[公告]12石油07：2012年第四期中国石油天然气集团公司企业债券（品种二）2017年付息公告（交易所）
2012 年第四期中国石油天然气集团公司 企业债券（品种 二 ） 2017 年 付息公告 由 中国石油天然气集团公司 于 201 2 年 4 月 12 日发行的 2012 年第四期中国石油天然气集团公司企业债券（品种 二 ） （以下简 称“本期债券”）将于 2017 年 4 月 12 日开始支付自 201 6 年 4 月 12 日至 2017 年 4 月 11 日期间（以下简称“本年度”）的利息。 为保证本次付息工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息，现 将有关事宜公告如下： 一、本 期债券概览 1. 债券名称 ： 2012 年第四期中国石油天然气集团公司企业 债券（品种 二 ） 2. 证券简称及代码： 12 石油 0 7 （ 代码： 12 26 60 ） 3. 发行人： 中国石油天然气集团公司 4. 发行总额：人民币 10 0 亿元 5. 债券期限： 10 年期（ 附第 七 年末投资者回售选择权 ） 6 . 债券发行批准机关及文号： 发改财金 [ 2011 ] 2064 号文件 批准发行 7 . 债券形式：实名制记账式 8 . 债券利率： 本期债券票面利率为4.73%，在该品种债券存 续期内固定不变 9 . 计息期限： 计息期限为自 20 12 年 4 月 12 日至 20 22 年 4 月 11 日止 ，如果投资者行使本期债券的回售选择权，则其回售 部分债券的 计息期限为 自 20 12 年 4 月 12 日至 2019 年 4 月 11 日 止 10. 付息日： 201 3 年至 20 2 2 年每年的 4 月 12 日 ，如果投资 者行使本期债券的回售选择权，则其回售部分债券的付息日为 201 3 年至 20 19 年每年的 4 月 12 日 （如遇国家法定节假日或休 息日，则顺延至其后的第 1 个工作日） 11. 信用级别：经 大公国际资信评估有限公司 综合评定 , 本 期债券的 债券 信用等级为 AA A ，发行人的长期主体信用等级为 A AA 12. 上市时间和地点：本期债券于 20 1 2 年 6 月 12 日在上海 证券交易所上市交易 二、 本期债券本年度付息情况 1. 本年度计息期限： 20 1 6 年 4 月 12 日至 2017 年 4 月 11 日 ，逾期部分不另计利息。 2. 利率： 本计息周期 债券票面利率（计息年利率）为 4. 73 % 。 3. 债权登记日：本期债券在上海证券交易所上市部分本年度 的债权登记日为 2017 年 4 月 11 日。截至上述债券登记日下午收 市后，本期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度 利息。 4. 付息时间： 2017 年 4 月 12 日。 三、 付息办法 （一） 本期债券在全国银行间债券市场交易流通部分的付息 办法 托管在中央国债登记结算有限责任公司的债券，其付息资金 由中央国债登记结算有限责任公司划付至债券持有人指定的银 行账户。债券付息日如遇法定节假日，则划付资金的时间相应顺 延。债券持有人资金汇划路径变更，应在付息日前将新的资金汇 划路径及时通知中央国债登记结算有限责任公司。因债券持有人 资金汇划路径变更未及时通知中央国债登记结算有限责任公司 而不能及时收到资金的，发行人及中央国债登记结算有限责任公 司不承担由此产生的任何损失。 （二） 本期债券在上海证券交易所上市部分的付息办法 1 . 通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记 日的投资者， 利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司清算系统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金 账户中，再由该证券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的 资金账户中。 2 . 从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资 者，在原认购债 券的营业网点办理付息 手续，具体手续如下： A ． 如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户， 则利息款的划付比照上述第 1 点的流程。 B ． 如投资者未在认购债券的证券公 司开立资金账户，请 按以下要求办理： （ 1 ）本期债券个人投资者办理利息领取手续时，应出示 本人身份证， 根据原 认购债券的营业网点要求办理； （ 2 ） 本期债券机构投资者办理利息领取手续时，应出示 经办人身份证，并提交单位授权委托书（加盖认购时预留的印鉴） 正本、法人营业执照复印件（加盖该机构投资者公章）和税务登 记证（地税）复印件（加盖该机构投资者公章）以及经办人身份 证复印件； （ 3 ）如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他 变更情况，请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公 章，咨询该二级托管人。 四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收 （一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明 根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条 例》等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得 的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人 已在《 2012 年第四期中国石油天然气集团公司企业债券 公司债 券 募集说明书 》中对上述规定予以明确说明。 按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣 代缴工作的通知》（国税函 [2003]612 号）规定，本期债券利息 个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代 缴并直接向各兑付 机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的 有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上 述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由 各兑付机构自行承担。 本期债券利息个人所得税的征缴说明如下： 纳税人：本期债券的个人投资者 征税对象：本期债券的利息所得 征税税率：按利息额的 20% 征收 征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一 次性扣除 代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点 本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部门 （二）关 于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明 对于持有 “ 2012 年第四期中国石油天然气集团公司企业债券 （品种 二 ） ” 的合格境外机构投资者等非居民企业（其含义同《中 华人民共和国企业所得税法》），根据 2008 年 1 月 1 日起施行的 《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、 2009 年 1 月 1 日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税 发 [2009]3 号）以及 2009 年 1 月 23 日发布的《关于中国居民企 业向 QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题 的通知》（国税函 [2009]47 号）等规定，非居民企业 取得的发行 人本期债券利息应当缴纳 10% 的企业所得税， 中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司 将按 10% 的税率代扣 相关非居民企业上 述企业所得税 ，在向非居民企业派发债券税后利息，将税款返还 债券发行人，然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。 五、本次付息相关机构 1. 发行人： 中国石油天然气集团公司 联系地址： 北京市东城区东直门北大街 9 号中石油大厦资金 部投融资处 邮政编码 : 100007 联系人 : 马特 联系电话： 010 - 59986993 传真： 010 - 62094620 2. 主承销商 ： 国开证券有限责任 公司 地址： 北京市 西城区阜成门外大街 29 号 法定代表人： 张宝荣 联系人： 黄旻曦 联系电话 ： 010 - 517892 20 邮政编码： 10003 7 3. 托管 人 ： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址：上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层 联系人：徐瑛 联系电话： 021 - 68870114 邮政编码： 200120 投资者可以到下列互联网网址查阅本付息公告： http://www.sse.com.cn 特此公告。 中财网
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