[公告]高能环境:2016年度审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4页 （三）合并利润表……………………………………………………第5页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页 三、财务报表附注 ………………………………………………… 第11—86页 审 计 报 告 天健审〔2017〕2-152号 北京高能时代环境技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京高能时代环境技术股份有限公司（以下简称高能环境 公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是高能环境公司管理层的责任,这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，高能环境公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了高能环境公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况， 以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一七年三月二十六日 北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2016年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 北京高能时代环境技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）由李卫国等发起设立， 于2009年12月7日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一 社会信用代码为911100001022884121的营业执照，注册资本330,923,000.00元，股份总数 330,923,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股88,166,676股；无限 售条件的流通股份A股242,756,324股。公司股票已于2014年12月29日在上海证券交易 所挂牌交易。 本公司属环境污染防治行业。主要经营活动为工程施工业务，包括EPC项目、BT项目、 BOT项目施工收入及BOT项目、TOT项目运营收入。 本财务报表业经公司2017年3月26 日第三届董事会第十五次会议批准对外报出。 本公司将株洲南方环境治理有限公司、北京高能时代环境修复有限公司、吉林高能时代 环境技术有限公司、长春高能时代环境技术有限公司和鄂尔多斯市高能时代环境产业技术有 限公司等三十四家子（孙）公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注 合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 期末余额达到500万元（含500万元）以上的非纳入合 并报表范围的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按账龄为信用风险组合依据账龄分 析法计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率 确定各组合计提坏账准备的比例 应收关联方组合 合并范围内关联方应收款项 信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 应收关联方组合 对于单独测试后未减值的关联方应收款项不计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 1) 应收账款、其他应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 2) 长期应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例(%) 未到收款期 0 1年以内（含，以下同） 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 注：对于BT项目，长期应收款账龄自合同约定的各期回购款支付截止日开始计算。对 未到合同约定的支付截止日的长期应收款，不计提坏账准备，对已超过合同约定的支付截止 日尚未回款的长期应收款，按超过的年限，分别计入上表中相应的年限计提坏账准备。 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合和合并范围内关联方应收款项组合的未来现金流量现 值存在显著差异，如涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项等。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货分为原材料、建造合同形成的已完工未结算资产、低值易耗品等。 2. 发出存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用先进先出法计价。建造合同按实际成 本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费 用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 6. 合同预计损失 如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，应提取损失准备，并确认为当期费用。合 同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转 让很可能在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 其中：装修费 年限平均法 20-40 10 5 - 2.38-4.75 10 机器设备 年限平均法 5-20 3 4.85-19.4 运输设备 年限平均法 5 3 19.4 其他设备 年限平均法 5 3 19.4 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 10 特许经营权 合同约定期限 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 减值测试。 可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同以及为使有关基础设施保持 一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态预计将发生的支出等或有 事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该 义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：1)收入的金额能够可靠地计量；2) 相关的经济利益很可能流入企业；3)交易的完工程度能够可靠地确定；4)交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收 回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费 用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：1)合同总收入能够可靠地计量；2)与合同 相关的经济利益很可能流入企业；；3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。 (5) BT项目 对于采用BT（建设-移交）模式参与公共基础设施建设，本公司同时提供建造服务的， 建造期间，对于所提供的建造服务按照建造合同确认相关的收入和成本，建造合同收入按应 收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；本公司未提供建造服务的，应按照建造过 程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。 2. 收入确认的具体方法 (1) 公司对于按建造合同确认的收入和成本的具体方法： 公司根据工程项目完成的工作量确定完工进度，并根据完工百分比确认合同收入和成 本，具体方法如下： 1) 确定合同的完工进度，计算出完工百分比 完工百分比＝累计已经完成的工作量/合同预计的总工作量×100% 2) 根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用 当期确认的合同收入＝合同预计总收入×完工百分比－以前会计期间累计已经确认的 收入。 当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已经确认的费 用。 当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。 (2) 公司对于BOT、TOT项目运营确认的收入具体方法： 公司BOT、TOT项目运营主要包括水处理、医疗废物处理和固废处理收入：根据与被服 务方签署的协议约定，主要以与被服务方共同确认的处理量及协议单价按期计算确认收入。 (二十五) 采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务 本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发 包给其他方但未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的 工程价款等考虑合同规定，确认金融资产或无形资产。 合同规定本公司在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的 对象收取费用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认为无形资 产。 按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之 前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第13号—或有事项》的 规定确认预计负债。 某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合同授予方 基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施，也比照BOT业务的处理原则。 本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理费的，直接计入提供服务期间 的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时计入营业收入， 与相关的费用配比。 (二十六) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 应税收入 5%、3% 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 长春高能时代环境技术有限公司 核定应税所得率8% 鄂尔多斯市高能时代环境产业技术有限公司 免征企业所得税 贺州高能时代环境技术有限公司 免征企业所得税 桂林高能时代环境服务有限公司 免征企业所得税 靖远宏达矿业有限责任公司 免征企业所得税 除上述以外的其他纳税主体 25% 公司之子公司长春高能时代环境技术有限公司于2016年度经长春市二道区地方税务局 核准，核定应税所得率为8%，其企业所得税按“当期应税收入额×8%×25%”定率征收。 (二) 税收优惠 1. 企业所得税 (1) 公司2015年度通过高新技术企业复审，于2015年7月21日重新取得编号为 GR201511000108的高新技术企业证书，有效期为三年，按《国家税务总局关于实施高新技 术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2016年度按15%的税率征收企 业所得税。 (2) 公司之子公司鄂尔多斯市高能时代环境产业技术有限公司、贺州高能时代环境技术 有限公司、桂林高能时代环境服务有限公司、靖远宏达矿业有限责任公司符合《财政部、国 家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通 知》（财税[2012]10号）相关规定，享受企业所得税三免三减半优惠政策，2016年度免征企 业所得税。 2. 增值税 公司之子公司桂林高能时代环境服务有限公司符合《财政部、国家税务总局关于印发< 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号）相关规定，享受 增值税即征即退政策，退税比例70%。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 597,232.42 305,512.97 银行存款 347,855,987.23 242,662,948.35 其他货币资金 4,513,123.21 2,253,356.33 合 计 352,966,342.86 245,221,817.65 (2) 期末其他货币资金中项目农民工工资保证金余额1,732,061.57元、投标保函保证 金余额2,400,000.00元，除此之外，货币资金中无抵押、冻结等对使用有限制或存放在境 外、或有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 26,050,880.07 26,050,880.07 9,236,000.00 9,236,000.00 商业承兑汇票 12,000,000.00 12,000,000.00 合 计 26,050,880.07 26,050,880.07 21,236,000.00 21,236,000.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 26,220,285.00 小 计 26,220,285.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 169,538,621.13 99.99 23,273,851.07 13.73 146,264,770.06 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 10,645.00 0.01 10,645.00 100.00 合 计 169,549,266.13 100.00 23,284,496.07 13.73 146,264,770.06 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 121,352,348.61 100.00 12,127,039.61 9.99 109,225,309.00 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 121,352,348.61 100.00 12,127,039.61 9.99 109,225,309.00 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 95,067,540.01 4,753,377.01 5.00 1-2 年 37,805,142.45 3,780,514.24 10.00 2-3 年 22,021,982.88 6,606,594.86 30.00 3-4年 12,558,793.99 6,279,397.00 50.00 4-5年 1,155,969.20 924,775.36 80.00 5年以上 929,192.60 929,192.60 100.00 小 计 169,538,621.13 23,273,851.07 13.73 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额10,497,939.23元。 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 昆明有色冶金设计研究院股份公司 26,263,756.69 15.49 1,499,099.17 桂林市环境卫生管理处 23,200,000.00 13.68 8,090,000.00 国开吉林投资有限公司 13,824,811.00 8.15 1,382,481.10 白银鑫昊工贸有限公司 10,000,000.00 5.90 500,000.00 盐城新宇辉丰环保科技有限公司 7,058,417.96 4.16 705,841.80 小 计 80,346,985.65 47.38 12,177,422.07 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 30,138,295.38 86.40 30,138,295.38 24,655,595.62 92.70 24,655,595.62 1-2 年 3,782,090.04 10.84 3,782,090.04 1,604,478.00 6.03 1,604,478.00 2-3 年 792,400.00 2.27 792,400.00 261,793.35 0.99 261,793.35 3年以上 168,397.45 0.48 168,397.45 74,425.00 0.28 74,425.00 合 计 34,881,182.87 100.00 34,881,182.87 26,596,291.97 100.00 26,596,291.97 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 无锡华光锅炉股份有限公司 2,100,000.00 6.02 广州迪斯环保设备有限公司 2,080,000.00 5.96 四川川锅锅炉有限责任公司 1,970,000.00 5.65 南京中船绿洲环保有限公司 1,719,600.00 4.93 青岛绿巨人生物能源有限公司 1,477,096.80 4.23 小 计 9,346,696.80 26.80 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 298,863,595.65 100.00 31,242,591.67 10.45 267,621,003.98 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 298,863,595.65 100.00 31,242,591.67 10.45 267,621,003.98 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 203,780,594.91 100.00 17,056,416.07 8.37 186,724,178.84 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 203,780,594.91 100.00 17,056,416.07 8.37 186,724,178.84 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 150,200,231.00 7,510,011.55 5.00 1-2 年 131,168,058.93 13,116,805.90 10.00 2-3 年 7,773,702.12 2,332,110.64 30.00 3-4年 1,304,746.80 652,373.40 50.00 4-5年 3,927,833.10 3,142,266.48 80.00 5年以上 4,489,023.70 4,489,023.70 100.00 小 计 298,863,595.65 31,242,591.67 10.45 (2) 本期计提坏账准备12,706,841.34元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 借款 114,000,000.00 90,000,000.00 保证金 145,705,418.68 86,778,936.48 备用金 29,399,337.29 18,734,159.17 往来款 6,899,254.79 7,875,515.30 其他 2,859,584.89 391,983.96 合 计 298,863,595.65 203,780,594.91 (4) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准备 山西蓝天环保设备有限公 司 借款 89,000,000.00 1-2年 29.78 8,900,000.00 长春农安经济开发区管理 委员会 保证金 30,000,000.00 1年以内 10.04 1,500,000.00 苏州市土地储备中心 保证金 25,896,641.97 1年以内 8.67 1,294,832.10 阳新鹏富矿业有限公司 借款及利 息 25,162,328.77 1年以内 8.42 1,258,116.44 贺州市市政管理局 保证金 15,000,000.00 1-2年 5.02 1,500,000.00 小计 185,058,970.74 61.92 14,452,948.54 (5) 其他说明 1）因公司拟受让山西大邦蓝天投资有限公司（以下简称蓝天投资）实际控制的新疆弘 安发电有限公司（以下简称新疆弘安）股权，以投资乌鲁木齐市大浦沟生活垃圾焚烧发电项 目。2015年4月，公司与新疆弘安签订三份借款合同，合同分别约定公司向新疆弘安提供 借款2,000万元、3,000万元、4,000万元，用于乌鲁木齐市大浦沟生活垃圾焚烧发电项目 （改选址后变更为乌鲁木齐市米东固废综合处理厂及配套设施项目，以下简称米东固废综合 处理项目），借款利率参照中国人民银行3-5年期贷款利率。新疆弘安关联方王欢、蓝天投 资分别与公司就上述借款合同签订保证合同。 公司于2015年4月分别向新疆弘安、新疆弘安关联方忻州市洁晋发电有限公司（以下 简称忻州洁晋发电）支付借款2,000.00万元、3,000.00万元，2015年5月向新疆弘安借出 款项4,000.00万元。 2015年5月18日，公司与新疆弘安及其关联方忻州洁晋发电、蓝天投资、王欢签订借 款及担保合同补充协议，一致同意上述借款合同下借款金额8,640.00万元借款人由新疆弘 安变更为忻州洁晋发电。 2）2016年3月，乌鲁木齐市政府采购中心发布预中标公告：乌鲁木齐市米东固废综合 处理厂及配套设施PPP项目竞争性磋商中，确定北京环境卫生工程集团有限公司(牵头)及北 京普能国际投资有限公司联合体为中标第一候选人。北京普能国际投资有限公司为新疆弘安 关联方。 3）2016年7月12日，因项目业主单位乌鲁木齐城市管理委员会与新疆弘安签署特许 经营终止协议，上述项目股权转让事宜已无法继续履行。 4）鉴于上述项目股权转让协议无法继续履行，2016年11月7日，公司与新疆弘安、 忻州洁晋发电、蓝天投资、山西蓝天环保设备有限公司（蓝天投资之子公司，以下简称蓝天 环保）签订《关于乌鲁木齐市生活垃圾焚烧发电项目股权转让终止协议》，各方同意，由蓝 天环保归还公司上述借款9,000.00万元，由新疆弘安、忻州洁晋发电、蓝天投资、王欢作 为该借款的担保方。 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 100,437,891.10 100,437,891.10 84,201,359.31 84,201,359.31 在产品 915,106.47 915,106.47 库存商品 22,161,190.06 22,161,190.06 建造合同形成 的已完工未结 算资产 1,285,350,144.57 1,285,350,144.57 966,326,418.34 966,326,418.34 上合 计 1,408,864,332.20 1,408,864,332.20 1,050,527,777.65 1,050,527,777.65 (2) 期末建造合同形成的未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 2,768,258,064.00 累计已确认毛利 1,204,895,175.37 减：预计损失 已办理结算的金额 2,687,803,094.80 建造合同形成的未结算资产 1,285,350,144.57 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 6,365,958.71 29,338.73 预交税金 314,362.91 银行理财产品 5,000,000.00 待摊供暖费、房租等 54,009.74 合 计 11,734,331.36 29,338.73 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 8,140,000.00 8,140,000.00 400,000.00 400,000.00 其中：按成本计量的 8,140,000.00 8,140,000.00 400,000.00 400,000.00 合 计 8,140,000.00 8,140,000.00 400,000.00 400,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海高锦铧晟投资合伙企业（有 限合伙） 400,000.00 400,000.00 上海高环连晟投资管理合伙企业 （有限合伙） 390,000.00 390,000.00 江苏源洁节能环保有限公司 7,350,000.00 7,350,000.00 小 计 400,000.00 7,740,000.00 8,140,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期 现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海高锦铧晟投 资合伙企业（有限 合伙） 20.00 上海高环连晟投 资管理合伙企业 （有限合伙） 39.00 江苏源洁节能环 保有限公司 14.70 小 计 9. 长期应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 BT项目 954,445,475.66 2,211,918.20 952,233,557.46 974,217,329.79 9,729,941.19 964,487,388.60 合 计 954,445,475.66 2,211,918.20 952,233,557.46 974,217,329.79 9,729,941.19 964,487,388.60 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未到收款期 911,207,111.78 1 年以内 42,238,363.83 2,111,918.19 5.00 1-2 年 1,000,000.05 100,000.01 10.00 小 计 954,445,475.66 2,211,918.20 0.23 (3) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-7,518,022.99元。 (4) 长期应收款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占长期应收款余 额的比例(%) 坏账准备 长春市城乡建设委员会 477,708,605.12 50.05 吉林市城市建设控股集团有限公司 245,212,816.94 25.69 连云港硕项湖水务有限公司 108,628,043.68 11.38 229,420.66 克拉玛依区发展和改革委员会 60,081,328.33 6.29 长春市固体废弃物管理处 19,012,049.64 1.99 950,602.48 小 计 910,642,843.71 95.41 1,180,023.14 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对联营企业投资 408,651,432.81 408,651,432.81 272,896,130.87 272,896,130.87 合 计 408,651,432.81 408,651,432.81 272,896,130.87 272,896,130.87 (2) 明细情况 被投资 单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 广东高能时代环境服 务有限公司 3,076,443.13 18,465.74 广东海清环境技术有 限公司 15,080,358.69 15,500,000.00 西宁湟水高能环境有 限公司 21,216,242.17 18,343,600.00 -30,620.91 江苏源洁高能综合水 务工程有限公司 63,963,086.88 -6,693.18 玉禾田环境发展集团 股份有限公司 169,560,000.00 20,816,239.09 苏州市伏泰信息科技 股份有限公司 41,395,414.35 4,265,589.82 宁波磐霖高能股权投 资合伙企业（有限合 伙） 34,798,500.00 -120.89 科领环保股份有限公 司 9,600,000.00 PT.RENEWABLE ENERGY POWER GENERATION 16,196,250.00 合 计 272,896,130.87 120,333,764.35 15,500,000.00 25,062,859.67 (续上表) 被投资 单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 广东高能时代环境服务有限 公司 3,094,908.87 广东海清环境技术有限公司 419,641.31 西宁湟水高能环境有限公司 39,529,221.26 江苏源洁高能综合水务工程 有限公司 63,956,393.70 玉禾田环境发展集团股份有 限公司 5,439,036.61 195,815,275.70 苏州市伏泰信息科技股份有 限公司 45,661,004.17 宁波磐霖高能股权投资合伙 企业（有限合伙） 34,798,379.11 科领环保股份有限公司 （未完）  |