[公告]三丰智能:审阅报告
湖北三丰智能输送装备股份有限公司 审 阅 报 告 大信阅字[2017]第2-00002号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 审 阅 报 告 大信阅字[2017]第2-00002号 湖北三丰智能输送装备股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖北三丰智能输送装备股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考 财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2016年12月31日、2015年12 月31日的备考合并资产负债表，2016年度、2015年度的备考合并利润表以及备考财务报表 附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上 对这些财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅 业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有 限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于 审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计 准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2016年12月31日、2015年12 月31日的备考合并财务状况，2016年度、2015年度备考合并经营成果。 本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于 其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：伍志超 中 国 · 北 京 中国注册会计师：彭全明 二○一七年四月十五日 备考合并资产负债表 编制单位：湖北三丰智能输送装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产： 货币资金 八、（一） 79,824,483.15 125,366,276.89 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 八、（二） 17,400,000.00 35,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 八、（三） 46,787,620.00 51,261,124.63 应收账款 八、（四） 367,313,735.76 318,819,527.54 预付款项 八、（五） 45,351,767.53 37,067,362.75 应收利息 应收股利 其他应收款 八、（六） 11,349,550.64 10,475,531.90 存货 八、（七） 954,619,008.31 985,405,603.05 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八、（八） 1,231,337.97 流动资产合计 1,523,877,503.36 1,563,395,426.76 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 八、（九） 289,998,072.85 115,897,460.56 在建工程 八、（十） 10,718,913.75 96,186,132.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、（十一） 242,080,248.80 215,902,445.53 开发支出 商誉 八、（十二） 2,234,485,565.52 2,234,485,565.52 长期待摊费用 递延所得税资产 八、（十三） 19,283,557.81 11,454,571.88 其他非流动资产 八、（十四） 3,839,253.45 14,775,115.40 非流动资产合计 2,800,405,612.18 2,688,701,291.13 资产总计 4,324,283,115.54 4,252,096,717.89 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 备考合并资产负债表（续） 编制单位：湖北三丰智能输送装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2016年12月31日 2015年12月31日 流动负债： 短期借款 八、（十五） 40,000,000.00 33,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 八、（十六） 55,789,498.71 10,985,000.00 应付账款 八、（十七） 375,825,253.48 290,598,527.06 预收款项 八、（十八） 490,495,873.91 695,689,951.69 应付职工薪酬 八、（十九） 6,567,030.96 8,363,790.57 应交税费 八、（二十） 37,415,041.86 35,906,013.86 应付利息 应付股利 八、（二十一） 30,000,000.00 其他应付款 八、（二十二） 912,946,778.43 912,235,829.39 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,919,039,477.35 2,016,779,112.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 八、（二十三） 48,522,459.98 30,265,233.31 递延所得税负债 八、（二十四） 17,310,082.13 19,084,663.58 其他非流动负债 非流动负债合计 65,832,542.11 49,349,896.89 负债合计 1,984,872,019.46 2,066,129,009.46 所有者权益： 股本 八、（二十五） 476,886,354.00 476,886,354.00 其他权益工具 资本公积 八、（二十六） 1,659,093,253.24 1,518,146,986.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 八、（二十七） 24,209,987.28 22,909,374.01 未分配利润 八、（二十八） 164,231,297.77 154,411,360.20 归属于母公司所有者权益合计 2,324,420,892.29 2,172,354,074.91 少数股东权益 14,990,203.79 13,613,633.52 所有者权益合计 2,339,411,096.08 2,185,967,708.43 负债和所有者权益总计 4,324,283,115.54 4,252,096,717.89 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 备考合并利润表 编制单位：湖北三丰智能输送装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2016年度 2015年度 一、营业收入 八、（二十九） 1,257,474,527.25 1,092,425,347.06 减：营业成本 八、（二十九） 923,881,830.69 813,993,367.70 税金及附加 八、（三十） 6,168,160.81 5,519,416.86 销售费用 八、（三十一） 21,350,271.44 20,299,938.99 管理费用 八、（三十二） 120,753,114.99 97,390,029.59 财务费用 八、（三十三） 537,518.71 -2,060,009.53 资产减值损失 八、（三十四） 15,037,281.48 9,042,633.23 加：公允价值变动收益 投资收益 八、（三十五） 730,392.08 957,289.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,476,741.21 149,197,259.43 加：营业外收入 八、（三十六） 9,268,630.08 9,309,419.31 其中：非流动资产处置利得 261,060.46 24,482.42 减：营业外支出 八、（三十七） 952,603.38 379,024.25 其中：非流动资产处置损失 180,811.77 140,402.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 178,792,767.91 158,127,654.49 减：所得税费用 八、（三十八） 21,605,380.26 22,920,125.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,187,387.65 135,207,529.24 其中：归属于母公司所有者的净利润 155,810,817.38 135,157,942.00 少数股东损益 1,376,570.27 49,587.24 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 157,187,387.65 135,207,529.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 155,810,817.38 135,157,942.00 归属于少数股东的综合收益总额 1,376,570.27 49,587.24 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.33 0.28 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 湖北三丰智能输送装备股份有限公司 备考财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 湖北三丰智能输送装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系黄石市三丰机 械有限公司于2010年10月整体变更设立的股份有限公司。公司在黄石市工商行政管理局注 册，统一社会信用代码：91420200714697006M，法定代表人：朱汉平。 公司注册地：湖北省黄石经济技术开发区黄金山工业新区金山大道398号 注册资本（股本）：叁亿柒仟肆佰肆拾万元整 企业类型：股份有限公司（上市） 公司所处行业为装备制造业。公司主要从事自动化智能输送成套设备的研发设计、制 造、安装、调试与技术服务。 公司经营范围：智能物流系统工程的设计、制造、销售、安装和管理；智能输送成套设 备、光机电一体化设备、涂装设备、自动化控制系统及系统集成、工业仓储自动化及工业机 器人等的设计、制造、销售、安装调试与技术服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口 业务及本企业所需的机械设备、零配件、辅助材料及技术的进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品及技术除外）；销售汽车（不含小轿车）。 二、 重大资产重组的情况 （一）重大资产重组方案 公司本次交易拟向标的资产上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司（以下简称“上海鑫燕 隆”）的全体股东发行股份及支付现金购买其共同持有的上海鑫燕隆100%的股权（以下简称 “本次交易”），并向朱喆等不超过5名特定投资者非公开发行股票募集配套资金。 根据交易各方签署的附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》约定，上海鑫 燕隆截至评估基准日的滚存未分配利润中的3,000万元由上海鑫燕隆原有股东享有。在综合 考虑上海鑫燕隆100%股权评估价值和上述滚存未分配利润影响情况下，经交易各方友好协商 确定本次交易价格为人民币260,000万元。 （二）拟置入资产的基本情况 1. 拟购买资产的情况说明 根据本公司拟进行的发行股票和重大资产购买项目安排，公司拟向陈巍、陈公岑、上海 鑫迅浦企业管理中心（有限合伙）等原股东收购其持有的上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 100%的股权。 2. 交易方的情况说明 公司名称：上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 公司注册地：上海市宝山区富联路1369号 统一社会信用代码：91310113575846015H 法定代表人：陈巍 注册资本：人民币肆仟万元整 公司经营范围：汽车配件、机电设备、机械设备、汽车模具生产、加工、销售；机电设 备专业领域内的技术开发、技术咨询；机电设备、机械设备、汽车模具的设计、安装、调试、 维修。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司（本节简称“公司”），成立于2011年5月29日，由 陈巍、郭玉惠、郭玉琼、陈有库共同发起设立，并取得上海市工商行政管理局浦东新区分局 颁发注册号为310115001830707的企业法人营业执照。公司注册资本1,000万元，其中：陈 巍出资550万元，占注册资本的55%；郭玉惠出资350万元，占注册资本的35%；郭玉琼出资 50万元，占注册资本的5%；陈有库出资50万元，占注册资本的5%。上述出资业经上海新汇 会计师事务所有限公司审验，并出具“汇验内字2011第270号”验资报告。 2013年6月，根据公司股东会决议、股权转让协议，郭玉惠将所持有本公司5%的股权转 让给陈巍，郭玉惠将所持有本公司30%的股权转让给张孝科。本次股权转让完成后，公司股东 及其持股比例为：陈巍出资600万元，占注册资本的60%；张孝科出资300万元，占注册资本 的30%；郭玉琼出资50万元，占注册资本的5%；陈有库出资50万元，占注册资本的5%。 2013年7月，根据公司股东会决议，公司增加注册资本3,000万元，由陈巍认缴1,800 万元、张孝科认缴900万元、郭玉琼认缴150万元、陈有库认缴150万元,本次增资业经上海 正则会计师事务所有限公司审验，并出具“沪正会验字(2013)第1378号”验资报告。本次增 资后公司注册资本变更为4,000万元, 其中：陈巍出资2,400万元，占注册资本的60%；张孝 科出资1,200万元，占注册资本的30%；郭玉琼出资200万元，占注册资本的5%；陈有库出 资200万元，占注册资本的5%。 2015年2月，根据公司股东会决议、股权转让协议，张孝科将所持有本公司20%的股权 转让给王涓，张孝科将所持有本公司10%的股权转让给李韬，郭玉琼将所持有本公司5%的股 权转让给李韬，陈有库将所持有本公司5%的股权转让给李韬。本次股权转让完成后，公司股 东及其持股比例为：陈巍出资2,400万元，占注册资本的60%；王涓出资800万元，占注册资 本的20%；李韬出资800万元，占注册资本的20%。 2016年7月，根据公司股东会决议、股权转让协议，陈巍将所持有本公司5%的股权转让 给陈公岑。本次股权转让完成后，公司股东及其持股比例为：陈巍出资2,200万元，占注册 资本的55%；王涓出资800万元，占注册资本的20%；李韬出资800万元，占注册资本的20%； 陈公岑出资200万元，占注册资本的5%。 2016年11月，根据公司股东会决议、股权转让协议，王涓将所持有本公司20%的股权转 让给上海鑫迅浦企业管理中心（有限合伙），李韬将所持有本公司20%的股权转让给陈巍。本 次股权转让完成后，上海鑫燕隆公司股东及其持股比例为：陈巍出资3,000万元，占注册资 本的75%；上海鑫迅浦企业管理中心（有限合伙）出资800万元，占注册资本的20%；陈公岑 出资200万元，占注册资本的5%。 三、 备考财务报表的编制基础 本备考财务报表系假设本次重组已于 2015年 1 月 1 日（以下简称“合并基准日”) 完 成，并依据本次重组完成后的股权架构 (即：于合并基准日，本公司采用非公开发行股份及 支付现金的方式购买拟购买资产)，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制： 1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得中国证券监督管理委员会的批准。 2、假设于 2015年 1 月 1 日，本公司已完成本次重组发行的股份102,486,354.00股的 A 股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为每股16.49元，并且于2015年1月1日与购买 资产相关的手续已全部完成。 3、本备考财务报表以业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和拟购买资 产上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司的2015年度、2016年度的财务报表为基础，基于非同一 控制下企业合并原则，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方 法进行编制。 考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表时，仅编制了本报告期的 备考合并资产负债表、备考合并利润表，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变 动表及其相关附注。 本公司拟向陈巍、陈公岑、上海鑫迅浦企业管理中心（有限合伙）等原股东发行股份及 支付现金购买其合计持有的上海鑫燕隆100%的股权。上海鑫燕隆100%股权的交易作价为 260,000万元，本公司以发行股份支付65%的交易对价169,000万元，以现金支付35%的交易 对价91,000万元。本次合并对价260,000万元，据此确定 2015 年 1 月 1 日本公司对上海 鑫燕隆汽车装备制造有限公司的长期股权投资成本260,000万元，本公司本次拟非公开发行 股份102,486,354股，相应增加本公司的股本102,486,354.00元和资本公积 1,587,513,646.00元，募集配套资金支付本次重大资产重组现金对价部分91,000万元调整其 他应付款。备考合并报表之商誉2,231,106,144.96元，系以本公司对上海鑫燕隆汽车装备制 造有限公司的长期股权投资成本与上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司 2015年 1 月 1日可辨 认净资产公允价值之间的差额确定。 考虑到报告使用者理解财务信息的需要和编制时的实际可操作性，本公司在按前述基础 编制本备考财务报表时，参考上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司业经北京中企华资产评估有 限责任公司中企华评报字(2017)第3045号评估报告按资产基础法评估的价值作为合并期初可 辨认资产和负债的公允价值的确认基础，调增 2015年1月1日非流动资产公允价值与账面价 值之间的差额，并以此为基础进行了相应资产的折旧和摊销。 4、本备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。 5、本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。 6、本公司根据本报告附注二（一）所述方案完成的交易，构成《企业会计准则第20号 —企业合并》规定的非同一控制下的企业合并。按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》 的规定，交易完成后，本公司在编制合并资产负债表时，不应该调整合并资产负债表的期初 数，且只需要将被收购企业集团在购买日至报告期末的利润表纳入合并利润表范围。故本备 考财务报告所述2015年度及2016年度的财务信息将不会成为交易完成后所编制财务报表的 比较数据。 由于本次重组方案尚待中国证监会的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实 际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在 差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。 7、上海鑫燕隆根据 2016年 11 月股东会决议分配现金股利3,000.00万元，鉴于交易各 方确定交易对价时已考虑上述利润分配，故假设在 2015 年 1 月 1 日之前上述利润分配决 议已经通过并进行相关会计处理。 四、 遵循企业会计准则的声明 本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映 了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。 五、 重要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司编制的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并 基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 本公司以12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供 出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资 产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移 满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合 计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序 批准后作为坏账损失。本公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备，对有确凿证据 表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额超过100万元（含100万元）以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，经测试未 发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按账龄组合计提坏账准备。 确定组合的依据 账龄状态 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年（含2年） 10 10 2至3年（含3年） 20 20 3至4年（含4年） 40 40 4至5年（含5年） 80 80 5年以上 100 100 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其他设备 等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10－30 5 3.17－9.50 机器设备 5－15 5 6.33－19.00 运输设备 5－10 5 9.50－19.00 其他设备 5－10 5 9.50－19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十七) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (二十三) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十四) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司项目收入确认原则具体说明如下：公司的产品完工后由客户对产品进行终验收，终 验收合格代表公司产品风险的真正转移。依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经 营特点，公司的项目销售以终验收合格作为收入确认时点。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 (二十五) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 (二十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 六、 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （一）会计政策变更 报告期内，公司无会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 七、 税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣 的进项税额后的差额计提并缴纳 17%，6% 营业税 应税收入 3%，5% 城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 7%，5% 教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3% 堤防费 应纳增值税额、营业税额 2% 河道管理费 应纳增值税额、营业税额 1% 地方教育费附加 应纳增值税额、营业税额 2%，1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%，25% （二）税收优惠及批文： 1、增值税：子公司黄石久丰智能机电有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税 务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税（2007）92号），享受增值税限额 即征即退的优惠政策。 2、企业所得税：根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省 地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201442000022，有效期三年），公 司被认定为高新技术企业。公司2015年度、2016年度按15%的税率计缴企业所得税。 2015年10月，根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市 地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201531000578，有效期三年），公 司子公司上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司被认定为高新技术企业，2015年度、2016年度按 15%的税率计缴企业所得税。 子公司黄石久丰智能机电有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于 促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税（2007）92号），享受企业所得税残疾人实际工 资加计扣除应纳税所得额的优惠政策。 八、 备考合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 2016年12月31日 2015年12月31日 现金 77,080.47 72,201.52 银行存款 60,889,241.96 123,183,391.73 其他货币资金 18,858,160.72 2,110,683.64 合 计 79,824,483.15 125,366,276.89 注：1、截止2016年12月31日，无因质押、冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项； 2、其他货币资金主要系保证金。 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 类 别 2016年12月31日 2015年12月31日 1.交易性金融资产 17,400,000.00 35,000,000.00 其中：债务工具投资 17,400,000.00 35,000,000.00 合 计 17,400,000.00 35,000,000.00 (三) 应收票据 1、应收票据按类别列示如下 类 别 2016年12月31日 2015年12月31日 银行承兑汇票 43,812,620.00 44,959,350.00 商业承兑汇票 2,975,000.00 6,301,774.63 合计 46,787,620.00 51,261,124.63 2、截止2016年12月31日，用于质押的应收票据金额为5,000,000.00元。 (四) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 类 别 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 416,507,390.79 100.00 49,193,655.03 11.81 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 416,507,390.79 100.00 49,193,655.03 11.81 类 别 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 353,151,717.53 100.00 34,332,189.99 9.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 353,151,717.53 100.00 34,332,189.99 9.72 2、按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 244,349,196.66 5.00 12,217,459.84 209,952,959.67 5.00 10,497,647.98 1至2年 96,515,647.74 10.00 9,651,564.77 86,198,652.15 10.00 8,619,865.21 2至3年 40,552,860.31 20.00 8,110,572.06 38,530,627.38 20.00 7,706,125.47 3至4年 22,255,576.25 40.00 8,902,230.50 18,167,578.33 40.00 7,267,031.33 4至5年 12,611,409.83 80.00 10,089,127.86 301,900.00 80.00 241,520.00 5年以上 222,700.00 100.00 222,700.00 合计 416,507,390.79 49,193,655.03 353,151,717.53 34,332,189.99 3、截止2016年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 上海通用汽车有限公司 60,500,700.00 14.53 3,025,035.00 上海通用（沈阳）北盛汽车有限公司 27,372,150.01 6.57 1,368,607.50 赛科利（烟台）汽车模具技术应用有限公司 21,185,600.01 5.09 1,844,560.00 上海汽车集团股份有限公司 17,346,689.01 4.16 882,234.45 东风设计研究院有限公司 15,582,076.11 3.74 779,103.81 合 计 141,987,215.14 34.09 7,899,540.76 (五) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 41,527,680.04 91.57 35,952,152.26 96.99 1至2年 2,907,581.24 6.41 251,351.51 0.68 2至3年 62,239.26 0.14 843,204.99 2.27 3年以上 854,266.99 1.88 20,653.99 0.06 合计 45,351,767.53 100.00 37,067,362.75 100.00 2、截止2016年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 上海机电设备招标有限公司 2,836,726.00 6.25 苏州托克斯冲压设备有限公司 2,272,156.02 5.01 青州市莱保彩钢立体车库有限公司 2,265,222.36 5.00 北京恒睿德科技有限公司 1,407,766.99 3.10 河北滦宝装备制造有限公司联科分公司 1,331,610.00 2.94 合 计 10,113,481.37 22.30 (六) 其他应收款 1、其他应收款分类 类 别 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 12,465,033.30 100.00 1,115,482.66 8.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 12,465,033.30 100.00 1,115,482.66 8.95 类 别 2015年12月31日 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 类 别 2015年12月31日 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 11,415,198.12 100.00 939,666.22 8.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 11,415,198.12 100.00 939,666.22 8.23 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 9,373,940.14 5.00 468,697.01 8,767,801.30 5.00 438,390.06 1至2年 1,574,741.13 10.00 157,474.11 1,468,880.29 10.00 146,888.03 2至3年 1,099,835.50 20.00 219,967.10 923,053.00 20.00 184,610.60 3至4年 221,053.00 40.00 88,421.20 132,701.44 40.00 53,080.58 4至5年 72,701.44 80.00 58,161.15 30,325.69 80.00 24,260.55 5年以上 122,762.09 100.00 122,762.09 92,436.40 100.00 92,436.40 合计 12,465,033.30 1,115,482.66 11,415,198.12 939,666.22 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日 投标保证金 7,018,074.59 8,100,293.92 备用金 3,442,444.85 2,638,376.72 其他 2,004,513.86 676,527.48 合 计 12,465,033.30 11,415,198.12 4、截止2016年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 黄石市三汉矿业有限公司 其他 1,150,516.80 1年以内 9.23 57,525.84 游耀祖 其他 937,214.25 1年以内 7.52 46,860.71 洪剑峰 备用金 910,000.00 1年以内 7.30 45,500.00 东风柳州汽车有限公司 投标保证金 850,000.00 1年以内 6.82 42,500.00 阜阳润阳工业投资有限公司 投标保证金 838,000.00 1-2年 6.72 83,800.00 合 计 4,685,731.05 37.59 276,186.55 (七) 存货 1、存货的分类 存货类别 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 （未完）  |