[公告]长久物流:2016年度审计报告
北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 北京长久物流股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立 于 2003年，并于 2003年 9月 10日取得北京市工商行政管理局顺义分局核发的字 1102221613352号企业法人营业执照，初始注册资本为200万元，由吉林省长久物流有限 公司以货币出资160万元，占注册资本的 80%，自然人李桂屏以货币出资 40万元，占注册 资本的20%。 2004年9月20日，经本公司第一届第三次股东会决议通过，自然人李桂屏将 15%的股 权即30万元转让给吉林省长久物流有限公司，转让后，吉林省长久物流有限公司持股 95%，自然人李桂屏持股 5%。 2005年6月5日，经本公司第一届第四次股东会决议通过，本公司以未分配利润 1,000 万元按股东出资比例转增资本，其中吉林省长久物流有限公司增资 950万元，自然人李桂 屏增资50万元，变更后的注册资本为 1,200万元。 2005年8月1日，经本公司第一届第五次股东会决议通过，自然人李桂屏将全部股权 转让给芜湖安顺物流有限公司，转让后，吉林省长久物流有限公司持股 95%，芜湖安顺物 流有限公司持股5%。 2005年10月25日，经本公司第二届第二次股东会决议通过，吉林省长久物流有限公 司将45%的股权转让给吉林省长久实业集团有限公司，芜湖安顺物流有限公司将 5%的股权 全部转让给吉林省长久实业集团有限公司，转让后，吉林省长久物流有限公司持股 50%， 吉林省长久实业集团有限公司持股 50%。 2008年7月17日，经本公司第二届第三次股东会决议通过，吉林省长久物流有限公司 将50%的股权全部转让给吉林省长久实业集团有限公司，转让后吉林省长久实业集团有限 公司持有本公司100%的股权。 2008年7月21日，本公司取得北京市工商行政管理局核发的字110113006133521号企 业法人营业执照。 2011年3月7日，经本公司股东会决议通过，本公司以法定盈余公积 20,843,163.98 元，任意盈余公积 63,697,707.97元，税后未分配利润 28,459,128.05元，合计人民币 113,000,000.00元转增资本，变更后的注册资本为 1.25亿元。 2011年3月29日，经本公司股东会决议通过，吉林省长久实业集团有限公司将持有的 9.80%的股权分别无偿转让给自然人李延春和李万君，转让后，吉林省长久实业集团有限 公司持有本公司90.20%的股权，李延春和李万君分别持有本公司 4.90%的股权。 13 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 根据吉林省长久实业集团有限公司、自然人李延春和李万君签订的《北京长久物流 股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定，本公司整体变更为北京长久物流股份有 限公司。本公司截至 2011年3月31日止经信永中和会计师事务所有限责任公司审计后的净 资产为163,867,056.94元。经中资资产评估有限公司评估，评估后的净资产价值为 450,314,765.07元。以净资产扣除专项储备 25,572,128.43元后的余额人民币 138,294,928.51元按照 1:0.9039的比例进行整体折股，折合成 125,000,000股份（每股面 值1元），根据本公司章程规定，本公司申请的注册资本为人民币 125,000,000.00元，公 司股东按原有出资比例享有折股后股本，其中吉林省长久实业集团有限公司持股 112,750,000.00元，持股比例为90.20%；自然人李延春持股6,125,000.00元，持股比例 为4.90%；自然人李万君持股6,125,000.00元，持股比例为4.90%。此次股改申请设立登 记的注册资本实收情况已经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并于 2011年6月20 日出具了“XYZH/2010A4081”号验资报告予以确认。 2011年8月29日，根据本公司 2011年股东大会第一次临时会议决议和修改后的章程规 定，本公司拟发行新股 630万股（普通股），每股面值 1元，全部由明智合信广富（天 津）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称明智合信）认购，明智合信实际缴纳新 增出资额人民币 24,000,000.00元，全部为货币出资，其中增加注册资本（股本）人民币 6,300,000.00元，增加资本公积人民币 17,700,000.00元，本次增资已由信永中和会计师 事务所有限责任公司出具“ XYZH/2011A4016号”验资报告予以验证。 本次增资后累计注册资本为人民币 131,300,000.00元，占变更后注册资本的 100.00%，其中吉林省长久实业集团有限公司出资为人民币 112,750,000.00元，占变更后 注册资本的85.872%；自然人李延春出资为人民币 6,125,000.00元，占变更后注册资本的 4.665%；自然人李万君出资为人民币6,125,000.00元，占变更后注册资本的4.665%；明 智合信出资为人民币6,300,000.00元，占变更后注册资本的 4.798%。 2012年6月18日，根据本公司 2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司 申请增加注册资本人民币 30,984,800.00元，以资本公积向全体股东转增股份 30,984,800.00股，每股面值 1元，本次增资已由信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）出具“XYZH/2012A4005号”验资报告予以验证。 本次转增后累计注册资本为人民币162,284,800.00元，其中吉林省长久实业集团有 限公司股本总额为人民币 139,357,282.00元，持股比例 85.872%，李延春股本总额为人民 币7,570,407.00元，持股比例4.665%，李万君股本总额为人民币7,570,407.00元，持股 比例4.665%，明智合信股本总额为人民币 7,786,704.00元，持股比例 4.798%。 根据吉林省长久实业集团有限公司与新疆新长汇股权投资管理有限责任公司签订的 股份转让协议，吉林省长久实业集团有限公司将其持有本公司 203万股的股份（占股本的 14 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1.25%）转让给新疆新长汇股权投资管理有限责任公司，转让价款为 807.534万元。转让 后，各股东的股本总额及持股比例如下：吉林省长久实业集团有限公司股本总额为人民 币137,327,282.00元，占股本的 84.621%，李延春股本总额为人民币 7,570,407.00元，占 股本的4.665%，李万君股本总额为人民币7,570,407.00元，占股本的4.665%，明智合信 股本总额为人民币7,786,704.00元，占股本的4.798%，新疆新长汇股权投资管理有限责 任公司股本总额为人民币2,030,000.00元，占股本的 1.251%。 2015年9月15日，根据本公司第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 未分配利润向全体股东转增股份总额 197,715,200.00股，每股面值 1元，合计增加股本 197,715,200.00元，变更后的注册资本为人民币 360,000,000.00元。新增的注册资本由 原股东等比例认缴，变更注册资本后，股权比例如下： 股东名称认缴注册资本股权比例 吉林省长久实业集团有限公司 304,636,180.00 84.621161% 李延春 16,793,603.00 4.664890% 李万君 16,793,603.00 4.664890% 明智合信广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 17,273,420.00 4.798172% 新疆新长汇股权投资管理有限责任公司 4,503,194.00 1.250887% 合计 360,000,000.00 100.000000% 本次增资已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具“ XYZH/2015BJA20062 号”验资报告予以验证。 根据本公司于 2015年9月15日召开的2015年第二次临时股东大会决议以及中国证券监 督管理委员会证监许可【2016】1333号文《关于核准北京长久物流股份有限公司首次公 开发行股票的批复》的核准以及本公司章程规定，本公司于 2016年8月4日向社会公开发 行人民币普通股股票 4,001万股（每股面值 1元），增加股本人民币 4,001万元，变更后的 注册资本（股本）为人民币 40,001万元，股权比例如下： 股东名称认缴注册资本股权比例 吉林省长久实业集团有限公司 304,636,180.00 76.157141% 李延春 16,793,603.00 4.198296% 李万君 16,793,603.00 4.198296% 明智合信广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 新疆新长汇股权投资管理有限责任公司 17,273,420.00 4,503,194.00 4.318247% 1.125770% 境内上市人民币普通股（ A股）持有人 40,010,000.00 10.002250% 合计 400,010,000.00 100.000000% 15 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本次增资已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具“ XYZH/2016BJA20645号 验资报告验证。 2016年11月24日，本公司取得北京市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91110113754691792L《营业执照》，注册资本 40,001万元，经营期限为长期。 法定代表人：薄世久，企业住所：北京市顺义区南彩镇彩祥东路 3号。 本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 本公司属于物流行业，经营范围主要包括：普通货物运输；商品汽车运输；国际货 运代理；仓储服务（不含化学危险品）；设备租赁；货物进出口；代理进出口；技术进 出口；物流信息咨询；包装服务；企业管理。 二、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括本公司及 15家子公司。2016年因非同一控制企业合并 增加1家二级子公司，新设立增加 1家二级子公司，因清算注销减少 1家二级子公司。 序号名称级次本文简称 1北京长久物流股份有限公司 1本公司 2吉林省长久物流有限公司 2吉林长久公司 3芜湖长久物流有限公司 2芜湖长久公司 4北京长久国际汽车物流有限公司 2国际汽车公司 5柳州长久物流有限公司 2柳州长久公司 6大连汇通国际货运代理有限公司 2大连汇通公司 7重庆特锐运输服务有限公司 2重庆特锐公司 8唐山长久物流有限公司 2唐山长久公司 9佛山长众物流有限公司 2佛山长众公司 10济南长久物流有限公司 2济南长久公司 11江苏长久物流有限公司 2江苏长久公司 12长久物流有限责任公司 2德国长久公司 13青岛长久物流有限公司 2青岛长久公司 14哈欧国际物流股份有限公司 2哈欧国际公司 15武汉长久尚鸿物流有限公司 2武汉长久公司 16常熟长恒物流有限公司 3常熟长恒公司 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 16 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2）持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，因此本集团认为以持续经营为基 础编制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 17 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 5.合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 18 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6.合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目 ,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。 7.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资。 8.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 9.金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 19 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。本集团对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 20 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 21 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量结果所属的层次，由对公 允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 10.应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 22 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 将单项金额超过 50万元的应收款项视为重大应收款项 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在 客观证据表明本公司将无法全额收回款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备； 对于经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按 照应收款项组合的坏账计提方法和比率计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 受最终控制方控制的关联方 及合营、联营企业 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合 保证金、备用金、押金以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合按账龄分析法计提坏账准备 受最终控制方控制的关联方 及合营、联营企业 其他方法 保证金、备用金、押金其他方法 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄计提比例 0-6个月（含 6个月） 0% 6个月-1年 1% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄计提比例 1年以内 10% 1-2年 30% 23 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 账龄计提比例 2-3年 80% 3年以上 100% 2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提： 受最终控制方控制的关联 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 方及合营、联营企业 收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 保证金、备用金、押金 （3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 11.存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、未完项目成本等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进 先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 12.划分为持有待售资产 本集团划分为持有待售的资产主要包括固定资产。将其划分为持有待售资产的依据 为该项资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本集团 已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将 在一年内完成。 13.长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 24 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于 一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一 览子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 25 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计 政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14.固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 26 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备 等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下： 序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%) 1房屋、建筑物 30 5.00 3.17 2机器设备 3-5 5.00 19.00-31.67 3运输工具 6-8 5.00 11.88-15.83 4办公设备和其他设备 3 5.00 31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 本集团融资租入的固定资产包括运输工具。融资租入固定资产以租赁资产的公允价 值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账 价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则， 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15.在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 16.借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17.无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中 未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限 的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为 会计估计变更处理。 18.长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19.长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括场地改造工程、房屋装修等费用。该等费用在受益期内 平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。 20.职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 28 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 短期薪酬主要包括职工工资、社会保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。 辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按折现率折现后计入当期损 益。 21.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22.股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 29 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除 外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条 件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 23.收入确认原则和计量方法 （1）本集团的营业收入主要包括提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政 策如下： 1）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经 济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 2）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠 地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （2）收入确认具体政策：本集团的营业收入主要包括整车运输收入、整车仓储收 入、零部件物流收入等劳务收入，收入确认具体原则如下： 整车运输收入： 1、对本集团运输服务已经提供完毕，被运输车辆已运至接受服务方 指定的目的地并经接收方验收确认，该业务收入的金额能够可靠计量的，在相关的经济 利益很可能流入本集团、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认收入的实 现；2、对本集团运输服务已经提供完毕，被运输车辆已运至接受服务方指定的目的地并 经接收方验收确认，但在资产负债表日提供服务结果不能可靠估计的，对已经发生的成 本，预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的成本金额确认收入，并结转已 经发生的成本。 整车仓储收入： 1、本集团仓储服务已经提供完毕，本集团已向接受劳务方按照约定 提供相关的仓储服务并经对方确认，该业务收入的金额能够可靠地计量的，在相关的经 济利益很可能流入本集团、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认收入的 实现；2、对本集团按运量确认仓储量的业务，当运输服务已经提供完毕，并经对方验收 确认，但在资产负债表日提供服务结果不能可靠估计的，对已经发生的成本，预计能够 得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的成本金额确认收入，并结转已经发生的成 本。 零部件物流收入： 1、本集团零部件物流服务已经提供完毕，本集团已将零部件运至 接受劳务方指定的目的地并经接收方验收确认，或已向接受劳务方按照约定提供相关的 仓储服务并经对方确认后，同时该业务收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很 可能流入本集团、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 2、 对本集团物流服务已经提供完毕，被运输零部件已运至接受服务方指定的目的地并经接 30 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 收方验收确认，但在资产负债表日提供服务结果不能可靠估计的，对已经发生的成本， 预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的成本金额确认收入，并结转已经发 生的成本。 24.政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集 团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 (1元)计量。 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政 府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。除与资产相关 的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25.递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 26.租赁 本集团的租赁业务包括土地使用权。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 31 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 27.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应缴纳 给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的 递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 28.终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成 部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年 内完成。 29.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法 金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情 况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是 否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金 融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差 额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也 一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊 后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件 的，将收到的对价确认为一项金融负债。 32 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 30.重要会计政策和会计估计变更 无 五、税项 1.主要税种及税率 税种计税依据税率 交通运输服务收入 11% 增值税 有形动产租赁收入 17% 仓储服务收入 6% 国际货运代理 0% 城市维护建设税应纳流转税额 7%、5% 教育费附加应纳流转税额 3% 地方教育费附加应纳流转税额 2% 企业所得税（注）应纳税所得额 25% 注：除下述单位享受企业所得税优惠税率外，其他子公司企业所得税税率均为 25% 2.税收优惠 柳州长久公司：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠 政策问题的通知》（财税【 2001】202号），财政部、国家税务总局、海关总署《关于 深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【 2011】58号）、国家税务 总局《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（ 2012 年第 12号）、《自治区地方税务局关于减征柳州长久物流有限公司企业所得税问题的 函》（桂地税函【 2010】164号）、广西壮族自治区地方税务局《自治区地方税务局关 于享受西部大开发税收优惠政策企业预缴企业所得税问题的公告》（ 2011年第 2号）及 广西壮族自治区商务厅《自治区商务厅关于确认柳州长久物流有限公司经营业务符合国 家鼓励类产业的批复》（桂商商贸函【 2011】164号）文件之规定，企业所得税税率适 用 15%的税收优惠政策。 重庆特锐公司：根据《国家关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通 知》（国税发【 2002】47号），经主管税务机关审核，经营范围符合《外商投资企业产 业指导目录》（ 2007年修订）第五条交通运输、仓储和邮政业第五项公路货物运输公司 之规定，根据重庆市经济技术开发区国家税务局《减、免税批准通知书》（经开国税减 【2007】50号）、（经开国税减【 2008】7号）、重庆市对外贸易经济委员会《外商投 资国家鼓励类产业确认书》（渝外资鼓励类确认（ 2011）05号）之规定，自 2007年起 33 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 享受《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》第 二条第 1款所得税减按 15%征收的税收优惠政策。 大连汇通公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共 和国企业所得税法实施条例》第九十二条、《财政部国家税务总局关于小型微利企业所 得税优惠政策有关问题的通知》（财税【 2014】34号）、《国家税务总局关于扩大小型 微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告 2014年第 23 号），自 2014年 1月 1日至 2016年 12月 31日，对年应纳税所得额低于 10万元（含 10万元）的小型微利企业，其所得税减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日， “年末”系指 2016年12月31日，“本年”系指 2016年 1月1日至12月31日，“上 年” 系指 2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项目年末余额年初余额 银行存款 1,296,288,959.64 593,015,061.17 其他货币资金 22,660,141.91 24,000,000.00 合计 1,318,949,101.55 617,015,061.17 其中：存放在境外的款项总额 19,839,191.30 19,689,279.74 （1）其他货币资金明细： 项目 2016年 12月 31日 其中： 3个月以 上受限资金 2015年 12月 31日 其中： 3个月以 上受限资金 银行承兑汇票保证金 1,660,141.91 0.00 0.00 0.00 保函保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 贷款保证金 20,000,000.00 20,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 合计 22,660,141.91 21,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 （2）存放在境外的款项总额： 项目 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 原币 折算 汇率 折合人民币原币 折算 汇率 折合人民币 欧元 2,715,168.24 7.3068 19,839,191.30 2,775,014.06 7.0952 19,689,279.74 34 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2.应收票据 （1）应收票据种类 项目年末余额年初余额 银行承兑汇票 56,437,841.57 49,055,583.41 （2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目年末终止确认金额年末未终止确认金额 银行承兑汇票 191,754,071.17 0.00 3.应收账款 （1）应收账款分类 类别 年末余额 账面余额坏账准备 账面价值 金额 比例 （ %） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — — 1）账龄组合 1,509,474,273.92 99.95 3,108,828.08 0.21 1,506,365,445.84 2）受最终控制方控制的关联方及 合营、联营企业 825,357.74 0.05 0.00 0.00 825,357.74 合计 1,510,299,631.66 100.00 3,108,828.08 — 1,507,190,803.58 （续表） 类别 年初余额 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（%）金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — — 1）账龄组合 1,001,784,300.27 99.98 762,566.59 0.08 1,001,021,733.68 2）受最终控制方控制的关联方及 合营、联营企业 243,500.00 0.02 0.00 0.00 243,500.00 合计 1,002,027,800.27 100.00 762,566.59 — 1,001,265,233.68 35 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款坏账准备计提比例（%） 0-6个月(含 6个月) 1,453,597,050.62 0.00 0.00 6个月-1年 28,124,322.76 282,799.97 1.00 1-2年 27,499,210.26 2,749,921.03 10.00 2-3年 253,690.28 76,107.08 30.00 合计 1,509,474,273.92 3,108,828.08 — （续表） 账龄 年初余额 应收账款坏账准备计提比例（%） 0-6个月(含 6个月) 976,060,781.35 0.00 0.00 6个月-1年 20,325,636.18 203,256.34 1.00 1-2年 5,300,272.85 530,027.28 10.00 2-3年 97,609.89 29,282.97 30.00 合计 1,001,784,300.27 762,566.59 — （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款坏账准备计提比例（%） 受最终控制方控制的关联方及联营企业 825,357.74 0.00 0.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称年末余额账龄 所占 比例 坏账准备 年末余额 北京中都格罗唯视物 流有限公司 311,241,778.71 0-6个月（含 6个月） 20.61% 0.00 安徽奇瑞汽车销售有 限公司 256,166,226.29 0-6个月（含 6个月）：255,586,010.00元； 6个月-1年：424,476.29元； 1-2年：155,740.00元； 16.96% 19,818.76 重庆长安汽车股份有 限公司 175,131,677.10 0-6个月（含 6个月）：171,502,656.17元； 6个月-1年：2,920,338.80元； 1-2年：700,898.35元； 2-3年：7,783.78元 11.60% 103,185.11 上汽通用五菱汽车股 份有限公司 84,287,929.10 0-6个月（含 6个月）：83,710,055.12元； 6个月-1年：577,873.98元 5.58% 5,778.73 36 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 单位名称年末余额账龄 所占 比例 坏账准备 年末余额 一汽物流有限公司 60,077,624.91 0-6个月（含 6个月）：48,291,134.56元； 6个月-1年：5,698,526.97元； 1-2年：6,087,963.38元 3.98% 665,781.61 合计 886,905,236.11 — 58.72% 794,564.21 4.预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末余额年初余额 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 6,401,946.49 97.72 5,311,009.34 98.10 1-2年 131,282.05 2.00 84,905.66 1.57 2-3年 0.00 0.00 18,000.00 0.33 3年以上 18,000.00 0.28 0.00 0.00 合计 6,551,228.54 100.00 5,413,915.00 100.00 （2）年末余额前五名的预付款情况 单位名称年末余额账龄所占比例（ %） 上海绿艺信息科技有限公司 1,975,889.98 1年以内 30.16 哈尔滨铁路局代收款清算中心 910,418.90 1年以内 13.90 Trans Eurasia Logistics Asia Limited 847,215.81 1年以内 12.93 大连集益物流有限公司 800,770.00 1年以内 12.22 卡鲁集装箱（上海）有限公司 250,533.00 1年以内 3.82 合计 4,784,827.69 — 73.03 5.其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额坏账准备 账面价值 金额 比例 （ %） 金额 计提比 例（ %） 1.单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 9,185,093.26 12.76 2,032,690.46 22.13 7,152,402.80 37 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 类别 年末余额 账面余额坏账准备 账面价值 金额 比例 （ %） 金额 计提比 例（ %） 2.按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 1）账龄组合 1,437,107.25 2.00 521,303.16 36.27 915,804.09 2）受最终控制方控制的关联方 及合营、联营企业 100,000.00 0.14 0.00 0.00 100,000.00 3）保证金、备用金、押金 61,242,806.68 85.05 0.00 0.00 61,242,806.68 4）组合小计 62,779,913.93 87.19 521,303.16 0.83 62,258,610.77 3.单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 33,460.01 0.05 33,460.01 100.00 0.0 合计 71,998,467.20 100.00 2,587,453.63 — 69,411,013.57 （续表） 类别 年初余额 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（ %）金额 计提比例 （ %） 1.单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 17,349,879.93 26.31 2,855,668.44 16.46 14,494,211.49 2.按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 1）账龄组合 2,988,213.19 4.53 663,347.24 22.20 2,324,865.95 2）受最终控制方控制的关联 方及合营、联营企业 100,000.00 0.15 0.00 0.00 100,000.00 3）保证金、备用金、押金 45,439,819.10 68.92 0.00 0.00 45,439,819.10 4）组合小计 48,528,032.29 73.60 663,347.24 1.37 47,864,685.05 3.单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 55,058.92 0.08 0.00 0.00 55,058.92 合计 65,932,971.14 100.00 3,519,015.68 — 62,413,955.46 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 余额坏账准备计提比例计提原因 事故借款 6,271,402.26 2,032,690.46 32.41% 不能全额收回，扣除预 计收回款计提 38 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 单位名称 年末余额 余额坏账准备计提比例计提原因 政府补贴 2,913,691.00 0.00 0.00%已于 2017年 2月收回 诉讼赔偿款 0.00 0.00 0.00% — 合计 9,185,093.26 2,032,690.46 — （续表） 单位名称 年初余额 余额坏账准备计提比例计提原因 事故借款 7,096,463.10 2,855,668.44 40.24% 不能全额收回，扣除预 计收回款计提 政府补贴 0.00 0.00 0.00 — 诉讼赔偿款 10,253,416.83 0.00 0.00%已于 2016年 1月收回 合计 17,349,879.93 2,855,668.44 — （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内 713,127.17 71,312.71 10.00 1-2年 306,930.55 92,079.17 30.00 2-3年 295,691.25 236,553.00 80.00 3年以上 121,358.28 121,358.28 100.00 合计 1,437,107.25 521,303.16 — （续表） 账龄 年初余额 其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内 2,040,341.37 204,034.14 10.00 1-2年 664,116.30 199,234.88 30.00 2-3年 118,386.52 94,709.22 80.00 3年以上 165,369.00 165,369.00 100.00 合计 2,988,213.19 663,347.24 — 39 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2016年 12月 31日 其他应收款坏账准备计提比例（ %） 受最终控制方控制的联营企业 100,000.00 0.00 0.00 保证金、备用金、押金组合 61,242,806.68 0.00 0.00 合计 61,342,806.68 0.00 0.00 （续表） 组合名称 2015年 12月 31日 其他应收款坏账准备计提比例（ %） 受最终控制方控制的联营企业 100,000.00 0.00 0.00 保证金、备用金、押金组合 45,439,819.10 0.00 0.00 合计 45,539,819.10 0.00 0.00 （4）2016年 12月 31日实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 3,923,866.10 核销情况如下： 单位名称 其他应收款 性质 核销 金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由关联 交易产生 司机 赔偿款 事故借款 3,923,866.10无法收回 由资产归口部门申 报，董事长审批通过 否 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质年末余额年初余额 保证金、备用金、押金组合 61,242,806.68 45,439,819.10 事故借款 6,271,402.26 7,096,463.10 政府补贴 2,913,691.00 0.00 代垫款项 1,470,567.26 2,988,213.19 关联方往来款 100,000.00 100,000.00 多缴税款 0.00 55,058.92 应收诉讼赔偿款 0.00 10,253,416.83 合计 71,998,467.20 65,932,971.14 40 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （6）年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本集团 关系 款项 性质 余额账龄 所占比例 （ %） 坏账准备 年末余额 柳州市方盛汽车 商贸有限公司 供应商 履约 保证金 4,639,530.00 1年以内 6.44 0.001-2年 500,000.00元； 一汽物流有限公 司 供应商 履约 保证金 4,000,000.00 3-4年 500,000.00元； 4-5年 1,500,000.00元； 5.56 0.005年以上 1,500,000.00元 中国重汽集团济 南卡车股份有限 公司 供应商 履约 保证金 3,700,000.00 1-2年：3,700,000.00元 5.14 0.00 北京福田智科物 流有限公司怀柔 分公司 供应商 履约 保证金 3,017,100.00 1年以内 500,000.00元； 1-2年 367,100.00元； 2-3年 2,150,000.00元 4.19 0.00 哈尔滨市商务局政府 政府 补贴 2,913,691.00 1年以内 4.05 0.00 合计 — — 18,270,321.00 — 25.38 0.00 （7）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助 项目名称 年末余额年末账龄预计收取的时间、金额及依据 哈尔滨市商务局 哈俄国际货运 班列营运补贴 2,913,691.00 0-6个月 已于 2017年 2月 3日以货币资 金形式全额收回 （8）年末其他应收款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠 款。 （9）应收关联方款项情况详见本附注十、（三）关联方往来余额所述。 6.存货 （1）存货分类 项目 年末余额年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 139,597.29 26,549.59 113,047.70 168,544.56 0.00 168,544.56 周转材料 292,874.68 0.00 292,874.68 363,831.85 0.00 363,831.85 未完项目成本 480,677.04 0.00 480,677.04 0.00 0.00 0.00 合计 913,149.01 26,549.59 886,599.42 532,376.41 0.00 532,376.41 41 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）存货跌价准备 项目年初余额 本年增加本年减少 年末余额 计提其他转回或转销其他转出 原材料 0.00 26,549.59 0.00 0.00 0.00 26,549.59 7.其他流动资产 项目年末余额年初余额性质 待摊费用 3,070,640.69 3,806,345.37待摊的保险费、租赁费等 待抵扣进项税 360,716.52 5,969,062.71待抵扣进项税 多缴纳的所得税 36,414.81 0.00预缴企业所得税 理财产品 300,000,000.00 0.00 合计 303,467,772.02 9,775,408.08 — 说明：理财产品为本公司购买的交通银行“蕴通财富.日增利”S款可随时赎回的 保本浮动收益型理财产品。 42 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 8.长期股权投资 被投资单位年初余额 本年增减变动 年末余额 减值 准备 年末 追加减少权益法下确认其他综合 其他权益变动 宣告发放 现金股利 计提减 其他 投资投资的投资损益收益调整 或利润 值准备 余额 联营企业： — — — — — — — — — — — 中世国际物流有限公司 138,109,082.34 0.00 0.00 14,812,485.46 0.00 156,807.19 0.00 0.00 0.00 153,078,374.99 0.00 哈欧国际物流股份有限公 司 28,020,654.45 0.00 0.00 -1,090,975.58 0.00 0.00 0.00 0.00 -26,929,678.87 0.00 0.00 合计 166,129,736.79 0.00 0.00 13,721,509.88 0.00 156,807.19 0.00 0.00 -26,929,678.87 153,078,374.99 0.00 说明：本公司原持有哈欧国际公司 31%股权，对其构成重大影响，按权益法进行后续计量。 2016年 9月 26日，本公司以 2,300万元对价从优 特埃国际物流（中国）有限公司收购其持有的哈欧国际公司 23%的股权，持股比例增至 54%，对其构成控制，哈欧国际公司成为本集团之控股子公 司，按成本法进行后续计量。 43 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 9.固定资产 （1）固定资产明细表 项目房屋建筑物机器设备运输车辆办公车辆办公设备其他设备合计 一、账面原值 — — — — — — — 1.年初余额 54,603,762.67 3,523,138.56 85,284,618.03 22,060,476.24 8,461,822.48 5,925,892.47 179,859,710.45 2.本年增加金额 22,032,456.12 802,813.87 17,886,124.16 3,715,964.00 1,851,112.73 77,967.70 46,366,438.58 其中：购置 81,641.65 802,813.87 17,886,124.16 3,104,645.20 1,749,728.11 77,967.70 23,702,920.69 在建工程转入 21,950,814.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,950,814.47 企业合并增加 0.00 0.00 0.00 611,318.80 101,384.62 0.00 712,703.42 3.本年减少金额 363,037.50 0.00 571,774.88 1,154,219.45 211,895.63 48,427.36 2,349,354.82 其中：处置或报废 363,037.50 0.00 571,774.88 1,154,219.45 211,895.63 48,427.36 2,349,354.82 4.年末余额 76,273,181.29 4,325,952.43 102,598,967.31 24,622,220.79 10,101,039.58 5,955,432.81 223,876,794.21 二、累计折旧 — — — — — — 0.00 1.年初余额 4,674,056.15 1,824,552.28 50,791,632.51 11,797,758.82 5,653,702.33 4,319,603.48 79,061,305.57 2.本年增加金额 1,904,455.39 739,504.41 8,244,938.23 3,173,425.34 1,415,043.11 828,882.23 16,306,248.71 其中：计提 1,904,455.39 739,504.41 8,244,938.23 3,149,090.84 1,409,917.92 828,882.23 16,276,789.02 企业合并增加 0.00 0.00 0.00 24,334.50 5,125.19 0.00 29,459.69 44 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目房屋建筑物机器设备运输车辆办公车辆办公设备其他设备合计 3.本年减少金额 352,146.37 0.00 386,837.13 929,972.85 201,813.61 30,027.02 1,900,796.98 其中：处置或报废 352,146.37 0.00 386,837.13 929,972.85 201,813.61 30,027.02 1,900,796.98 4.年末余额 6,226,365.17 2,564,056.69 58,649,733.61 14,041,211.31 6,866,931.83 5,118,458.69 93,466,757.30 三、减值准备 — — — — — — 0.00 1.年初余额 14,573.58 135,527.28 7,793,054.56 129,683.36 58,359.55 98,044.59 8,229,242.92 2.本年增加金额 0.00 31,204.97 1,801,608.93 0.00 0.00 0.00 1,832,813.90 其中：计提 0.00 31,204.97 1,801,608.93 0.00 0.00 0.00 1,832,813.90 3.本年减少金额 0.00 0.00 36,216.40 12,472.68 2,595.82 53.22 51,338.12 其中：处置或报废 0.00 0.00 36,216.40 12,472.68 2,595.82 53.22 51,338.12 4.年末余额 14,573.58 166,732.25 9,558,447.09 117,210.68 55,763.73 97,991.37 10,010,718.70 四、账面价值 — — — — — — 0.00 1.年初账面价值 49,915,132.94 1,563,059.00 26,699,930.96 10,133,034.06 2,749,760.60 1,508,244.40 92,569,161.96 2.年末账面价值 70,032,242.54 1,595,163.49 34,390,786.61 10,463,798.80 3,178,344.02 738,982.75 120,399,318.21 45 北京长久物流股份有限公司财务报表附注 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）暂时闲置的固定资产 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值 运输工具 13,425,174.62 10,661,478.26 2,148,807.96 614,888.40 10.在建工程 （1）在建工程明细表 项目 年末余额年初余额（未完）  |