[公告]深基地Ｂ:2016年年度审计报告
深圳赤湾石油基地股份有限公司 财务报表及审计报告 2016年12月31日止年度 财务报表及审计报告 2016年12月31日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 - 3 公司及合并利润表 4 - 5 公司及合并现金流量表 6 - 7 公司及合并股东权益变动表 8 - 9 财务报表附注 10 - 91 审计报告 德师报(审)字(17)第P01971号 深圳赤湾石油基地股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳赤湾石油基地股份有限公司(以下简称“深基地公司”)的财务报表，包 括2016年12月31日的公司及合并资产负债表、2016年度的公司及合并利润表、公司及合并股 东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深基地公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，深基地公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了深基地公司2016年12月31日的公司及合并财务状况以及2016年度的公司及合并经营成 果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国.上海 中国注册会计师 2017年4月18日 2016年12月31日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 (五)1 524,609,097.58 321,121,926.73 短期借款 (五)17 850,000,000.00 300,000,000.00 应收账款 (五)2 43,862,804.61 50,257,814.22 应付票据 (五)18 16,200,019.20 - 预付款项 (五)3 748,064.45 435,877.51 应付账款 (五)19 11,500,505.03 13,502,745.52 应收利息 (五)4 423,404.92 1,138,739.73 预收款项 (五)20 9,185,065.04 4,294,109.24 其他应收款 (五)5 63,863,606.97 58,666,231.60 应付职工薪酬 (五)21 21,162,917.90 26,233,258.02 存货 (五)6 961,855.72 914,543.44 应交税费 (五)22 30,107,734.45 20,937,276.95 其他流动资产 (五)7 14,424,379.64 235,000,000.00 应付利息 (五)23 23,856,299.00 28,404,479.52 流动资产合计 648,893,213.89 667,535,133.23 其他应付款 (五)24 437,522,424.61 480,066,219.49 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 (五)25 633,057,978.40 707,396,728.40 长期股权投资 (五)8 602,194,915.06 582,600,360.74 其他流动负债 (五)26 564,000,000.00 6,000,000.00 投资性房地产 (五)9 1,606,049,338.07 1,425,593,724.71 流动负债合计 2,596,592,943.63 1,586,834,817.14 固定资产 (五)10 877,096,096.64 842,722,056.06 非流动负债： 在建工程 (五)11 601,906,964.62 368,965,477.50 长期借款 (五)27 1,186,288,100.45 489,834,250.45 无形资产 (五)12 2,245,211,656.35 1,450,042,826.68 应付债券 (五)28 568,641,500.00 967,159,500.00 开发支出 (五)13 1,330,674.42 - 长期应付款 (五)29 - 251,417,853.31 商誉 (五)14 11,133,118.55 - 递延收益 (五)30 49,599,079.39 51,251,151.07 递延所得税资产 (五)15 24,317,786.92 28,877,355.41 其他非流动负债 (五)31 511,018,207.18 226,367,558.34 其他非流动资产 (五)16 930,907,761.60 277,619,704.84 递延所得税负债 (五)15 22,812,085.88 - 非流动资产合计 6,900,148,312.23 4,976,421,505.94 非流动负债合计 2,338,358,972.90 1,986,030,313.17 负债合计 4,934,951,916.53 3,572,865,130.31 股东权益： 股本 (五)32 230,600,000.00 230,600,000.00 资本公积 (五)33 234,141,186.09 234,141,186.09 其他综合收益 (五)34 652,079.14 652,079.14 专项储备 (五)35 6,774,707.73 5,941,771.48 盈余公积 (五)36 318,603,562.42 317,245,288.81 未分配利润 (五)37 966,064,644.53 965,504,851.33 归属于母公司股东权益合计 1,756,836,179.91 1,754,085,176.85 少数股东权益 857,253,429.68 317,006,332.01 股东权益合计 2,614,089,609.59 2,071,091,508.86 资产总计 7,549,041,526.12 5,643,956,639.17 负债和股东权益总计 7,549,041,526.12 5,643,956,639.17 附注为财务报表的组成部分 第2页至第91页的财务报表由下列负责人签署： ____________________ ____________________ ____________________ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2016年12月31日 公司资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 (十四)1 14,320,382.62 28,808,779.96 短期借款 800,000,000.00 300,000,000.00 应收账款 (十四)2 22,179,847.58 22,290,192.64 应付账款 10,800,195.25 13,115,420.11 预付款项 199,347.18 174,357.15 应付职工薪酬 8,499,705.90 17,261,742.30 应收利息 - 1,031,342.47 应交税费 1,325,799.55 2,508,111.41 其他应收款 (十四)3 458,310,323.30 1,519,389,018.64 应付利息 22,814,519.98 28,118,306.33 存货 666,721.31 665,307.48 其他应付款 85,907,775.53 67,373,561.98 其他流动资产 - 235,000,000.00 一年内到期的非 流动负债 401,349,351.16 701,349,351.16 流动资产合计 495,676,621.99 1,807,358,998.34 其他流动负债 (十四)10(2) 220,000,000.00 - 非流动资产： 流动负债合计 1,550,697,347.37 1,129,726,493.29 长期股权投资 (十四)4 3,235,207,239.36 1,486,226,120.45 非流动负债： 投资性房地产 115,535,029.89 121,605,608.97 长期借款 (十四)5 378,824,302.04 181,224,302.04 固定资产 53,000,328.21 62,672,792.29 应付债券 (五)28 568,641,500.00 967,159,500.00 在建工程 2,626,533.00 2,600,283.00 其他非流动负债 255,018,207.18 16,367,558.34 无形资产 276,936,159.10 292,794,849.40 非流动负债合计 1,202,484,009.22 1,164,751,360.38 递延所得税资产 - 9,635,782.89 负债合计 2,753,181,356.59 2,294,477,853.67 其他非流动资产 3,100,849.21 255,366.60 股东权益： 非流动资产合计 3,686,406,138.77 1,975,790,803.60 股本 (五)32 230,600,000.00 230,600,000.00 资本公积 204,534,849.49 204,534,849.49 专项储备 6,468,869.88 5,775,987.68 盈余公积 (五)36 318,603,562.42 317,245,288.81 未分配利润 668,694,122.38 730,515,822.29 股东权益合计 1,428,901,404.17 1,488,671,948.27 资产总计 4,182,082,760.76 3,783,149,801.94 负债和股东权益 总计 4,182,082,760.76 3,783,149,801.94 附注为财务报表的组成部分 2016年12月31日止年度 合并利润表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 (五)38 677,791,331.11 650,279,516.34 减：营业成本 (五)38 299,908,256.18 297,002,514.88 税金及附加 (五)39 46,306,467.44 36,184,168.56 销售费用 (五)40 1,077,360.05 1,794,630.86 管理费用 (五)41 116,607,241.20 95,531,527.18 财务费用 (五)42 181,754,411.70 165,115,346.59 资产减值损失 (五)43 (98,698.65) 975,282.77 加：投资收益 (五)44 33,786,630.43 75,110,506.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32,503,352.87 58,968,248.53 二、营业利润 66,022,923.62 128,786,551.68 加：营业外收入 (五)45 9,294,068.84 13,638,110.34 其中：非流动资产处置利得 277,164.06 83,782.26 减：营业外支出 (五)46 2,950,166.24 1,520,513.80 其中：非流动资产处置损失 2,038,490.91 386,856.19 三、利润总额 72,366,826.22 140,904,148.22 减：所得税费用 (五)47 51,321,853.41 30,231,553.32 四、净利润 21,044,972.81 110,672,594.90 归属于母公司股东的净利润 1,918,066.81 91,644,920.49 少数股东损益 19,126,906.00 19,027,674.41 五、其他综合收益的税后净额 (五)48 - - 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.外币财务报表折算差额 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 21,044,972.81 110,672,594.90 归属于母公司股东的综合收益总额 1,918,066.81 91,644,920.49 归属于少数股东的综合收益总额 19,126,906.00 19,027,674.41 七、每股收益 (一)基本每股收益 (五)49 0.01 0.40 (二)稀释每股收益 不适用 不适用 附注为财务报表的组成部分 2016年12月31日止年度 公司利润表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 (十四)6 141,522,223.95 166,417,996.03 减：营业成本 (十四)6 91,527,752.30 110,684,405.54 税金及附加 3,055,108.82 6,113,907.38 管理费用 31,404,714.28 42,630,233.63 财务费用 102,366,098.62 67,316,429.52 资产减值损失 (7,800.16) (121,978.29) 加：投资收益 (十四)7 35,605,507.92 75,925,377.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32,503,352.87 58,968,248.53 二、营业利润 (51,218,141.99) 15,720,376.14 加：营业外收入 2,518,993.03 4,118,579.72 其中：非流动资产处置利得 103,965.11 61,791.60 减：营业外支出 2,086,487.37 153,636.63 其中：非流动资产处置损失 1,964,398.48 129,101.96 三、利润总额 (50,785,636.33) 19,685,319.23 减：所得税费用 9,677,789.97 (7,480,153.00) 四、净利润 (60,463,426.30) 27,165,472.23 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 (60,463,426.30) 27,165,472.23 附注为财务报表的组成部分 2016年12月31日止年度 合并现金流量表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 732,949,763.60 685,146,794.96 收到的税费返还 989,803.75 21,649.57 收到其他与经营活动有关的现金 (五)50(1) 34,223,967.51 45,379,011.23 经营活动现金流入小计 768,163,534.86 730,547,455.76 购买商品、接受劳务支付的现金 138,716,936.68 132,064,953.07 支付给职工以及为职工支付的现金 91,597,818.86 88,779,428.87 支付的各项税费 122,395,080.48 138,290,674.66 支付其他与经营活动有关的现金 (五)50(2) 43,978,966.95 38,756,047.72 经营活动现金流出小计 396,688,802.97 397,891,104.32 经营活动产生的现金流量净额 (五)51(1) 371,474,731.89 332,656,351.44 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 12,908,798.55 14,329,928.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,122,683.82 116,708.22 收到其他与投资活动有关的现金 (五)50(3) 282,314,620.00 1,539,917,101.51 投资活动现金流入小计 296,346,102.37 1,554,363,738.69 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (五)51(2) 359,679,066.42 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,644,377,369.35 542,802,310.11 支付其他与投资活动有关的现金 (五)50(4) 95,062,624.80 1,325,010,000.00 投资活动现金流出小计 2,099,119,060.57 1,867,812,310.11 投资活动产生的现金流量净额 (1,802,772,958.20) (313,448,571.42) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 521,080,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 521,080,000.00 - 取得借款收到的现金 1,788,025,100.00 510,134,281.57 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)50(5) 1,464,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,773,105,100.00 516,134,281.57 偿还债务支付的现金 525,910,000.00 104,902,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,956,681.09 119,072,437.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)50(6) 1,498,647,065.49 365,270,347.30 筹资活动现金流出小计 2,138,513,746.58 589,244,785.09 筹资活动产生的现金流量净额 1,634,591,353.42 (73,110,503.52) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 194,043.74 (304,210.95) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 203,487,170.85 (54,206,934.45) 加：年初现金及现金等价物余额 (五)51(2) 321,121,926.73 375,328,861.18 六、年末现金及现金等价物余额 (五)51(2) 524,609,097.58 321,121,926.73 附注为财务报表的组成部分 2016年12月31日止年度 公司现金流量表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 148,109,282.81 184,501,086.75 收到的税费返还 985,094.24 - 收到其他与经营活动有关的现金 8,679,989.87 9,585,481.04 经营活动现金流入小计 157,774,366.92 194,086,567.79 购买商品、接受劳务支付的现金 49,811,501.39 54,382,467.45 支付给职工以及为职工支付的现金 47,685,381.61 50,215,506.96 支付的各项税费 9,849,362.14 40,200,770.50 支付其他与经营活动有关的现金 18,267,325.71 19,821,733.69 经营活动现金流出小计 125,613,570.85 164,620,478.60 经营活动产生的现金流量净额 (十四)8 32,160,796.07 29,466,089.19 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 12,908,798.55 14,329,928.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 879,118.33 32,530.00 收到其他与投资活动有关的现金 487,044,620.00 1,535,950,412.74 投资活动现金流入小计 500,832,536.88 1,550,312,871.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,947,096.30 10,683,480.40 投资支付的现金 307,676,564.58 31,820,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 139,006,625.77 1,448,542,578.23 投资活动现金流出小计 451,630,286.65 1,491,046,058.63 投资活动产生的现金流量净额 49,202,250.23 59,266,813.07 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 1,210,000,000.00 400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 888,755,895.81 7,955,511.01 筹资活动现金流入小计 2,098,755,895.81 407,955,511.01 偿还债务支付的现金 512,400,000.00 101,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,578,646.86 103,713,804.74 支付其他与筹资活动有关的现金 1,593,720,721.28 372,410,740.60 筹资活动现金流出小计 2,194,699,368.14 577,424,545.34 筹资活动产生的现金流量净额 (95,943,472.33) (169,469,034.33) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 92,028.69 (632,046.89) 五、现金及现金等价物净减少额 (14,488,397.34) (81,368,178.96) 加：年初现金及现金等价物余额 (十四)8 28,808,779.96 110,176,958.92 六、年末现金及现金等价物余额 (十四)8 14,320,382.62 28,808,779.96 附注为财务报表的组成部分 2016年12月31日止年度 合并股东权益变动表 人民币元 项目 本年金额 上年金额 归属于母公司股东权益 少数 股东权益 股东 权益合计 归属于母公司股东权益 少数 股东权益 股东 权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 一、上年年末余额 230,600,000.00 234,141,186.09 652,079.14 5,941,771.48 317,245,288.81 965,504,851.33 317,006,332.01 2,071,091,508.86 230,600,000.00 234,141,186.09 652,079.14 4,240,147.49 307,084,630.25 913,767,989.40 297,936,230.92 1,988,422,263.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 230,600,000.00 234,141,186.09 652,079.14 5,941,771.48 317,245,288.81 965,504,851.33 317,006,332.01 2,071,091,508.86 230,600,000.00 234,141,186.09 652,079.14 4,240,147.49 307,084,630.25 913,767,989.40 297,936,230.92 1,988,422,263.29 三、本年增减变动金额 - - - 832,936.25 1,358,273.61 559,793.20 540,247,097.67 542,998,100.73 - - - 1,701,623.99 10,160,658.56 51,736,861.93 19,070,101.09 82,669,245.57 (一)综合收益总额 - - - - - 1,918,066.81 19,126,906.00 21,044,972.81 - - - - - 91,644,920.49 19,027,674.41 110,672,594.90 (二)股东投入和减少资本 - - - - - - 521,080,000.00 521,080,000.00 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - 521,080,000.00 521,080,000.00 - - - - - - - - 2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - - 4．同一控制下企业合并的影响 - - - - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - 1,358,273.61 (1,358,273.61) - - - - - - 10,160,658.56 (39,908,058.56) - (29,747,400.00) 1．提取盈余公积 - - - - 1,358,273.61 (1,358,273.61) - - - - - - 10,160,658.56 (10,160,658.56) - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - - - - - - - - (29,747,400.00) - (29,747,400.00) 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - 832,936.25 - - 40,191.67 873,127.92 - - - 1,701,623.99 - - 42,426.68 1,744,050.67 1．本年提取 - - - 1,505,428.41 - - 49,598.61 1,555,027.02 - - - 2,539,292.54 - - 56,404.62 2,595,697.16 2．本年使用 - - - (672,492.16) - - (9,406.94) (681,899.10) - - - (837,668.55) - - (13,977.94) (851,646.49) 四、本年年末余额 230,600,000.00 234,141,186.09 652,079.14 6,774,707.73 318,603,562.42 966,064,644.53 857,253,429.68 2,614,089,609.59 230,600,000.00 234,141,186.09 652,079.14 5,941,771.48 317,245,288.81 965,504,851.33 317,006,332.01 2,071,091,508.86 附注为财务报表的组成部分 2016年12月31日止年度 公司股东权益变动表 人民币元 项目 本年金额 上年金额 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配 利润 股东 权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配 利润 股东 权益合计 一、上年年末余额 230,600,000.00 204,534,849.49 5,775,987.68 317,245,288.81 730,515,822.29 1,488,671,948.27 230,600,000.00 204,534,849.49 4,103,762.23 307,084,630.25 743,258,408.62 1,489,581,650.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 230,600,000.00 204,534,849.49 5,775,987.68 317,245,288.81 730,515,822.29 1,488,671,948.27 230,600,000.00 204,534,849.49 4,103,762.23 307,084,630.25 743,258,408.62 1,489,581,650.59 三、本年增减变动金额 - - 692,882.20 1,358,273.61 (61,821,699.91) (59,770,544.10) - - 1,672,225.45 10,160,658.56 (12,742,586.33) (909,702.32) (一)综合收益总额 - - - - (60,463,426.30) (60,463,426.30) - - - - 27,165,472.23 27,165,472.23 (二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - 1,358,273.61 (1,358,273.61) - - - - 10,160,658.56 (39,908,058.56) (29,747,400.00) 1．提取盈余公积 - - - 1,358,273.61 (1,358,273.61) - - - - 10,160,658.56 (10,160,658.56) - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - - - - - (29,747,400.00) (29,747,400.00) 4．其他 - - - - - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - 692,882.20 - - 692,882.20 - - 1,672,225.45 - - 1,672,225.45 1．本年提取 - - 1,283,632.59 - - 1,283,632.59 - - 2,423,047.32 - - 2,423,047.32 2．本年使用 - - (590,750.39) - - (590,750.39) - - (750,821.87) - - (750,821.87) 四、本年年末余额 230,600,000.00 204,534,849.49 6,468,869.88 318,603,562.42 668,694,122.38 1,428,901,404.17 230,600,000.00 204,534,849.49 5,775,987.68 317,245,288.81 730,515,822.29 1,488,671,948.27 附注为财务报表的组成部分 (一) 公司基本情况 深圳赤湾石油基地股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家于1984年1月4日在广东省深 圳市注册成立的股份有限公司。 经深圳市人民政府办公厅以深府办函(1995)112号文和深圳市证券管理办公室以深证办复 (1995)第33号文批准，本公司于1995年6月21日向社会公开发行境内上市外资股(B股) 股票。1995年7月28日，根据深圳证券交易所深证市字(1995)第14号《上市通知书》，本 公司的股票在深圳证券交易所上市交易。 本公司的总部位于广东省深圳市。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要经营活动包括： 经营码头、港口服务，堆场、仓库及办公楼租赁；提供劳务服务，货物装卸运输、设备出租、 供水、供电及供油，代理海上石油后勤服务；经营保税仓库及堆场业务，开办经营性停车场。 本公司的公司及合并财务报表于2017年4月18日已经公司董事会批准。 本年度合并财务报表范围包括50家子公司，详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。 本年度合并财务报表范围变化为非同一控制下企业合并和新增设立的子公司，详细情况参 见附注(六)“合并范围的变更”。 (二) 财务报表的编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准则) 及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务 报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。 持续经营 2016年12月31日，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币1,947,699,729.74 元。因中国南山开发(集团)股份有限公司(以下简称“南山集团”)同意在可预见的将来不催收 本集团所欠之款项，并就本集团在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务 支援，以维持本集团的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担 现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。 (二) 财务报表的编制基础 - 续 记账基础和计价原则 - 续 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报 表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性，被划分为三个层次： . 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 . 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 . 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (三) 重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12 月31日的公司及合并财务状况以及2016年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流 量。 2、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 4、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续 5.1同一控制下的企业合并 - 续 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本 溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确 认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。 6、合并财务报表的编制方法 （未完）  |