[公告]招商证券:2016年度审计报告
股东 股份有限公司 2016年度 审计报告 权益变动表 7-8 集团财务报告 —合并及母公司资产负债表1-2—合并及母公司利润表3—合并及母公司现金流量表4—合并股东权益变动表5-6—母公司股东权益变动表7-8—财务报表附注9-132 合并及母公司资产负债表（续） 2016年12月 31日 编制单位：招商证券股份有限公司 单位：人民币元 附注 年末金额 年初金额 负债： 合并 附注六 母公司 附注十六 合并 母公司 合并 母公司 短期借款 23 3,251,969,524.60 - 3,090,226,796.16 - 应付短期融资款 24 21,782,330,000.00 21,782,330,000.00 27,878,320,000.00 27,878,320,000.00 拆入资金 25 15 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 26 4,439,955,642.34 2,447,097,430.00 2,369,280,328.46 984,646,140.00 衍生金融负债 5 5 1,842,803,403.41 365,905,013.98 1,866,371,978.54 1,225,418,360.74 卖出回购金融资产款 27 16 19,398,988,000.00 19,398,988,000.00 42,953,026,926.22 42,953,026,926.22 代理买卖证券款 28 17 61,040,727,228.30 48,204,991,417.66 76,732,972,397.49 66,119,007,621.45 信用交易代理买卖证券款 29 18 6,540,993,242.11 6,540,993,242.11 12,016,071,193.97 12,016,071,193.97 应付职工薪酬 30 4,707,662,371.74 4,315,034,273.62 7,125,211,308.98 6,727,897,505.39 应交税费 31 270,525,751.21 178,599,598.96 862,107,620.44 762,289,929.16 应付款项 32 3,624,376,084.40 1,176,629,108.34 6,065,032,613.11 2,779,488,547.88 应付利息 33 19 2,780,944,557.89 2,777,497,585.83 3,385,452,985.66 3,382,411,946.20 预计负债 - - 95,507.73 95,507.73 长期借款 34 368,595,869.84 368,595,869.84 453,972,238.13 370,194,238.13 应付债券 35 20 50,465,206,389.37 50,465,206,389.37 52,960,871,177.92 52,960,871,177.92 长期应付职工薪酬 36 787,540,000.00 787,540,000.00 787,540,000.00 787,540,000.00 递延所得税负债 20 98,754,149.90 338,191.65 446,348,892.13 263,226,529.52 递延收益 37 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 其他负债 38 21 116,016,570.77 95,312,161.68 104,893,610.48 54,234,469.69 负债合计 183,143,388,785.88 160,531,058,283.04 243,223,795,575.42 223,390,740,094.00 股东权益： 股本 39 6,699,409,329.00 6,699,409,329.00 5,808,135,529.00 5,808,135,529.00 资本公积 40 27,533,939,437.04 27,460,042,381.94 19,403,877,003.80 19,403,877,003.80 其他综合收益 41 -263,573,841.70 -517,487,063.37 356,932,115.97 93,906,979.31 盈余公积 42 3,875,865,462.67 3,875,865,462.67 3,415,539,993.25 3,415,539,993.25 一般风险准备 43 7,622,917,918.78 7,622,917,918.78 6,702,266,979.94 6,702,266,979.94 未分配利润 44 14,357,778,724.32 11,743,570,559.99 12,664,366,884.14 10,850,354,621.17 归属于母公司股东权益合计 59,826,337,030.11 56,884,318,589.01 48,351,118,506.10 46,274,081,106.47 少数股东权益 45 88,701,689.07 - 80,670,699.15 - 股东权益合计 59,915,038,719.18 56,884,318,589.01 48,431,789,205.25 46,274,081,106.47 负债和股东权益总计 243,058,427,505.06 217,415,376,872.05 291,655,584,780.67 269,664,821,200.47 财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并及母公司利润表 2016年度 编制单位：招商证券股份有限公司 单位：人民币元 附注 本年金额 上年金额 项目 合并 附注六 母公司 附注十六 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 11,695,453,558.82 9,618,307,677.25 25,291,794,057.95 23,183,753,601.19 手续费及佣金净收入 46 22 8,473,462,272.89 6,758,209,743.22 16,448,731,355.55 14,746,603,313.61 其中：经纪业务手续费净收入 4,720,296,909.17 4,331,834,379.26 12,441,013,561.24 11,872,555,147.90 投资银行业务手续费净收入 2,154,412,384.55 1,999,730,035.70 2,566,251,460.81 2,296,261,881.46 资产管理业务手续费净收入 1,142,580,008.24 - 1,142,117,152.95 290,421,571.85 利息净收入 47 23 895,302,929.46 774,188,806.38 2,620,791,348.68 2,373,894,214.63 投资收益（损失以“－”号填列） 48 24 3,620,277,127.86 3,053,533,227.26 6,382,403,664.87 6,004,099,567.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 629,323,048.15 628,723,987.10 551,102,435.76 543,695,898.54 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 49 25 -1,596,021,085.58 -1,271,384,003.10 -150,190,468.57 27,767,161.32 汇兑收益（损失以“－”号填列） 258,691,851.56 261,173,956.29 -37,163,187.18 4,251,597.92 其它业务收入 50 26 43,740,462.63 42,585,947.20 27,221,344.60 27,137,746.59 二、营业支出 5,308,692,336.60 4,257,361,853.23 11,715,397,336.54 10,639,913,762.27 税金及附加 51 27 412,338,461.90 372,920,540.10 1,663,828,670.26 1,592,469,599.52 业务及管理费 52 28 4,829,311,573.56 3,817,399,011.99 9,822,649,973.71 8,815,584,725.50 资产减值损失 53 66,222,470.86 66,222,470.86 228,097,593.32 231,039,606.97 其它业务成本 50 26 819,830.28 819,830.28 821,099.25 819,830.28 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,386,761,222.22 5,360,945,824.02 13,576,396,721.41 12,543,839,838.92 加：营业外收入 54 29 81,294,592.47 72,673,119.36 93,908,438.97 86,546,580.08 减：营业外支出 55 30 15,135,956.08 14,447,988.23 36,314,436.14 30,803,024.75 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 6,452,919,858.61 5,419,170,955.15 13,633,990,724.24 12,599,583,394.25 减：所得税费用 56 1,035,838,273.12 815,916,260.94 2,705,736,243.51 2,446,290,596.48 五、净利润（净亏损以“－”填列） 5,417,081,585.49 4,603,254,694.21 10,928,254,480.73 10,153,292,797.77 其中：归属于母公司股东的净利润 5,403,450,595.57 4,603,254,694.21 10,908,748,759.12 10,153,292,797.77 少数股东损益 13,630,989.92 - 19,505,721.61 - 六、其他综合收益的税后净额 57 -620,505,957.67 -611,394,042.68 371,576,323.41 28,929,292.66 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -620,505,957.67 -611,394,042.68 371,576,323.41 28,929,292.66 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -620,505,957.67 -611,394,042.68 371,576,323.41 28,929,292.66 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 4,965,468.63 4,965,468.63 6,351,701.35 6,351,701.35 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -783,026,166.89 -616,359,511.31 237,458,356.81 22,577,591.31 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - - 5.外币财务报表折算差额 157,554,740.59 - 127,766,265.25 - 6.其他 - - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - - 七、综合收益总额 4,796,575,627.82 3,991,860,651.53 11,299,830,804.14 10,182,222,090.43 其中：归属于母公司股东的综合收益总额 4,782,944,637.90 3,991,860,651.53 11,280,325,082.53 10,182,222,090.43 归属于少数股东的综合收益总额 13,630,989.92 - 19,505,721.61 - 八、每股收益 58 （一）基本每股收益 0.91 1.88 （二）稀释每股收益 0.91 1.88 财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并及母公司现金流量表 2016年度 编制单位：招商证券股份有限公司 单位：人民币元 附注 本年金额 上年金额 项目 合并 附注六 母公司 附注十六 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 16,456,571,793.87 16,615,172,791.71 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 16,257,641,955.43 14,177,401,134.16 28,585,749,997.54 26,424,882,773.57 融出资金净减少额 11,211,128,115.95 11,904,788,290.21 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 30,685,090,517.31 29,283,872,689.57 收到其他与经营活动有关的现金 59 1,181,207,869.55 1,215,592,952.57 1,698,968,464.72 158,579,825.49 经营活动现金流入小计 45,106,549,734.80 43,912,955,168.65 60,969,808,979.57 55,867,335,288.63 购置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净减少额 - - 21,289,299,458.08 17,211,784,205.87 拆入资金净减少额 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00 回购业务资金净减少额 28,017,407,608.11 28,564,392,898.11 12,911,770,084.55 13,402,950,794.55 融出资金净增加额 - - 5,821,653,077.82 5,904,890,720.97 代理买卖证券支付的现金净额 21,838,405,229.56 23,289,185,232.73 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 3,507,914,891.50 3,428,972,548.40 5,905,083,193.37 5,748,761,554.35 支付给职工以及为职工支付的现金 5,712,626,673.67 4,955,834,740.16 3,908,101,330.09 3,364,945,371.20 支付的各项税费 3,087,365,523.93 2,641,475,976.28 4,456,477,916.29 4,191,906,967.90 支付其他与经营活动有关的现金 59 4,387,272,778.49 3,042,293,412.60 4,879,156,823.93 5,030,307,621.62 经营活动现金流出小计 69,050,992,705.26 68,422,154,808.28 59,771,541,884.13 55,455,547,236.46 经营活动产生的现金流量净额 -23,944,442,970.46 -24,509,199,639.63 1,198,267,095.44 411,788,052.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,851,688,076.92 10,270,121,541.72 - - 取得投资收益收到的现金 1,300,012,918.99 986,298,629.97 1,166,126,950.04 1,202,909,342.06 收到其他与投资活动有关的现金 59 319,186.68 278,610.16 703,904.15 673,231.10 投资活动现金流入小计 11,152,020,182.59 11,256,698,781.85 1,166,830,854.19 1,203,582,573.16 投资支付的现金 945,405,000.00 1,600,000,000.00 20,556,945,842.82 21,150,209,857.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 436,808,461.69 396,950,516.63 401,379,939.41 376,287,960.07 投资活动现金流出小计 1,382,213,461.69 1,996,950,516.63 20,958,325,782.23 21,526,497,818.05 投资活动产生的现金流量净额 9,769,806,720.90 9,259,748,265.22 -19,791,494,928.04 -20,322,915,244.89 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 9,208,320,043.03 9,208,320,043.03 12,905,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 12,905,000.00 - 取得借款收到的现金 8,401,631.71 8,401,631.71 396,693,418.12 84,698,482.65 发行债券收到的现金 20,995,710,000.00 20,995,710,000.00 103,848,690,000.00 103,778,690,000.00 筹资活动现金流入小计 30,212,431,674.74 30,212,431,674.74 104,258,288,418.12 103,863,388,482.65 偿还债务支付的现金 29,734,326,274.56 29,601,700,000.00 47,506,182,014.00 47,343,517,014.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,608,992,403.16 6,521,557,822.10 5,762,545,571.78 5,692,565,883.69 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 5,600,000.00 - 851,532.74 - 支付其他与筹资活动有关的现金 59 150,864,137.64 224,761,192.74 35,552,200.00 25,752,200.00 筹资活动现金流出小计 36,494,182,815.36 36,348,019,014.84 53,304,279,785.78 53,061,835,097.69 筹资活动产生的现金流量净额 -6,281,751,140.62 -6,135,587,340.10 50,954,008,632.34 50,801,553,384.96 四、汇率变动对现金的影响 732,126,716.64 486,909,987.37 426,153,966.03 111,134,210.16 五、现金及现金等价物净增加额 -19,724,260,673.54 -20,898,128,727.14 32,786,934,765.77 31,001,560,402.40 加：年初现金及现金等价物余额 59 99,845,629,142.29 87,250,270,003.88 67,058,694,376.52 56,248,709,601.48 六、年末现金及现金等价物余额 59 31 80,121,368,468.75 66,352,141,276.74 99,845,629,142.29 87,250,270,003.88 财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并股东权益变动表 2016年度 单位：人民币元 编制单位：招商证券股份有限公司 归属于母公司的股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 356,932,115.97 3,415,539,993.25 6,702,266,979.94 12,664,366,884.14 80,670,699.15 48,431,789,205.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 356,932,115.97 3,415,539,993.25 6,702,266,979.94 12,664,366,884.14 80,670,699.15 48,431,789,205.25 三、本年增减变动金额 891,273,800.00 8,130,062,433.24 -620,505,957.67 460,325,469.42 920,650,938.84 1,693,411,840.18 8,030,989.92 11,483,249,513.93 （一）综合收益总额 - - -620,505,957.67 - - 5,403,450,595.57 13,630,989.92 4,796,575,627.82 （二）股东投入和减少资本 891,273,800.00 8,130,062,433.24 - - - - - 9,021,336,233.24 1、股东投入普通股 891,273,800.00 8,130,062,433.24 - - - - - 9,021,336,233.24 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - 460,325,469.42 920,650,938.84 -3,710,038,755.39 -5,600,000.00 -2,334,662,347.13 1、提取盈余公积 - - - 460,325,469.42 - -460,325,469.42 - - 2、提取一般风险准备 - - - - 920,650,938.84 -920,650,938.84 - - 3、对股东的分配 - - - - - -2,329,062,347.13 -5,600,000.00 -2,334,662,347.13 4、其他 - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 6,699,409,329.00 27,533,939,437.04 -263,573,841.70 3,875,865,462.67 7,622,917,918.78 14,357,778,724.32 88,701,689.07 59,915,038,719.18 财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并股东权益变动表（续） 2015年度 单位：人民币元 编制单位：招商证券股份有限公司 归属于母公司的股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 -14,644,207.44 2,400,210,713.47 4,671,608,420.38 9,268,062,186.17 58,911,510.28 41,596,161,155.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 -14,644,207.44 2,400,210,713.47 4,671,608,420.38 9,268,062,186.17 58,911,510.28 41,596,161,155.66 三、本年增减变动金额 - - 371,576,323.41 1,015,329,279.78 2,030,658,559.56 3,396,304,697.97 21,759,188.87 6,835,628,049.59 （一）综合收益总额 - - 371,576,323.41 - - 10,908,748,759.12 19,505,721.61 11,299,830,804.14 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - 3,105,000.00 3,105,000.00 1、股东投入普通股 - - - - - - 12,905,000.00 12,905,000.00 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - -9,800,000.00 -9,800,000.00 （三）利润分配 - - - 1,015,329,279.78 2,030,658,559.56 -7,512,444,061.15 -851,532.74 -4,467,307,754.55 1、提取盈余公积 - - - 1,015,329,279.78 - -1,015,329,279.78 - - 2、提取一般风险准备 - - - - 2,030,658,559.56 -2,030,658,559.56 - - 3、对股东的分配 - - - - - -4,466,456,221.81 -851,532.74 -4,467,307,754.55 4、其他 - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 356,932,115.97 3,415,539,993.25 6,702,266,979.94 12,664,366,884.14 80,670,699.15 48,431,789,205.25 财务报表附注为本财务报表的组成部分。 母公司股东权益变动表 2016年度 单位：人民币元 编制单位：招商证券股份有限公司 项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 93,906,979.31 3,415,539,993.25 6,702,266,979.94 10,850,354,621.17 46,274,081,106.47 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年年初余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 93,906,979.31 3,415,539,993.25 6,702,266,979.94 10,850,354,621.17 46,274,081,106.47 三、本年增减变动金额 891,273,800.00 8,056,165,378.14 -611,394,042.68 460,325,469.42 920,650,938.84 893,215,938.82 10,610,237,482.54 （一）综合收益总额 - - -611,394,042.68 - - 4,603,254,694.21 3,991,860,651.53 （二）股东投入和减少资本 891,273,800.00 8,056,165,378.14 - - - - 8,947,439,178.14 1、股东投入普通股 891,273,800.00 8,056,165,378.14 - - - - 8,947,439,178.14 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3、其他 - - - - - - （三）利润分配 - - - 460,325,469.42 920,650,938.84 -3,710,038,755.39 -2,329,062,347.13 1、提取盈余公积 - - - 460,325,469.42 - -460,325,469.42 - 2、提取一般风险准备 - - - - 920,650,938.84 -920,650,938.84 - 3、对股东的分配 - - - - - -2,329,062,347.13 -2,329,062,347.13 4、其他 - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 6,699,409,329.00 27,460,042,381.94 -517,487,063.37 3,875,865,462.67 7,622,917,918.78 11,743,570,559.99 56,884,318,589.01 财务报表附注为本财务报表的组成部分。 母公司股东权益变动表 （续） 2015年度 单位：人民币元 编制单位：招商证券股份有限公司 项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 64,977,686.65 2,400,210,713.47 4,671,608,420.38 8,209,505,884.55 40,558,315,237.85 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年年初余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 64,977,686.65 2,400,210,713.47 4,671,608,420.38 8,209,505,884.55 40,558,315,237.85 三、本年增减变动金额 - - 28,929,292.66 1,015,329,279.78 2,030,658,559.56 2,640,848,736.62 5,715,765,868.62 （一）综合收益总额 - - 28,929,292.66 - - 10,153,292,797.77 10,182,222,090.43 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - 1、股东投入普通股 - - - - - - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - （三）利润分配 - - - 1,015,329,279.78 2,030,658,559.56 -7,512,444,061.15 -4,466,456,221.81 1、提取盈余公积 - - - 1,015,329,279.78 - -1,015,329,279.78 - 2、提取一般风险准备 - - - - 2,030,658,559.56 -2,030,658,559.56 - 3、对股东的分配 - - - - - -4,466,456,221.81 -4,466,456,221.81 4、其他 - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 5,808,135,529.00 19,403,877,003.80 93,906,979.31 3,415,539,993.25 6,702,266,979.94 10,850,354,621.17 46,274,081,106.47 财务报表附注为本财务报表的组成部分。 一、 公司的基本情况 招商证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身是招商银行证券业务部。 经中国人民银行深圳经济特区分行批准，1993年8月1日深圳市工商行政管理局（以下简 称深圳市工商局）核准登记招商银行证券业务部为企业法人，注册资本人民币2,500万元， 招商银行证券业务部据此成为招商银行的二级法人单位。 1994年4月29日，中国人民银行以银复〔1994〕161号文同意招商银行在原证券业务 部基础上组建招银证券公司作为招商银行独资设立的专业证券公司，并按照银行业、证 券业分业经营、分业管理的原则，招商银行总部及各分支机构一律不再经营证券业务， 其全部证券营业部一律划归招银证券公司管理。1994年8月26日，深圳市工商局核准招商 银行证券业务部变更登记为深圳招银证券公司，注册资本人民币15,000万元。同年9月28 日，深圳市工商局核准深圳招银证券公司更名为招银证券公司。 1998年11月6日，经中国人民银行以《关于招银证券公司增资改制的批复》（银复 〔1997〕529号）、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）以《关于同意招银 证券公司增资改制、更名的批复》（证监机字〔1998〕27号）批准，并经深圳市工商局核 准登记，招银证券公司增资改制并更名为国通证券有限责任公司，注册资本80,000万元， 其中，招商银行以招银证券公司经评估的净资产出资，持股30%；新增加的股东包括招 商局轮船股份有限公司等11家企业，以货币资金出资，合计持股70%。 2000年8月31日，经中国证监会以《关于核准国通证券有限责任公司增资扩股的批复》 （证监机构字〔2000〕15号），并经深圳市工商局核准登记，国通证券有限责任公司进行 增资扩股，由招商银行等12家股东共增加缴付出资额计140,000万元，公司注册资本增加 至220,000万元。此后至2001年，国通证券有限责任公司曾发生多次股权转让，其股东由 12家增加至40家，同时招商银行所持本公司全部股份已转让给招商局集团有限公司下属 控股公司。 2001年12月26日，根据《财政部关于国通证券股份有限公司（筹）国有股权管理有 关问题的批复》（财企〔2001〕723号）、中国证监会《关于同意国通证券有限责任公司改 制为股份有限公司的批复》（证监机构字〔2001〕285号）、深圳市人民政府《关于整体改 组设立国通证券股份有限公司的批复》（深府股〔2001〕49号），并经深圳市工商行政管 理局核准登记，国通证券有限责任公司整体改制变更设立为国通证券股份有限公司，即 由国通证券有限责任公司的40家股东作为发起人，以国通证券有限责任公司2000年12月 31日经审计的净资产值240,028.0638万元，按1：1的比例折合为国通证券股份有限公司 的股本总额，各发起人以其拥有的国通证券有限责任公司股权在上述净资产中所占比例 分别持有国通证券股份有限公司的相应股份，公司注册资本为240,028.0638万元。 2002年6月28日，根据中国证监会《关于国通证券股份有限公司更名、迁址有关材料 备案的回函》（机构部部函〔2002〕120号），并经深圳市工商局核准登记，国通证券股份 有限公司更名为招商证券股份有限公司。 2006年，经中国证监会证监机构字[2006]179号文批复同意，本公司各股东同比例缩 减股份，缩减股份后注册资本总额变更为人民币172,691.5266万元，然后再新增注册资 本人民币150,000万元，新增后的注册资本为人民币322,691.5266万元。 根据2009年11月2日中国证监会证监许可[2009]1132号文核准，公司获准向社会公开 发售人民币普通股股票358,546,141股。2009年11月17日，本公司在上海证券交易所挂牌 交易，本次A股发行的股份数为358,546,141股，发行后公司注册资本为人民币 3,585,461,407元，总股本为3,585,461,407股。 2011年公司实施2010年利润分配以及资本公积转增股本方案，以总股本 3,585,461,407股为基数，资本公积每10股转增3股，转增后注册资本为人民币 4,661,099,829元，总股本为4,661,099,829股。 2014年5月，根据中国证监会《关于核准招商证券股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可〔2014〕455号）核准，公司非公开发行人民币普通股1,147,035,700股， 发行后总股本为5,808,135,529股。 2016年10月，本公司在香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）完成境 外上市外资股（以下简称“H股”）的首次公开发售，共向公众发售891,273,800股每股面 值人民币1元的新股。 截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总额为人民币6,699,409,329.00元，实 收资本为人民币6,699,409,329.00元。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证 券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券 投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品业务；保险兼业代理业务； 证券投资基金托管；股票期权做市。 截至2016年12月31日，公司在北京、上海、广州、深圳等城市拥有222家批准设立 的证券营业部和11家分公司；公司拥有全资子公司5家，即招商证券国际有限公司、招商 期货有限公司、招商致远资本投资有限公司、招商证券投资有限公司、招商证券资产管 理有限公司。 本公司的第一大股东为深圳市招融投资控股有限公司，最终控制方为招商局集团有 限公司。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。子公司包括 招商证券国际有限公司、招商期货有限公司、招商致远资本投资有限公司、招商证券投 资有限公司、招商证券资产管理有限公司等子公司以及上述子公司控制的公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为编制基础，按照财政部2006年2月15日及其后颁布或修 订的《企业会计准则》、应用指南、解释、财政部于2013年底下发的《关于印发<证券公 司财务报表格式和附注>的通知》（财会[2013]26号）、中国证券监督管理委员会下发的《证 券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》（证监会公告[2013]41号）等文件规定 （统称“企业会计准则”）进行编制。 2. 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务 报表是合理的。 四、 公司主要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括客户交易结算资 金、金融工具、证券承销业务、受托投资管理业务、融资融券业务、收入确认等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本集团的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 本集团与参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按 照合并日所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中净值产账面价值的份额计量。 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并 发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金，计入所发行的债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 本集团与参与合并的企业为非同一控制下的企业合并的，作为合并对价而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，购买方为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生 时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额；如果在合并合同中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，将其计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。 本集团付出的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉，在资产负债表中单独列报。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，差额计入 当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 另外，本集团收购其他证券公司证券营业部时，作为收购对价付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值大于被收购证券营业部可辨认净资产公允 价值份额的部分，确认为商誉。 5. 合并财务报表的编制方法 本集团合并财务报表的编制范围为母公司及子公司的财务报表。子公司是指被母公 司控制的主体，含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等。 本集团以控制为基础确定被投资单位是否纳入合并范围，将全部控制的被投资单位 纳入合并范围。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由母公司编制。 在合并财务报表过程中，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。 如果子公司所采用的会计政策或会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整后，或者要求子公司按照本公司的会计 政策和会计期间另行编报财务报表后编制合并财务报表。 6. 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务的核算 在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，即期汇率是指中国人民银行 公布的当日人民币外汇牌价的中间价。 ②外币非货币性项目，采用历史交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （2）外币报表折算 由于本集团纳入合并报表范围的部分子公司注册地址和经营地址在香港特别行政 区，采用港币作为记账本位币，合并报表时，将子公司财务报表按本集团记账本位币进 行折算，折算方法为：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产 生的差额作为未实现汇兑损益在合并报表所有者权益项下单独列示（外币报表折算差 额）。 8. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，同时形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一时，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利已终止； B、该金融资产已转移，且符合新《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金 融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已解除时，终止确认该金融负债或其一部分。金融 负债全部或部分终止确认的，本集团将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （2）金融工具分类和计量方法 本集团的金融资产于初始确认时分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息，单独确认为应收项目。 本集团的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融 资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债。 卖出同一品种金融资产时，按移动加权平均法计算结转资产成本。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 包括交易性金融资产和金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债。对于该类金融资产，采用公允价值进行后续计量，当期发生的公 允价值变动计入公允价值变动损益。处置该类金融资产，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 交易性金融资产或金融负债主要是指为了近期内出售或回购而持有的金融工具。衍 生工具也被分类为交易性金融工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。衍生工具包括远期合同、期货 合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征 的工具。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： A、该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认和计量方面不一致的情况； B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告； C、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； D、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍 生工具的混合工具。 ②持有至到期投资 持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 该类投资的账面价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，在持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入、处置收益，均计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价 值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认 时转出，计入当期损益。 ③贷款和应收款项 本集团将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为贷 款和应收款项，本集团持有的该类资产主要是日常经营过程中形成的应收款项等债权。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项的金融资产。 该类资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。 对于该类资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 终止确认或发生减值时，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应转出，记入当期投 资收益。 ⑤其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生 金融负债。比如本集团发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，对于 此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）公允价值的确定方法 公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价值（即脱手价 格），该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条 件下的有序交易中进行的。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允 价值时，本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用适当的估值技术，审慎确认其公允价值。 本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，本集团 优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才可以使用不可观察输入值。 对于以公允价值计量的负债，本集团已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债 转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信 用风险。 （4）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 A、以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益，但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 公司根据客户信用状况、抵押证券、担保比例、偿付能力及意愿等因素判断相关融 资类业务形成的资产是否有减值迹象。对有减值迹象的融资类业务资产，逐项进行个别 认定，分别计提减值准备；其余融资类业务资产依风险特征按照一定比例分别计提减值 准备。 应收款项类资产减值准备的确认标准与计提方法详见“四、9．应收款项”。 B、可供出售金融资产发生减值的，原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失应予转出，计入减值损失。可供出售金融资产的转回应区分为可供出售权益工具投资 转回和可供出售债务工具转回两种情况。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得 通过损益转回；在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损益应当予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下 跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的 期间长短进行判断。本集团对于单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过其持有成本 的50%，或时间持续在12个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可 供出售金融资产已发生减值，应将下跌部分全额计提减值准备，确认减值损失。行业对 可供出售权益工具投资发生减值的情形有通用认定标准的，按行业认定标准计提减值准 备，确认减值损失。 （5）金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法 ①本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。（未完）  |