 资产减值及附注四、15、固定资产。 截至2016年12月31日止，中集集团合并资产负 债表中固定资产净值为人民币22,037,261,000 元。于2016年度，中集集团于合并利润表计提固 定资产减值准备人民币8,310,000元。 中集集团于资产负债表日评估固定资产是否存在 减值迹象。对于存在减值迹象的进行减值测试，减 值测试结果表明资产或资产组的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产或资产组的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。 2016年度，中集集团部分子公司处于亏损、微利 或停产状态，这些子公司的固定资产存在减值迹 象。管理层按照资产使用计划，选择使用公允价值 减去处置费用后的净额与资产或资产组预计未来 现金流量现值法执行了固定资产减值测试。估计可 收回金额时涉及的关键假设包括资产组的判断、公 允价值及处置费用的预测；在使用未来现金流量现 值方法时涉及的关键假设包括未来的收入增长率、 毛利率、费用率及折现率。 由于上述固定资产的减值测试涉及复杂及重大的 判断，我们在审计中予以重点关注。 我们针对固定资产的减值执行了如下的程序： . 评估及测试了与固定资产减值相关的内部控 制的设计及执行有效性，包括关键假设的采 用及减值计提金额的复核及审批。 . 选样对资产组的判断进行了独立的复核，以 确定其是否属于能够独立产生现金流入的最 小资产组合。 . 获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产 的减值测试表，选取样本对采用未来现金流 量现值法的检查了计算的准确性并： (1) 将2015年的减值准备测试表中对相关 资产组的2016年现金流预测与2016年 实际情况进行对比，(a)评估理层的减值 测试评估过程是否存在管理层偏见; 以 及(b)确定管理层是否需要根据最新情 况在2016年减值测试表中调整未来关 键经营假设，从而反映最新的市场情况 及管理层预期。 (2) 综合考虑了历史上该资产或资产组的历 史运营情况、行业走势及新的市场机会 及由于规模效应带来的成本及费用节 约，以评价管理层使用的未来收入增长 率、毛利率和费用率假设是否在合理性 范围内。 (3) 利用内部评估专家的工作，对折现率的 适当性进行了评估。 (4) 对毛利率及折现率执行了敏感性测试。 . 对于采用公允价值减去处置费用金额方法 的，我们考虑了类似资产的市场价值及变现 率及处置费用以评估其合理性。 管理层对固定资产减值测试所采用的假设在可 接受的范围内。 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第六页，共九页) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (五) 在建工程之在建船舶项目的减值 参见财务报表附注二、20、长期资产减值会计政 策、附注二、34(3)、主要会计估计及判断之长期 资产减值及附注四、16、在建工程。 截至2016年12月31日止，中集集团于合并资产 负债表确认在建船舶项目余额为人民币 19,405,489,000元。于2016年度，中集集团并未 对在建船舶项目计提减值准备。 中集集团于资产负债表日评估在建工程是否存在 减值迹象。对于存在减值迹象的进行减值测试，减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。 截至2016年12月31日止，由于在建船舶所服务 的石油行业不景气，在建船舶项目所涉及5个在建 项目尚未获取租约，1个获取短期租约。管理层对 其采用未来现金流量现值法进行了减值测试。管理 层在进行减值测试时使用的关键假设包括未来的 租金水平、利用率、未来的成本支出及折现率。 由于上述在建船舶项目的减值测试涉及复杂及重 大的判断，我们在审计中予以重点关注。 我们针对在建工程之在建船舶项目的减值执行 了如下的程序： . 评估及测试了与在建船舶项目减值相关的内 部控制的设计及执行有效性，包括关键假设 的采用及减值计提金额的复核及审批。 . 获取管理层编制的6个在建船舶项目的减值 测试底稿并执行： (1) 检查了计算的准确性。 (2) 将2015年的减值准备测试表中对相关 资产组的2016年现金流预测与2016年 实际情况进行对比，(a)评估管理层的减 值测试评估过程是否存在管理层偏见; 以及(b)确定管理层是否需要根据最新 情况在2016年减值测试表中调整未来 关键经营假设，从而反映最新的市场情 况及管理层预期。 (3) 参考了目前公开市场上及客户自有类似 平台的租金水平、利用率及维持费用率、 市场需求量、历史上租金水平的峰值及 低谷以评估管理层预测的租金、利用率 及未来维持费用水平是否在合理范围 内。 (4) 检查了建造合同，以评估未来资本支出 金额的合理性。 (5) 利用评估专家的工作，对折现率进行了 评估。 (6) 对租金水平、出租率及折现率执行了敏 感性测试。 我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管 理层在在建船舶项目减值测试中使用的关键假 设。 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第七页，共九页) 四、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括中集集团2016年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行 的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中集集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中集集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中集集团的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计一定会 发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第八页，共九页) 六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中 集集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中集集团不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就中集集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 普华永道中天审字(2017)第10078号 (第九页，共九页) 六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续) 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国.上海市 2017年3月27日 注册会计师 注册会计师 曹翠丽(项目合伙人) 蔡智锋 资产 附注 2016年 12月31日 2015年 12月31日 2015年 1月1日 (经重列) (经重列) 流动资产： 货币资金 四、1 6,325,998 4,487,166 3,667,387 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 四、2 141,160 133,294 427,669 应收票据 四、3 1,536,191 1,369,632 1,591,694 应收账款 四、4 11,526,075 10,667,049 11,480,465 预付款项 四、6 2,165,982 3,290,194 5,223,351 应收利息 9,250 10,842 3,968 应收股利 41,959 12,345 10,427 其他应收款 四、5 9,347,887 3,253,650 2,574,975 存货 四、7 17,409,515 16,416,646 16,773,431 划分为持有待售的资产 四、8 203,847 - - 一年内到期的非流动资产 四、9 3,941,689 3,228,668 2,388,975 其他流动资产 四、10 702,478 660,839 1,029,835 流动资产合计 53,352,031 43,530,325 45,172,177 非流动资产： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 四、2 325,187 19,755 - 可供出售金融资产 四、11 442,726 420,858 396,025 长期应收款 四、12 13,220,242 12,734,564 3,449,542 长期股权投资 四、13 2,162,217 2,036,367 1,165,674 投资性房地产 四、14 1,752,608 730,168 553,398 固定资产 四、15 22,037,261 21,848,053 19,051,137 在建工程 四、16 22,769,189 17,040,388 10,460,940 固定资产清理 四、17 130,050 99,506 - 无形资产 四、18 4,654,757 4,983,558 4,355,832 开发支出 四、18 49,990 22,966 41,705 商誉 四、19 2,127,893 1,762,141 1,663,747 长期待摊费用 四、20 246,574 165,711 194,163 递延所得税资产 四、21 1,257,670 1,197,002 1,120,284 其他非流动资产 四、22 86,353 465,703 341,940 非流动资产合计 71,262,717 63,526,740 42,794,387 资产合计 124,614,748 107,057,065 87,966,564 负债及股东权益 附注 2016年 12月31日 2015年 12月31日 2015年 1月1日 (经重列) (经重列) 流动负债： 短期借款 四、25 15,729,787 17,909,024 11,239,527 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 四、26 141,806 250,769 103,657 应付票据 四、27 1,551,582 1,749,077 1,684,016 应付账款 四、28 10,160,951 8,893,005 11,364,903 预收款项 四、29 3,780,694 2,763,511 3,054,783 应付职工薪酬 四、30 2,115,108 2,234,271 2,306,294 应交税费 四、31 1,092,030 924,171 799,775 应付利息 四、32 303,375 216,374 185,780 应付股利 四、33 16,746 56,034 47,973 其他应付款 四、34 5,154,073 5,285,014 5,286,952 预计负债 四、35 847,429 875,498 761,052 一年内到期的非流动负债 四、36 3,667,872 4,765,523 4,052,854 其他流动负债 四、37 1,687,762 - 2,452,511 流动负债合计 46,249,215 45,922,271 43,340,077 非流动负债： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 四、26 61,235 55,471 73,884 长期借款 四、38 27,023,222 23,684,838 11,110,296 应付债券 四、39 7,986,500 - 4,455,080 长期应付款 四、40 529,372 550,136 672,562 专项应付款 四、41 9,704 5,834 4,945 递延收益 四、42 839,738 511,662 467,623 递延所得税负债 四、21 657,414 534,303 418,395 其他非流动负债 四、43 2,123,556 71,635 - 非流动负债合计 39,230,741 25,413,879 17,202,785 负债合计 85,479,956 71,336,150 60,542,862 股东权益： 股本 四、44 2,978,577 2,977,820 2,672,629 其他权益工具 四、45 2,049,035 2,033,043 - 资本公积 四、46 3,126,585 3,181,863 686,506 其他综合收益 四、47 357,341 (514,477) (847,187) 盈余公积 四、48 3,279,379 3,203,578 3,126,406 未分配利润 四、49 17,495,053 17,805,808 16,742,015 归属于母公司股东及其他权益持有者的 权益合计 29,285,970 28,687,635 22,380,369 少数股东权益 9,848,822 7,033,280 5,043,333 股东权益合计 39,134,792 35,720,915 27,423,702 负债及股东权益总计 124,614,748 107,057,065 87,966,564 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产 附注 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产： 货币资金 十六、1 2,660,222 1,597,446 应收股利 十六、2 4,755,818 4,604,445 其他应收款 十六、3 13,131,416 12,363,102 其他流动资产 9,272 16,264 流动资产合计 20,556,728 18,581,257 非流动资产： 可供出售金融资产 十六、4 388,905 388,905 长期股权投资 十六、5 9,375,276 8,509,530 固定资产 102,372 106,808 在建工程 844 4,031 无形资产 14,466 14,724 长期待摊费用 40,730 14,782 递延所得税资产 十六、14 52,280 216,448 非流动资产合计 9,974,873 9,255,228 资产合计 30,531,601 27,836,485 负债及股东权益 附注 2016年 12月31日 2015年 12月31日 流动负债： 短期借款 十六、6 2,710,000 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 十六、7 65 - 应付账款 - 15,837 应付职工薪酬 205,760 851,536 应交税费 十六、8 3,646 12,820 应付利息 十六、9 75,755 129,200 其他应付款 十六、10 2,990,804 7,583,245 预计负债 79,104 - 一年内到期的非流动负债 十六、11 800,000 4,059,881 流动负债合计 6,865,134 12,652,519 非流动负债： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 十六、7 3,296 14,256 长期借款 十六、12 1,621,000 2,215,000 应付债券 十六、13 7,986,500 - 递延收益 37,429 13,800 非流动负债合计 9,648,225 2,243,056 负债合计 16,513,359 14,895,575 股东权益： 股本 四、44 2,978,577 2,977,820 其他权益工具 四、45 2,049,035 2,033,043 资本公积 十六、15 3,287,149 3,279,575 其他综合收益 十六、16 43,754 43,754 盈余公积 四、48 3,279,379 3,203,578 未分配利润 十六、17 2,380,348 1,403,140 股东及其他权益持有者的权益合计 14,018,242 12,940,910 负债及股东权益总计 30,531,601 27,836,485 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项目 附注 2016年度 2015年度 (经重列) 一、营业收入 四、50 51,111,652 58,685,804 减：营业成本 四、50 41,482,017 48,051,010 税金及附加 四、51 503,099 433,030 销售费用 四、52 2,156,980 2,574,726 管理费用 四、53 4,208,598 4,146,983 财务费用-净额 四、54 719,109 627,801 资产减值损失 四、58 2,089,634 551,170 加：公允价值变动收益/(损失) 四、56 613,913 (37,336) 投资收益 四、57 234,410 776,106 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 87,266 241,649 二、营业利润 800,538 3,039,854 加：营业外收入 四、59 1,212,806 436,200 其中：非流动资产处置利得 451,565 33,876 减：营业外支出 四、60 311,293 173,584 其中：非流动资产处置损失 187,013 51,464 三、利润总额 1,702,051 3,302,470 减：所得税费用 四、61 967,068 951,825 四、净利润 734,983 2,350,645 归属于母公司股东及其他权益持有者的净利润 539,660 2,026,613 少数股东损益 195,323 324,032 五、其他综合收益的税后净额 四、47 967,346 325,186 归属于母公司股东及其他权益持有者的其他综 合收益的税后净额 871,818 332,710 以后将重分类进损益的其他综合收益 871,818 332,710 可供出售金融资产公允价值变动 (104) (5,172) 现金流量套期工具产生的其他综合收益 4,154 1,138 固定资产及无形资产转换为投资性房地产 在转换日公允价值大于账面价值的部分 477,398 3,653 外币报表折算差额 390,370 333,091 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 95,528 (7,524) 六、综合收益总额 1,702,329 2,675,831 归属于母公司股东及其他权益持有者的综合 1,411,478 2,359,323 收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 290,851 316,508 七、每股收益 (一)基本每股收益(元) 四、62 0.14 0.74 (二)稀释每股收益(元) 四、62 0.14 0.73 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项目 附注 2016年度 2015年度 一、营业收入 十六、18 156,526 298,919 减：营业成本 十六、18 24,006 40,576 税金及附加 3,373 33,661 管理费用 (285,476) 235,671 财务收益-净额 (353,608) (19,667) 加：公允价值变动损益 十六、19 10,895 7,051 投资收益 十六、20 1,259,065 700,870 二、营业利润 2,038,191 716,599 加：营业外收入 十六、21 33,173 40,432 其中：非流动资产处置利得 116 - 减：营业外支出 十六、22 79,573 1,362 其中：非流动资产处置损失 66 62 三、利润总额 1,991,791 755,669 减：所得税费用/(收入) 十六、23 164,168 (16,046) 四、净利润 1,827,623 771,715 五、其他综合收益的税后净额 十六、16 - - 六、综合收益总额 1,827,623 771,715 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项目 附注 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,660,627 54,618,350 收到的税费返还 1,996,152 2,211,257 收到其他与经营活动有关的现金 四、63(1) 475,604 491,195 经营活动现金流入小计 52,132,383 57,320,802 购买商品、接受劳务支付的现金 37,875,868 48,172,223 支付给职工以及为职工支付的现金 6,052,008 6,275,514 支付的各项税费 1,292,403 1,611,817 支付其他与经营活动有关的现金 四、63(2) 4,570,485 4,871,471 经营活动现金流出小计 49,790,764 60,931,025 经营活动产生的现金流量净额 四、64(1) 2,341,619 (3,610,223) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 227,461 480,195 取得投资收益收到的现金 224,760 14,086 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 904,597 775,681 处置子公司的收到现金净额 四、64(3) 206,421 - 收到其他与投资活动有关的现金 四、63(3) 446,920 42,884 投资活动现金流入小计 2,010,159 1,312,846 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 7,239,592 12,346,982 投资支付的现金 886,860 1,379,263 取得子公司支付的现金净额 738,362 171,382 投资活动现金流出小计 8,864,814 13,897,627 投资活动产生的现金流量净额 (6,854,655) (12,584,781) 项目 附注 2016年度 2015年度 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,768,906 3,732,151 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,760,575 284,172 发行永续债所收到的现金 - 1,981,143 取得借款收到的现金 54,548,656 58,969,912 发行债券收到的现金 7,986,500 - 收到其他与筹资活动有关的现金 四、63(4) 3,755 260,993 筹资活动现金流入小计 64,307,817 64,944,199 偿还债务支付的现金 52,820,203 45,955,221 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,228,079 2,405,885 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 161,253 107,638 支付其他与筹资活动有关的现金 四、63(5) 748,489 77,430 筹资活动现金流出小计 56,796,771 48,438,536 筹资活动产生的现金流量净额 7,511,046 16,505,663 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 81,534 13,213 五、现金及现金等价物净增加额 四、64(1) 3,079,544 323,872 加：年初现金及现金等价物余额 3,259,123 2,935,251 六、年末现金及现金等价物余额 四、64(4) 6,338,667 3,259,123 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项目 附注 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 156,526 298,919 收到其他与经营活动有关的现金 257,702 1,165,577 经营活动现金流入小计 414,228 1,464,496 购买商品、接受劳务支付的现金 39,842 24,739 支付给职工以及为职工支付的现金 219,452 114,728 支付的各项税费 16,698 31,121 支付其他与经营活动有关的现金 4,933,042 4,926,813 经营活动现金流出小计 5,209,034 5,097,401 经营活动产生的现金流量净额 十六、24 (4,794,806) (3,632,905) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 155,490 取得投资收益收到的现金 245,460 568,911 处置固定资产收回的现金净额 3,037 1,307 处置子公司收到的现金净额 8,944 299,624 投资活动现金流入小计 257,441 1,025,332 购建固定资产和其他长期资产所支付的现金 41,191 7,671 设立子公司及其他联营或合营单位及对子公 司增资支付的现金净额 77,991 620,000 投资活动现金流出小计 119,182 627,671 投资活动产生的现金流量净额 138,259 397,661 （未完）  |