[公告]中油资本:关于对中油财务有限责任公司的风险持续评估报告
中国石油集团资本股份有限公司 关于对中油财务有限责任公司的风险持续评估报告 按照深交所《主板信息披露业务备忘录第2号——交易和关 联交易》的要求，中国石油集团资本股份有限公司（以下简称“本 公司”）通过查验中油财务有限责任公司（以下简称“中油财务”）《金 融许可证》、《营业执照》等证件资料，并审阅立信会计师事务所 （特殊普通合伙）（具有证券、期货相关业务资格）出具的包括 资产负债表、损益表、现金流量表等在内的中油财务的定期财务 报告，对中油财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具 体情况报告如下： 一、基本情况 1.1995年7月31日，中国人民银行下发了《关于筹建中油 财务有限责任公司的批复》（银复〔1995〕267号），同意筹建中 油财务。 2.中油财务持有北京市工商行政管理局颁发的统一社会信 用代码为91110000100018558M的《营业执照》以及中国银行 业监督管理委员会颁发的00591803号《金融许可证》。 3.注册资本：833,125万元，股东构成如下： 序号 股东名称 出资额 （万元） 股权比例 1 中国石油天然气集团公司 333,250 40.00% 2 中国石油天然气股份有限公司 266,600 32.00% 3 中国石油集团资本有限责任公司 233,275 28.00% 合计 833,125 100.00 % 4.法定代表人：刘跃珍 5.住所：北京市东城区东直门北大街9号中国石油大厦A座 8层-12层 6.经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及 相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经 批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间 的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理 成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸 收成员单位存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆 借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金 融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、 买方信贷及融资租赁（企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动）。 二、内部控制基本情况 （一）控制环境 中油财务建立了符合《公司法》等相关规定和《公司章程》 的公司治理制度，建立了股东会、董事会和监事会，并根据其相 关议事规则履行职责。 中油财务股东会由全体股东组成，是公司的权力机构，行使 下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职 工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审 议批准董事会的报告；审议批准监事会（或监事）的报告；审议 批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润 分配方案和弥补亏损的方案；对公司增加或者减少注册资本作出 决议；对发行公司债券作出决议；对股东向股东以外的人转让股 权作出决议；对公司合并、分立、变更公司形式，解散和清算等 事项作出决议；修改公司《章程》；法律法规规定的应由股东会 决议的其他事项。 中油财务董事会主要行使下列职权：负责召开股东会，向股 东会报告工作；执行股东会决议；决定公司的经营计划和投资方 案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润 分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本的方 案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定 公司内部管理机构的设置；制订发行公司债券的方案；决定聘任 或者解聘公司总经理及其报酬，并根据总经理的提名决定聘任或 者解聘公司副总经理、总会计师及其报酬事项；制定公司的基本 管理制度；股东会授予的其他职权。 中油财务监事会主要行使下列职权：检查公司财务；对董事、 高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政 法规、公司《章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出 罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时， 要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议， 在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东 会会议；向股东会会议提出提案；依照《公司法》一百五十二条 的规定对董事、高级管理人员提起诉讼；股东会授予的其他职权。 中油财务经理层下设信贷业务审查小组、投资业务审查小组， 对总经理负责，分别承担信贷、投资业务的审批决策。中油财务 设立九部一室一所：财务部、信贷部、证券业务部、国际业务部、 风险管理部、营业部、审计稽核部、信息发展部、人事劳资部、 总经理办公室、金融与会计研究所。 中油财务已建立相对完备的法人治理结构和内部组织机构， “三会一层”能够按照公司法的要求，各司其职，各尽其能，通力 合作，共促发展；各机构分工合理、权责明确、相互制衡。中油 财务治理结构健全，管理运作规范，能够保证公司健康稳定运行。 （二）风险的识别与评估 中油财务严格按照《企业集团财务公司管理办法》（2004年 第5号）、《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》（银 监发〔2006〕96号）、《关于进一步促进中央企业财务公司健康 发展的指导意见》（国资发评价〔2014〕165号）等相关规定， 建立了完善的各项风险监管指标体系、检查监督监管体系和内部 控制制度，包括《信贷资产风险管理办法》、《信贷资产风险分类 实施细则》、《业务流程管理办法》、《内部控制自我测试管理办法》、 《分支机构稽核管理办法》、《内部审计管理办法》等。 中油财务董事会下设风险管理委员会，按照董事会授权负责 拟定风险管理政策，监督和评估公司整体风险状况和风险管理活 动；每年定期向董事会报告工作，并向北京银监局报告，符合《企 业集团财务公司管理办法》等相关规定。 （三）控制活动 为有效控制各项风险，中油财务在各主要业务环节建立了风 险控制措施，制定了相应的风险控制制度。 1．资金管理 中油财务将流动性风险列为2016年面临的首要风险，采取 各种风险预案，切实化解存款持续下降带来的流动性压力。面对 流动性紧张状况，不断加强资金管理力度，通过优化资产结构配 置提高流动性，确保资金头寸支付。主要措施如下： 一是要密切关注央行货币政策的变化趋势，认真分析好外部 环境变化带来的影响； 二是加强资金计划管理，认真做好每日资金收支计划，既确 保结算和业务用款需要，又努力控制货币资金规模，提高资金效 率； 三是加强同业合作，扩大综合授信规模，努力扩大运营资金 来源渠道和规模。 2．信贷业务控制 中油财务优化贷款结构，严格按照要求落实担保措施，全面 梳理贷款，积极催收，确保按时归还，严控贷款风险。 3．投资业务控制 中油财务投资业务严格实行业务人员、部门负责人、领导逐 级审批。对市场风险采用限额管理，投资股票和封闭式基金、开 放式基金、可转债均在限额内执行。2016年底，中油财务调整 了投资业务审查委员会的人员及相关职责，进一步加强了信贷业 务和投资业务审批流程，提高了风险管控能力。 4．内部稽核控制 中油财务信贷、投资、交易等业务均按相关制度履行内部审 批和稽核，由风险管理部设置专人专岗负责相关业务风险审查和 稽核管理。同时，按年制定内部审计、内控测试计划，对重点业 务和重要环节，依据国家法律法规、监管机构规定、中国石油天 然气集团公司规章制度和中油财务操作规定进行检查和测试，全 面控制各类业务风险，保证业务持续依法合规、风险可控。 5．信息系统控制 2016年，中油财务进一步加快系统开发，全面提升电子商 务系统综合业务处理能力，制定了《中油财务公司2016年信息 安全规划》，并根据中油财务信息化建设内控管理要求，落实控 制措施。信息工作对风险的控制能力得到有效提升，为全面提升 中油财务信息系统服务水平提供了有力保障。 （四）内部控制总体评价 中油财务治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。 中油财务在资金管理方面较好地控制了资金安全风险；在信贷业 务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在 合理的水平；在投资方面制定了相应的投资决策内部控制制度， 谨慎开展投资业务，能够较好的控制投资风险。中油财务在管理 上坚持审慎经营、合规运作，内部控制制度执行有效，风险控制 在合理水平。 三、经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 经查阅中油财务2016年度财务报表，截至2016年12月 31日，中油财务现金及存放中央银行款项186.35亿元；存放同 业1,223.84亿元；中油财务实现利息净收入70.00亿元，实现 利润总额89.17亿元，实现税后净利润75.24亿元。 （二）管理情况 中油财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理 法》、《金融企业会计制度》、《企业集团财务公司管理办法》和国 家有关金融法规、条例以及其公司章程，持续规范经营行为，不 断加强内部管理。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2016年12 月31日，中油财务的各项监管指标均符合规定要求。具体情况 如下表所示： 序号 指标 标准值 2016年实际值 1 资本充足率 ≥10% 17.32% 2 拆入资金比例 ≤100% 0.67% 3 投资比例 ≤70% 65.4% 4 担保余额比例 ≤100% 0 5 自有固定资产比例 ≤20% 0.32% 注：中国银监会和北京银监局对该指标实施分级监管，拆入 资金比例为境内口径；投资比例扣除货币市场基金。 四、关联方存贷款情况 截至2016年12月31日，中国石油天然气集团公司在中油 财务的存款余额为16,789,215.77万元，贷款余额（含保函）为 1,635,434.00万元；中油资本的其他关联方（指中石油集团所控 制的关联企业）在中油财务的存款余额为6,166,983.43万元， 贷款余额（含保函）为17,517,116.92万元。 本公司在中油财务的存款安全性和流动性良好，未发生中油 财务因现金头寸不足而延迟付款的情况。本公司已制定了在中油 财务有限责任公司办理存贷款业务的风险处置预案，以进一步保 证公司在中油财务存款的安全性。 五、风险评估意见 基于以上分析与判断，本公司认为： （一）中油财务具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》； （二）中油财务建立了较为完整合理的内部控制制度，能较 好地控制风险； （三）未发现中油财务存在违反《企业集团财务公司管理办 法》规定的情形，中油财务的资产负债比例符合该办法第三十四 条的规定要求。 （四）中油财务2016年度严格按照《企业集团财务公司管 理办法》等规定规范经营，中油财务的风险管理不存在重大缺陷。 中国石油集团资本股份有限公司 2017年4月26日 中财网
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