[公告]华灿光电:和谐芯光（义乌）光电有限公司已审备考财务报表（2016年度及2015年度）
和谐芯光(义乌)光电有限公司 已审备考财务报表 2016年度及2015年度 和谐芯光(义乌)光电有限公司 目 录 页 次 一、 专项审计报告 1 - 2 二、 已审备考财务报表 备考合并资产负债表 3 – 4 备考合并利润表 5 备考合并所有者权益变动表 6 备考合并现金流量表 7 – 8 备考合并财务报表附注 9 – 83 专项审计报告 安永华明(2017)专字第60468715_B01号 华灿光电股份有限公司董事会： 我们审计了后附的和谐芯光(义乌)光电有限公司2016年度及2015年度的备 考合并财务报表，包括2015年12月31日及2016年12月31日的备考合并资产负债 表，2016年度及2015年度的备考合并利润表、备考所有者权益变动表、备考合 并现金流量表以及备考合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 和谐芯光(义乌)光电有限公司和该财务报表合并范围内的其它下属公司的 管理层负责按照后附的备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制备考合并 财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 专项审计报告(续) 安永华明(2017)专字第60468715_B01号 三、审计意见 我们认为，上述备考合并财务报表在所有重大方面按照后附的备考合并财 务报表附注二所述的编制基础编制，反映了该等编制基础下和谐芯光(义乌)光 电有限公司于2015年12月31日及2016年12月31日的备考合并财务状况以及2016 年度及2015年度的备考合并经营成果和现金流量。 四、编制基础以及对使用的限制 我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基 础的说明。备考合并财务报表及专项审计报告仅供本次华灿光电股份有限公司 为收购和谐芯光(义乌)光电有限公司而提交中国证券监督管理委员会及其他相 关监管机构之用，而不应用作其他任何目的。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何兆烽 中国 北京 中国注册会计师：朱佳绮 2017年4月12日 资产： 附注六 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产 货币资金 1 164,986,451.84 47,367,304.14 应收账款 2 23,237,632.55 45,708,164.09 预付款项 3 1,145,455.61 3,216,874.63 其他应收款 4 1,199,230.72 419,128.90 存货 5 92,938,339.54 51,850,984.55 一年内到期的非流动资产 6 - 78,295,700.00 其他流动资产 7 4,524,673.33 6,592,398.04 流动资产合计 288,031,783.59 233,450,554.35 非流动资产 固定资产 8 74,937,728.10 86,426,603.17 在建工程 9 2,587,559.93 7,117,049.13 无形资产 10 15,204,224.15 11,943,605.68 长期待摊费用 11 201,222.52 391,682.89 递延所得税资产 12 506,710.23 883,155.87 其他非流动资产 13 194,669.57 182,226.65 非流动资产合计 93,632,114.50 106,944,323.39 资产总计 381,663,898.09 340,394,877.74 载于第9页至第83页的附注为本备考财务报表的组成部分 负债和股东权益： 附注六 2016年12月31日 2015年12月31日 流动负债 短期借款 15 34,685,000.00 19,109,510.00 应付账款 16 19,555,611.10 29,718,407.14 预收款项 17 4,020,929.31 552,138.41 应付职工薪酬 18 5,530,879.22 4,476,143.79 应交税费 19 4,213,284.90 2,995,505.62 其他应付款 20 4,617,732.71 1,735,534.31 其他流动负债 21 6,184,056.34 5,635,834.69 流动负债合计 78,807,493.58 64,223,073.96 非流动负债 长期借款 22 49,295,300.00 49,879,060.00 递延收益 23 12,075,552.55 17,815,550.36 非流动负债合计 61,370,852.55 67,694,610.36 负债合计 140,178,346.13 131,917,684.32 所有者权益合计 241,485,551.96 208,477,193.42 负债和所有者权益总计 381,663,898.09 340,394,877.74 载于第9页至第83页的附注为本备考财务报表的组成部分 第3页至第83页备考财务报表由以下人士签署： 和谐光电法定代表人翟萍： 和谐光电财务负责人张大卫： Memsic Inc.董事长Yang Zhao： Memsic Inc. CFO Patricia Niu： 附注六 2016年 2015年 营业收入 24 347,697,438.75 315,782,771.03 减： 营业成本 24 224,772,652.98 225,789,444.17 税金及附加 25 2,229,111.28 1,432,025.79 销售费用 26 10,541,961.53 9,852,901.29 管理费用 27 53,456,785.47 41,024,333.18 财务费用 28 4,672,168.51 3,428,863.96 加：投资收益 29 - 231,459.69 营业利润 52,024,758.98 34,486,662.33 加： 营业外收入 30 7,158,075.71 7,402,445.96 减： 营业外支出 31 90,819.87 95,380.22 利润总额 59,092,014.82 41,793,728.07 减： 所得税费用 33 5,374,662.90 2,261,885.14 净利润 53,717,351.92 39,531,842.93 载于第9页至第83页的附注为本备考财务报表的组成部分 2016年 2015年 一、本年年初余额 208,477,193.42 229,031,438.34 二、本年增减变动金额 33,008,358.54 (20,554,244.92) (一)净利润 53,717,351.92 39,531,842.93 (二)股份支付计入所有者权益的金额 16,515,870.53 1,031,995.34 (三)股东投入资本 1,646,895,750.00 - (四)支付收购对价 (1,595,510,000.00) - (五)剥离差异 (49,475,682.85) (66,945,384.34) (六)外币报表折算差异 (39,134,931.06) 5,827,301.15 三、本年年末余额 241,485,551.96 208,477,193.42 载于第9页至第83页的附注为本备考财务报表的组成部分 附注六 2016年 2015年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 373,906,394.06 280,755,274.53 收到的税费返还 42,707,036.26 31,949,311.14 收到的其他与经营活动有关的现金 1,510,059.46 478,702.72 经营活动现金流入小计 418,123,489.78 313,183,288.39 购买商品、接受劳务支付的现金 279,964,654.91 220,591,676.47 支付给职工以及为职工支付的现金 58,965,346.29 59,457,951.20 支付的各项税费 6,594,410.00 3,091,233.12 支付的其他与经营活动有关的现金 4,891,259.47 8,259,932.97 经营活动现金流出小计 350,415,670.67 291,400,793.76 经营活动产生的现金流量净额 34 67,707,819.11 21,782,494.63 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 398,877,500.00 - 取得投资收益收到的现金 - 231,459.69 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 394,799.38 739,460.42 投资活动现金流入小计 399,272,299.38 970,920.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,792,770.59 11,714,351.76 支付的其他与投资活动有关的现金 389,482,000.00 68,295,700.00 投资活动现金流出小计 394,274,770.59 80,010,051.76 投资活动产生/(使用)的现金流量净额 4,997,528.79 (79,039,131.65) 载于第9页至第83页的附注为本备考财务报表的组成部分 附注六 2016年 2015年 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,646,895,750.00 - 取得借款收到的现金 53,159,768.00 89,133,026.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,380,000.00 筹资活动现金流入小计 1,700,055,518.00 91,513,026.00 偿还债务支付的现金 43,380,915.00 21,303,009.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,470,043.69 1,126,848.61 支付其他与筹资活动有关的现金 1,595,510,000.00 - 筹资活动现金流出小计 1,641,360,958.69 22,429,857.61 筹资活动产生的现金流量净额 58,694,559.31 69,083,168.39 四、 剥离差异 (48,125,111.87) (65,307,864.68) 五、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 34,344,352.36 6,471,079.53 六、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 117,619,147.70 (47,010,253.78) 加：年初现金及现金等价物余额 47,367,304.14 94,377,557.92 七、 年末现金及现金等价物余额 34 164,986,451.84 47,367,304.14 载于第9页至第83页的附注为本备考财务报表的组成部分 一、 本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况 1. 公司背景 华灿光电股份有限公司(以下简称“华灿光电”)与义乌和谐芯光股权投 资合伙企业(有限合伙)(以下简称“和谐芯光”)、New Sure Limited(与 和谐芯光合称“交易对方”)于2016年10月14日签署了《发行股份购买资 产协议》、于2017年1月6日签署了《华灿光电股份有限公司发行股份购 买资产协之议补充协议(一)》，华灿光电拟通过向交易对方发行股份方 式购买其持有的和谐芯光(义乌)光电科技有限公司(以下简称“标的公 司”、“和谐光电”)100%股权(包括其下属的Total Force Limited及其 拟收购的目标公司)。根据2016年10月13日签订的股权转让协议,Total Force Limited拟从MZ INVESTMENT HOLIDNGS LIMITED(以下简称“MZ”) 受让其持有的Memsic Inc.(以下简称“美国美新”)100%的股权及美国美 新全资子公司美新半导体(无锡)有限公司(以下简称“无锡美新”)的全 部权益。受让标的业务为其下属的传感器业务单元。本次交易完成后， 和谐光电将成为华灿光电的全资子公司。 和谐光电是一家由和谐芯光和New Sure Limited于2016年6月27日在中华 人民共和国浙江省义乌市成立的台港澳与境内合资的有限责任公司。和 谐光电经批准的经营年限为30年，注册资本人民币165,000万元。经批准 的经营范围主要包括光电材料的技术开发、技术转让、技术咨询和技术 服务、半导体芯片的设计与销售以及相关货物及技术的进出口业务，以 上项目涉及许可证的凭证经营。 Total Force Limited是一家由GRL16 Nominee Limited于2016年6月22日 在中国香港特别行政区注册成立的有限公司。注册资本为港币1元。于 2016年7月12日，GRL16 Nominee Limited将Total Force Limited作价港 币1元转让给和谐光电。 一、 本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况(续) 1. 公司背景(续) 美国美新是一家于1999年3月3日在美国特拉华州成立的公司。公司主要 经营范围包括研究开发半导体、集成电路和传感器。公司坐落于美国麻 萨诸塞州(以下简称“麻州”)和加利福尼亚州(以下简称“加州”)，包 含传感器和系统集成两个业务单元，其中麻州分部从事传感器业务的销 售、研发和部分系统集成业务的研发，加州分部从事系统业务的销售和 研发。 无锡美新是一家由美国美新于1999年11月29日在中华人民共和国江苏省 无锡市成立的外商独资企业。无锡美新经批准的经营年限为50年，注册 资本为1,750万美元。无锡美新经批准的经营范围主要包括研究开发加工 制造集成电路和传感器，并提供技术服务。无锡美新包含传感器和系统 集成两个业务单元，从事传感器业务的制造、研发和部分系统集成业务 的研发。 2. 业务整合 本次交易标的业务为美国美新和无锡美新的传感器业务单元。美国美新 拟进行一系列境内外整合，总体方案分为两步进行。(1) 美国美新和无 锡美新剥离系统集成业务单元。(2) Total Force Limited收购MZ持有的 美国美新的股权。Total Force Limited与MZ及MZ的各股东于2017年4月 11日签署了《股权转让协议》以全面取代2016年10月13日签订的《股权 转让协议》。美国美新的股权转让交易价款为23,000万美元，分三期支 付，第一期支付16,450万美元，第二期支付5,750万美元，第三期支付 800万美元。同时，Total Force Limited将承继美新微纳应付无锡美新 的人民币7,829.57万元债务。根据中通诚资产评估有限公司中通评报字 〔2017〕107号评估报告，本集团的评估价值合计为人民币171,923.14万 元，评估的基准日为2016年12月31日，评估方法为资产基础法。 一、 本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况(续) 2. 业务整合(续) 2016年7月1日，无锡美新和MX Advance Investment Holdings Limited 签订股权转让协议，无锡美新同意以人民币1元转让其持有的全资子公司 美新微纳传感系统有限公司(“美新微纳”)100%的股权。根据无锡大众 资产评估有限公司锡众评报字(2016)第07号评估报告，美新微纳的评估 价值为人民币0元，评估的基准日为2016年4月30日，评估方法为资产基 础法。截至本报告日，美新微纳股权转让相关变更程序尚未办理。2016 年10月13日，Aceinna Inc.和美国美新签订资产转让协议，购买其系统 集成业务单元的相关资产。上述两个文件统称“股权及资产剥离协 议”。 由于本次交易涉及的美国政府CFIUS审查程序尚未完成，受此影 响，截至本报告日，第一步的业务整合尚未完成。管理层已就上述事项 为上述交易标的编制了本备考合并财务报表。 二、 财务报表的编制基础 1. 备考合并财务报表的编制基础 本备考合并财务报表的合并范围如下表所列： 法律主体名称 纳入备考合并财务报表的范围 和谐光电 全部 Total Force Limited 全部 美国美新 从整体业务中剥离出来的传感器业务 无锡美新 从整体业务中剥离出来的传感器业务 美国美新和无锡美新拥有的与传感器相关的业务统称为“传感器业务” 或“业务单元”或“美新”。上列公司中，和谐光电作为交易标的中将 承接传感器业务并将直接被华灿光电收购其100%股份的被收购方，在本 备考合并财务报表中被称为“本公司”。 二、 财务报表的编制基础(续) 1. 备考合并财务报表的编制基础(续) 和谐光电和Total Force Limited仅是为收购美国美新旗下传感器业务的 平台。由于本次交易的目的是通过收购和谐光电从而收购美国美新旗下 传感器业务，出于向备考合并财务报表使用者提供与该传感器业务的历 史经营业绩、现金流量以及财务状况有关财务信息的考虑，本备考合并 财务报表的编制基于以下假设： . 和谐光电及Total Force Limited自始至终均为传感器业务的直接及 间接母公司，且该架构自2015年1月1日即已存在。 . 和谐光电及Total Force Limited对传感器业务的收购参照同一控 制下企业合并的原则处理。即，美新以其在美国美新合并财务报表 层面的账面价值合并，并以此为基础叠加和谐光电和Total Force Limited的账面价值，并抵销本集团的内部交易，不考虑和谐光电及 Total Force Limited实际完成收购时美新可辨认资产和负债及或有 负债的公允价值以及商誉； . 假设截至2016年12月31日Total Force Limited已完成总额 23,000万美元的现金对价的支付以及美新微纳应付无锡美新人民币 7,829.57万元债务的承继，假设Total Force Limited收回向New Sure Limited的借款5,750万美元。不考虑Total Force Limited 实际完成收购时，在交割日根据实际情况可能作出的交易对价的调 整。 . 为避免和谐光电成立相关的印花税影响本备考财务报表使用者对传 感器业务历史经营业绩的判断，与成立和谐光电相关的2016年的印 花税人民币823,469.02元未确认为当期损益。 备考合并财务报表列示了本集团于2015年12月31日及2016年12月31日的 备考合并财务状况以及2016年度及2015年度的备考合并经营成果和现金 流量。本备考财务报表仅供华灿光电为收购本业务单元而提交中国证券 监督管理委员会及其他相关监管之用，而不应用作其他任何目的。 二、 财务报表的编制基础(续) 2. 备考合并财务报表中涉及传感器业务剥离的编制基础 集团传感器业务从各法律主体中剥离时，主要依据各业务单元财务报表 项目发生额和余额明细所对应的业务部门和产品线信息进行剥离，管理 层还会根据项目性质、内部管理报告分析方法和对业务实质的了解进行 分配或者估算。因此，本备考合并财务报表不能用于预测整体业务及企 业业务的未来经营业绩，也可能未反映该等业务若作为一家独立运营实 体在此期间的财务状况、经营成果和现金流量。具体方法和假设如下： 利润表科目 除非另作说明，剥离之利润表科目反映与传感器业务直接相关的收入及 费用，包括收入、成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务 费用、营业外收入和营业外支出。管理层对于共享的销售费用和管理费 用按照各业务线的员工人数比例进行分摊。剥离之收入包含实际向美新 微纳及假设向Aceinna Inc.收取的办公场地租赁收入。 剥离后的各业务单元均被视为独立的纳税主体分别确认所得税。各业务 单元根据剥离后的资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之 间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定 其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 资产负债表科目 资产及负债参照股权及资产剥离协议确定的原则在传感器业务与非传感 器业务之间进行划分。除非另作说明，剥离后的资产及负债包括了与传 感器业务直接相关的资产和负债，这些资产和负债包括应收账款、预付 账款、其他应收款、存货、其他流动资产，固定资产、在建工程、无形 资产、长期待摊费用、其他非流动资产、应付账款、应付职工薪酬、应 交税费(除应交企业所得税外)、其他应付款和其他流动负债。未被包括 在传感器业务中的资产及负债主要有无锡美新的全资子公司美新微纳， 美国美新的加州分部。此外，剥离后的资产及负债亦包括货币资金、短 期借款和长期借款。 二、 财务报表的编制基础(续) 2. 备考合并财务报表中涉及传感器业务剥离的编制基础(续) 资产负债表科目(续) 递延所得税资产和负债是根据剥离后的资产和负债的税务和会计差异， 以各传感器业务单元暂时性差异转回时的预计税率计算。 应交企业所得税以各业务单元均被视为独立的纳税主体分别计算所得。 所有者权益科目 所有者权益按整体列报，不区分明细。 三、 重要会计政策及会计估计 本备考合并财务报表所载财务信息根据附注二所述的编制基础及下列依 照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。 1. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特 别说明外，均以人民币为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济 环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 3. 备考合并财务报表 本备考合并财务报表的合并范围如附注二所述，包括相关公司及业务单 元截至2015年12月31日、2016年12月31日止年度的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本 公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政 策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收 入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化 的，本集团重新评估是否控制被投资方。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价 物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为 记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或 其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民 币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇 率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置 当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 6. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债 或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似 金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担 了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质 上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实 质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确 认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一 金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替 换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方 式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的 期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融 资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项。金融资产在 初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 6. 金融工具(续) 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。其他金融负债 的相关交易费用计入其初始确认金额。 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表 明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资 产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务 人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已 减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时 计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息 收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利 率计算确认。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 6. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产(续) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7. 应收账款 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款和其他应收款 应收款项账面余额30万以上(含30万)为单项金额重大。对单项金额重大 的应收账款和其他应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项重大的应收账款和其他 应收款，应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 7. 应收账款(续) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项外，本集团以账龄作为 信用风险特征确定应收款项组合(除应收关联方款项、应收员工款项和押 金保证金类款项)，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账 准备比例如下： 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 6个月以内 0 0 6个月至1年 1 1 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3年以上 100 100 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 存货 存货包括原材料、在产品、库存商品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌 价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值， 则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转 回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价 准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。 9. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在 发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、 相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该 项资产的其他支出。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 固定资产(续) 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计 净残值率及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20年 10% 4.5% 机器设备 5年 10% 18.0% 运输工具 5年 10% 18.0% 其他设备 3-5年 0-10% 18.0%-33.3% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。 10. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程 支出以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 11. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为 无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预 见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 无形资产(续) 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权 47.25年 软件 2-5年 专利使用权 5年 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房 等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核 算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分 配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至 少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，必要时进行调整。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有 在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支 出，于发生时计入当期损益。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 12. 资产减值 本集团对除存货外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减 值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也 每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 摊销期 房屋装修 5-10年 三、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福 利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已 故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在 发生时计入相关资产成本或当期损益。 15. 股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权 益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为 对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公 允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的 可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益 工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允 价值采用二项式模型确定，参见附注九。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 15. 股份支付(续) 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付 的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债 表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部 分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付， 不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件 的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条 件或服务期限条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况 确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修 改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立 即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在 等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果 授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改 相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基 础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用二项式模型按照授予日的 公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，参见附注九。授予 后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相 应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在 等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负 债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 16. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足 下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该 商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品 收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延 方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定。 17. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关 的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为 基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资 产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确 认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商 誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均 作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规 定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或 者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或 可抵扣亏损。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 所得税(续) (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重 新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可 供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且 递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得 税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 19. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁， 除此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产 成本或当期损益。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量金融资产。公允价值，是指 市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债， 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进 行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易 市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途 产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市 场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计 量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层 次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场 上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的 不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量 的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生 转换。 三、 重要会计政策及会计估计(续) 21. 重大会计判断和估计 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关 键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所 有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量 的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 四、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 – 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。自2016年5月1日起，由 计缴营业税改为计缴增值税。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 四、 税项(续) 2. 税收优惠 无锡美新于2014年6月30日获得了编号为GR201432000221的高新技术企业 证书，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受15%的优惠税 率。 五、 备考合并财务报表的合并范围 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 和谐光电持股比例 及表决权比例 和谐光电 义乌 股权投资 165,000万元人民币 100% Total Force Limited 香港 股权投资 1港币 100% 美国美新 美国 传感器研发及销售 1美元 100%(注) 无锡美新 无锡 传感器制造、 1,750万美元 100%(注) 研发及销售 注: 此比例为假设Total Force Limited完成对美国美新的股权收购。 六、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2016年 2015年 库存现金 10,766.73 12,546.34 银行存款 164,975,685.11 47,354,757.80 164,986,451.84 47,367,304.14 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 2. 应收账款 应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并 不计息。 应收账款的账龄分析如下 2016年 2015年 6个月以内 23,237,632.55 45,708,164.09 减：应收账款坏账准备 - - 23,237,632.55 45,708,164.09 于资产负债表日，本集团管理层认为应收账款无需计提坏账准备。 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 2. 应收账款(续) 于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下： 金额 比例(%) AUTOLIV ELECTRONICS CANADA 11,870,959.08 51.08 AUTOLIV CHINA ELECTRONICS 4,602,835.47 19.81 AUTOLIV ELECTRONICS SAS 3,648,666.38 15.70 PEGATRON CORPORATION 1,379,644.43 5.94 ATM ELECTRONIC CORPORATION 916,940.29 3.95 22,419,045.65 96.48 于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下： 金额 比例(%) HONESTAR TECHNOLOGIES CO LTD 16,176,096.57 35.39 AUTOLIV ELECTRONICS CANADA 12,075,902.79 26.42 RICHPOWER ELECTRONIC DEVICES CO LTD 4,143,779.80 9.07 AUTOLIV CHINA ELECTRONICS 4,084,806.87 8.94 ATM ELECTRONIC CORPORATION 3,022,981.84 6.61 39,503,567.87 86.43 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2016年 2015年 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 808,150.61 70.55 2,787,575.61 86.65 1-2年 220,404.98 19.24 6,764.00 0.21 2-3年 2,760.00 0.24 2,760.00 0.09 3年以上 114,140.02 9.97 419,775.02 13.05 合计 1,145,455.61 100.00 3,216,874.63 100.00 于2016年12月31日，预付账款金额前五名如下： 金额 比例(%) 江苏省电力公司无锡供电公司 439,843.12 38.40 进口增值税关税 129,319.29 11.29 UTAC THAI LIMITED 99,167.22 8.66 TSMC North America 70,202.06 6.13 利尔达科技有限公司 31,775.00 2.77 770,306.69 67.25 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 预付款项(续) 于2015年12月31日，预付账款金额前五名如下： 金额 比例(%) 江苏省电力公司无锡供电公司 1,174,158.93 36.50 安永华明会计师事务所 676,303.71 21.02 进口增值税关税 341,690.08 10.62 上海泰展精密机械有限公司 285,000.00 8.86 TSMC North America 88,981.65 2.77 2,566,134.37 79.77 4. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2016年 2015年 6个月至1年 875,857.22 301,444.90 1年至2年 194,373.50 87,634.00 2年至3年 90,150.00 50.00 3年以上 38,850.00 2,015,642.57 1,199,230.72 2,404,771.47 减：其他应收款坏账准备 - 1,985,642.57 1,199,230.72 419,128.90 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年核销 年末余额 2016年 1,985,642.57 1,985,642.57 - 2015年 1,985,642.57 - 1,985,642.57 2016年 2015年 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 单项金额重大 并单独计提坏账准备 - - - - 1,985,642.57 83 1,985,642.57 100 于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情 况如下： 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 无锡凌空网络技术有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 100 对方财务困难 晋江恒盛玩具有限公司 436,000.00 436,000.00 100 收回可能性小 珠海旭茂塑胶模具有限公司 399,642.57 399,642.57 100 收回可能性小 1,985,642.57 1,985,642.57 100 2016年实际核销的其他应收款为人民币1,985,642.57元(2015年：无)。 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 其他应收款按性质分类如下： 2016年 2015年 应收关联方 839,669.22 - 合同保证金 203,035.50 2,108,372.57 押金 140,950.00 293,558.90 员工借款 12,000.00 - 其他 3,576.00 2,840.00 1,199,230.72 2,404,771.47 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 期末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备 余额合计数 年末余额 的比例(%) 美新微纳 839,669.22 70.02 租金及电费 6个月-1年 - 维易科精密仪器国际贸易 (上海)有限公司 122,730.00 10.23 合同保证金 1-2年 - 上海浦东软件园股份有限 公司房租押金 90,150.00 7.52 押金 2-3年 - 无锡市新区经济发展集团 房租押金 62,143.50 5.18 合同保证金 1-2年 - 深圳租房押金(杨瑾) 30,000.00 2.50 押金 3年以上 - 1,144,692.72 95.45 - 于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 期末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备 余额合计数 年末余额 的比例(%) 无锡凌空网网络 技术有限公司 1,150,000.00 47.82 合同保证金 3年以上 1,150,000.00 晋江恒盛玩具 有限公司 436,000.00 18.13 合同保证金 3年以上 436,000.00 旭茂(珠海)塑胶模具 有限公司 399,642.57 16.62 合同保证金 3年以上 399,642.57 维易科精密仪器国际贸易 (上海)有限公司 122,730.00 5.10 合同保证金 6个月-1年 - 上海浦东软件园有限 公司房租押金 81,634.00 3.39 租房押金 1-2年 - 2,190,006.57 91.06 1,985,642.57 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 存货 2016年 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,653,676.60 612,811.41 13,040,865.19 在产品 32,795,457.15 - 32,795,457.15 库存商品 47,897,082.83 795,065.63 47,102,017.20 94,346,216.58 1,407,877.04 92,938,339.54 2015年 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,263,563.04 612,811.41 22,650,751.63 在产品 18,932,684.72 - 18,932,684.72 库存商品 11,062,613.83 795,065.63 10,267,548.20 53,258,861.59 1,407,877.04 51,850,984.55 存货跌价准备变动如下： 2016年 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 原材料 612,811.41 - - 612,811.41 库存商品 795,065.63 - - 795,065.63 1,407,877.04 - - 1,407,877.04 2015年 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 原材料 612,811.41 - - 612,811.41 库存商品 795,065.63 - - 795,065.63 1,407,877.04 - - 1,407,877.04 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 一年内到期的非流动资产 2016年 2015年 长期应收款-美新微纳 - 78,295,700.00 7. 其他流动资产 2016年 2015年 待摊费用 2,239,573.03 2,693,147.61 增值税留抵税额 2,220,225.47 3,832,600.10 可退税款 64,874.82 66,650.33 4,524,673.32 6,592,398.04 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 固定资产 2016年 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原价 年初余额 62,730,122.10 151,761,929.63 1,767,140.44 4,919,606.54 221,178,798.71 购置 - 205,279.43 - 19,717.86 224,997.29 在建工程转入 - 3,955,394.60 - 110,321.95 4,065,716.55 处置或报废 - (3,843,520.60) - (12,863.63) (3,856,384.23) 汇兑差额调整 - - - 298,662.25 298,662.25 年末余额 62,730,122.10 152,079,083.06 1,767,140.44 5,335,444.97 221,911,790.57 累计折旧 年初余额 22,082,195.64 106,664,407.75 1,484,472.65 4,521,119.50 134,752,195.54 计提 2,590,809.36 12,499,279.00 53,283.24 173,435.17 15,316,806.77 处置或报废 - (3,359,781.69) - (12,863.63) (3,372,645.32) 汇兑差额调整 - - - 277,705.48 277,705.48 年末余额 24,673,005.00 115,803,905.06 1,537,755.89 4,959,396.52 146,974,062.47 账面价值 年初 40,647,926.46 45,097,521.88 282,667.79 398,487.04 86,426,603.17 年末 38,057,117.10 36,275,178.00 229,384.55 376,048.45 74,937,728.10 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 固定资产(续) 2015年 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原价 年初余额 62,730,122.10 150,965,274.52 2,033,940.44 4,557,328.45 220,286,665.51 购置 - 682,095.73 - 52,066.45 734,162.18 在建工程转入 - 2,454,890.78 - 109,152.27 2,564,043.05 处置或报废 - (2,340,331.40) (266,800.00) (51,243.95) (2,658,375.35) 汇兑差额调整 - - - 252,303.32 252,303.32 年末余额 62,730,122.10 151,761,929.63 1,767,140.44 4,919,606.54 221,178,798.71 累计折旧 年初余额 18,986,486.22 92,880,468.54 1,671,309.41 4,133,538.43 117,671,802.60 计提 3,095,709.42 15,800,808.50 53,283.24 374,706.05 19,324,507.21 处置或报废 - (2,016,869.29) (240,120.00) (213,282.84) (2,470,272.13) 汇兑差额调整 - - - 226,157.86 226,157.86 年末余额 22,082,195.64 106,664,407.75 1,484,472.65 4,521,119.50 134,752,195.54 账面价值 年初 43,743,635.88 58,084,805.98 362,631.03 423,790.02 102,614,862.91 年末 40,647,926.46 45,097,521.88 282,667.79 398,487.04 86,426,603.17 于资产负债表日,管理层认为无须对固定资产计提减值准备。 9. 在建工程 在建工程明细如下： 2016年 2015年 机器设备 2,537,459.93 6,508,259.11 预付设备款 50,100.00 608,790.02 2,587,559.93 7,117,049.13 于资产负债表日，管理层认为无须对在建工程计提减值准备。 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 在建工程(续) 在建工程2016年变动如下： 期初余额 7,117,049.13 本年增加 3,185,927.03 转入固定资产 (4,065,716.55) 转入无形资产 (3,652,743.40) 汇兑差额调整 3,043.72 期末余额 2,587,559.93 在建工程2015年变动如下： 期初余额 2,686,298.97 本年增加 8,155,911.53 转入固定资产 (2,564,043.05) 转入无形资产 (1,014,502.74) 其他减少 (149,187.02) 汇兑差额调整 2,571.44 期末余额 7,117,049.13 六、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 无形资产 2016年 土地使用权 软件 专利使用权 合计 原价 年初余额 2,725,407.75 7,757,504.06 16,455,748.13 26,938,659.94 购置 - - 1,347,814.13 1,347,814.13 在建工程转入 - 3,652,743.40 - 3,652,743.40 汇兑差额调整 - 346,580.08 897,854.08 1,244,434.16 年末余额 2,725,407.75 11,756,827.54 18,701,416.34 33,183,651.63 累计摊销 年初余额 705,629.37 6,082,200.08 8,207,224.81 14,995,054.26 计提 58,829.73 1,162,512.96 1,124,430.07 2,345,772.76 汇兑差额调整 - 292,165.03 346,435.43 638,600.46 年末余额 764,459.10 7,536,878.07 9,678,090.31 17,979,427.48 （未完）  |