[公告]青岛金王:2016年年度审计报告
合并资产负债表 2016年12月31日 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 578,243,105.40 455,732,188.13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 2 2,080,000.00 应收账款 3 382,459,978.27 274,903,979.94 预付款项 4 185,148,256.48 128,829,249.99 应收利息 应收股利 其他应收款 5 42,137,944.74 23,037,633.88 存货 6 329,018,575.01 253,010,088.66 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 65,709,615.13 65,419,864.86 流动资产合计 1,584,797,475.03 1,200,933,005.46 非流动资产： 可供出售金融资产 8 127,325,000.00 107,725,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 258,924,080.74 235,643,349.86 投资性房地产 固定资产 10 169,185,386.91 165,392,132.07 在建工程 11 35,860,286.13 30,360,286.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 18,601,916.80 11,635,642.48 开发支出 商誉 13 664,744,615.17 162,828,452.53 长期待摊费用 14 1,906,281.27 400,127.58 递延所得税资产 15 6,997,948.12 3,065,289.76 其他非流动资产 16 15,952,229.21 非流动资产合计 1,299,497,744.35 717,050,280.41 资产总计 2,884,295,219.38 1,917,983,285.87 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 合并资产负债表(续) 2016年12月31日 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注五 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 18 232,000,000.00 440,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 19 67,176,000.00 122,329,000.00 应付账款 20 119,149,925.83 175,940,556.23 预收款项 21 48,035,406.64 85,839,617.79 应付职工薪酬 22 9,756,035.04 14,533,168.17 应交税费 23 43,817,033.42 10,112,436.24 应付利息 24 1,290,779.39 1,174,287.18 应付股利 其他应付款 25 38,063,552.52 38,130,527.79 一年内到期的非流动负债 26 219,422,328.76 其他流动负债 流动负债合计 778,711,061.60 888,059,593.40 非流动负债： 长期借款 27 170,000,000.00 120,000,000.00 应付债券 28 98,822,328.76 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 15 11,750,877.01 7,110,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 181,750,877.01 225,932,328.76 负债合计 960,461,938.61 1,113,991,922.16 股东权益： 股本 29 377,245,234.00 321,916,620.00 资本公积 30 752,605,822.32 15,827,099.05 减：库存股 其他综合收益 31 24,889,053.87 4,824,220.97 盈余公积 32 66,093,732.57 57,781,199.50 未分配利润 33 537,990,028.91 361,545,779.65 归属于母公司股东权益合计 1,758,823,871.67 761,894,919.17 少数股东权益 165,009,409.10 42,096,444.54 股东权益合计 1,923,833,280.77 803,991,363.71 负债和股东权益总计 2,884,295,219.38 1,917,983,285.87 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 合并利润表 2016年度 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 24 2,370,996,333.22 1,476,888,404.41 减：营业成本 24 1,883,269,094.36 1,159,103,857.49 税金及附加 35 15,057,748.52 5,607,011.23 销售费用 36 135,030,529.90 96,617,350.66 管理费用 37 105,515,754.53 72,948,722.49 财务费用 38 32,349,113.26 27,870,314.02 资产减值损失 39 7,014,347.37 5,240,945.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 40 40,854,656.70 24,310,576.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,650,941.51 18,604,648.61 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 233,614,401.98 133,810,779.53 加：营业外收入 41 8,903,627.69 3,770,337.04 其中：非流动资产处置利得 19,200.00 减：营业外支出 42 698,902.88 1,465,507.23 其中：非流动资产处置损失 479,236.67 214,191.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 241,819,126.79 136,115,609.34 减：所得税费用 43 42,436,922.90 23,009,381.15 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 199,382,203.89 113,106,228.19 归属于母公司股东的净利润 185,337,758.69 90,573,647.86 少数股东损益 14,044,445.20 22,532,580.33 五、其他综合收益的税后净额 20,064,832.90 40,799,122.71 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 20,064,832.90 40,799,122.71 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 20,064,832.90 40,799,122.71 1.可供出售金融资产公允价值变动损益 14,960,000.00 40,280,478.28 2.外币财务报表折算差额 5,104,832.90 518,644.43 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 219,447,036.79 153,905,350.90 归属于母公司股东的综合收益总额 205,402,591.59 131,372,770.57 归属于少数股东的综合收益总额 14,044,445.20 22,532,580.33 七、每股收益： (一)基本每股收益 0.53 0.28 (二)稀释每股收益 0.53 0.28 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 合并现金流量表 2016年度 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,565,497,093.58 1,746,991,275.12 收到的税费返还 55,610,863.55 48,896,724.64 收到其他与经营活动有关的现金 44（1） 42,312,913.28 6,920,906.32 经营活动现金流入小计 2,663,420,870.41 1,802,808,906.08 购买商品、接受劳务支付的现金 2,296,808,556.19 1,331,427,648.20 支付给职工以及为职工支付的现金 158,144,556.85 113,572,411.78 支付的各项税费 77,392,872.15 84,644,097.41 支付其他与经营活动有关的现金 44（2） 193,209,840.73 82,742,428.15 经营活动现金流出小计 2,725,555,825.92 1,612,386,585.54 经营活动产生的现金流量净额 -62,134,955.51 190,422,320.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,400,000.00 取得投资收益收到的现金 14,772,260.68 5,705,928.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 44（3） 3,522,453.79 1,167,982.46 投资活动现金流入小计 28,723,914.47 6,873,910.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,008,108.85 8,614,736.01 投资支付的现金 4,000,000.00 117,139,340.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 354,719,308.64 支付其他与投资活动有关的现金 44（4） 15,000,000.00 42,337,695.63 投资活动现金流出小计 398,727,417.49 168,091,771.64 投资活动产生的现金流量净额 -370,003,503.02 -161,217,861.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 580,199,117.20 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 842,000,000.00 625,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 44（5） 44,791,721.54 10,914,143.72 筹资活动现金流入小计 1,466,990,838.74 635,914,143.72 偿还债务支付的现金 880,000,000.00 365,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,522,344.99 32,717,736.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 580,976.36 支付其他与筹资活动有关的现金 44（6） 1,260,000.00 筹资活动现金流出小计 909,522,344.99 398,977,736.18 筹资活动产生的现金流量净额 557,468,493.75 236,936,407.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,580,232.05 1,245,219.12 五、现金及现金等价物净增加额 130,910,267.27 267,386,086.09 加：期初现金及现金等价物余额 418,126,038.13 150,739,952.04 六、期末现金及现金等价物余额 549,036,305.40 418,126,038.13 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 合并股东权益变动表 2016年度 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本期金额 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 一、上期期末余额 321,916,620.00 15,827,099.05 4,824,220.97 57,781,199.50 361,545,779.65 761,894,919.17 42,096,444.54 803,991,363.71 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 321,916,620.00 15,827,099.05 4,824,220.97 57,781,199.50 361,545,779.65 761,894,919.17 42,096,444.54 803,991,363.71 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,328,614.00 736,778,723.27 20,064,832.90 8,312,533.07 176,444,249.26 996,928,952.50 122,912,964.56 1,119,841,917.06 （一）综合收益总额 20,064,832.90 185,337,758.69 205,402,591.59 14,044,445.20 219,447,036.79 （二）所有者投入和减少资本 55,328,614.00 736,778,723.27 792,107,337.27 108,868,519.36 900,975,856.63 1.所有者投入资本 55,328,614.00 736,778,723.27 792,107,337.27 108,868,519.36 900,975,856.63 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （三）利润分配 8,312,533.07 -8,893,509.43 -580,976.36 -580,976.36 1.提取盈余公积 8,312,533.07 -8,312,533.07 2.对所有者的分配 -580,976.36 -580,976.36 -580,976.36 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 377,245,234.00 752,605,822.32 24,889,053.87 66,093,732.57 537,990,028.91 1,758,823,871.67 165,009,409.10 1,923,833,280.77 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 合并股东权益变动表 2016年度 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 一、上期期末余额 321,916,620.00 15,827,099.05 -35,974,901.74 51,155,338.02 277,597,993.27 630,522,148.60 2,238,421.18 632,760,569.78 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 321,916,620.00 15,827,099.05 -35,974,901.74 51,155,338.02 277,597,993.27 630,522,148.60 2,238,421.18 632,760,569.78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,799,122.71 6,625,861.48 83,947,786.38 131,372,770.57 39,858,023.36 171,230,793.93 （一）综合收益总额 40,799,122.71 90,573,647.86 131,372,770.57 22,532,580.33 153,905,350.90 （二）股东投入和减少资本 17,325,443.03 17,325,443.03 1.股东投入资本 17,325,443.03 17,325,443.03 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （三）利润分配 6,625,861.48 -6,625,861.48 1.提取盈余公积 6,625,861.48 -6,625,861.48 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 321,916,620.00 15,827,099.05 4,824,220.97 57,781,199.50 361,545,779.65 761,894,919.17 42,096,444.54 803,991,363.71 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 资产负债表 2016年12月31日 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注十五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 308,783,884.48 306,856,238.28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 1 91,455,173.13 147,391,704.70 预付款项 52,778,243.01 61,979,645.29 应收利息 应收股利 其他应收款 2 379,088,925.28 151,154,003.82 存货 73,035,245.12 85,256,559.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,588,245.81 17,245,988.86 流动资产合计 910,729,716.83 769,884,140.08 非流动资产： 可供出售金融资产 119,000,000.00 99,400,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 1,445,724,034.73 627,523,309.77 投资性房地产 固定资产 132,610,230.97 142,268,643.18 在建工程 35,860,286.13 30,360,286.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,427,455.50 9,062,831.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,698.10 400,127.58 递延所得税资产 2,294,592.02 1,401,278.37 其他非流动资产 3,260,774.19 非流动资产合计 1,747,195,071.64 910,416,476.63 资产总计 2,657,924,788.47 1,680,300,616.71 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 资产负债表(续) 2016年12月31日 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注十五 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 194,000,000.00 440,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 67,176,000.00 122,329,000.00 应付账款 69,885,210.69 76,923,631.74 预收款项 9,113,437.41 7,227,289.57 应付职工薪酬 4,501,458.46 3,883,277.36 应交税费 4,451,710.66 2,298,902.19 应付利息 3,128,994.50 1,524,287.18 应付股利 其他应付款 18,355,578.57 42,225,815.74 一年内到期的非流动负债 219,422,328.76 其他流动负债 流动负债合计 590,034,719.05 696,412,203.78 非流动负债： 长期借款 170,000,000.00 120,000,000.00 应付债券 98,822,328.76 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 9,750,000.00 7,110,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 179,750,000.00 225,932,328.76 负债合计 769,784,719.05 922,344,532.54 股东权益： 股本 377,245,234.00 321,916,620.00 资本公积 992,317,350.19 15,827,099.05 减：库存股 其他综合收益 55,529,789.37 40,290,000.00 盈余公积 66,093,732.57 57,781,199.50 未分配利润 396,953,963.29 322,141,165.62 股东权益合计 1,888,140,069.42 757,956,084.17 负债和股东权益总计 2,657,924,788.47 1,680,300,616.71 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 利润表 2016年度 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4 551,377,194.63 520,083,823.45 减：营业成本 4 387,497,637.89 377,332,777.79 税金及附加 8,634,596.26 3,597,035.47 销售费用 26,405,737.78 27,614,704.41 管理费用 57,298,089.31 52,947,718.40 财务费用 25,730,618.31 23,152,964.78 资产减值损失 6,318,459.65 5,043,160.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5 47,218,446.71 39,534,827.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 33,850,941.51 20,165,818.17 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,710,502.14 69,930,289.88 加：营业外收入 2,098,034.73 746,906.35 其中：非流动资产处置利得 19,200.00 减：营业外支出 544,748.96 979,549.65 其中：非流动资产处置损失 475,107.78 214,191.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 88,263,787.91 69,697,646.58 减：所得税费用 5,138,457.17 3,439,031.82 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 83,125,330.74 66,258,614.76 五、其他综合收益的税后净额 15,239,789.37 40,290,000.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 15,239,789.37 40,290,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动损益 14,960,000.00 40,290,000.00 2.外币财务报表折算差额 279,789.37 六、综合收益总额 98,365,120.11 106,548,614.76 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 现金流量表 2016年度 金额单位：人民币元 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 617,032,489.99 482,696,690.87 收到的税费返还 43,084,334.03 46,027,907.55 收到其他与经营活动有关的现金 164,030,478.70 52,674,574.00 经营活动现金流入小计 824,147,302.72 581,399,172.42 购买商品、接受劳务支付的现金 462,654,153.91 357,265,878.00 支付给职工以及为职工支付的现金 55,343,380.23 49,897,749.95 支付的各项税费 13,578,180.41 15,926,887.92 支付其他与经营活动有关的现金 445,018,665.93 73,544,401.45 经营活动现金流出小计 976,594,380.48 496,634,917.32 经营活动产生的现金流量净额 -152,447,077.76 84,764,255.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 21,936,050.69 19,369,009.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,822,177.45 718,764.97 投资活动现金流入小计 32,777,428.14 20,087,774.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,593,230.30 8,602,656.56 投资支付的现金 2,000,000.00 117,139,340.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 332,159,994.08 支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 344,753,224.38 133,741,996.56 投资活动产生的现金流量净额 -311,975,796.24 -113,654,221.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 572,639,997.20 取得借款收到的现金 804,000,000.00 625,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,376,639,997.20 625,000,000.00 偿还债务支付的现金 880,000,000.00 365,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,315,065.30 32,717,736.18 支付其他与筹资活动有关的现金 1,260,000.00 筹资活动现金流出小计 908,315,065.30 398,977,736.18 筹资活动产生的现金流量净额 468,324,931.90 226,022,263.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,987,438.30 367,141.55 五、现金及现金等价物净增加额 6,889,496.20 197,499,438.61 加：期初现金及现金等价物余额 279,697,588.28 82,198,149.67 六、期末现金及现金等价物余额 286,587,084.48 279,697,588.28 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 股东权益变动表 2016年度 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本期金额 未分配利润 股本 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 股东权益合计 资本公积 一、上期期末余额 321,916,620.00 15,827,099.05 40,290,000.00 57,781,199.50 322,141,165.62 757,956,084.17 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 321,916,620.00 15,827,099.05 40,290,000.00 57,781,199.50 322,141,165.62 757,956,084.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,328,614.00 976,490,251.14 15,239,789.37 8,312,533.07 74,812,797.67 1,130,183,985.25 （一）综合收益总额 15,239,789.37 83,125,330.74 98,365,120.11 （二）所有者投入和减少资本 55,328,614.00 976,490,251.14 1,031,818,865.14 1.所有者投入资本 55,328,614.00 976,490,251.14 1,031,818,865.14 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （三）利润分配 8,312,533.07 -8,312,533.07 1.提取盈余公积 8,312,533.07 -8,312,533.07 2.对所有者的分配 3、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 377,245,234.00 992,317,350.19 55,529,789.37 66,093,732.57 396,953,963.29 1,888,140,069.42 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 股东权益变动表 2016年度 编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上期金额 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 321,916,620.00 15,827,099.05 51,155,338.02 262,508,412.34 651,407,469.41 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 321,916,620.00 15,827,099.05 51,155,338.02 262,508,412.34 651,407,469.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,290,000.00 6,625,861.48 59,632,753.28 106,548,614.76 （一）综合收益总额 40,290,000.00 66,258,614.76 106,548,614.76 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （三）利润分配 6,625,861.48 -6,625,861.48 1.提取盈余公积 6,625,861.48 -6,625,861.48 2.对股东的分配 3、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 321,916,620.00 15,827,099.05 40,290,000.00 57,781,199.50 322,141,165.62 757,956,084.17 法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：沈泽明 会计机构负责人：杨洁 青岛金王应用化学股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日 附注一、公司 基本情况 （一） 公司概况 青岛金王应用化学股份有限 公司 （ 以下 简称 本 公司 或公司 ） 前身为青岛金海工艺制品有限公司。 金海工艺 公司 系于 197 年 3 月 3 日 成立的 经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业， 198 年 10 月 20 日组织形式变更为中外合资经营企业。 201 年 4 月 10 日经中华人民共和国对外贸易经济合作 部外经贸资二函 [201]294 号文件批准，金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司，并 更名为青岛金王应用化学股份有限公司 。 公司持有中华人民共和国商务部颁发的 商外资 资审 A 字 [201]018 号批准证书 ， 201 年 4 月 24 日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第 004940 号营业执照 ， 注册资本为 7,30.54 万元人民币。 经中 国证券监督管理委员会证监发 审 字 [20 6 ]132 号文批准，公司于 20 6 年 12 月 4 日向社会公众发行人民币普通股 3 , 40 万股，并于 206 年 12 月 15 日在深圳证券交易所上市交易 ，股本总额为 107 , 305 , 54 0.0 元人民币 。 公司 现持有 统一社会信 用代码为 9137020614318216 的营业执照 。 注册地址为青岛即墨市环保产业园， 目前 注册资本为 37 ,724.5234 万元人民币，经营年限为 197 年 3 月 3 日至 2047 年 3 月 3 日。 公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内销部、外销部、采购部、财 务部等部门，拥有青岛金王国际贸易有限公司、青岛保税区金王贸易有限公司、宝旌国际有限公司、 香港景隆贸易有限公司、上海月沣化妆品有限公司 、 广州韩亚生物科技有限公司、 青岛金王产业链 管理有限公司等子公司。 公司 及其子公司 业务性质和主要经营活动包括： 新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开 发、生产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务；生产、销售玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成 蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、机械设备及配件、家具饰 品、洗发护发及沐浴用品、 美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品、合成香料、精油及其相关制品。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 公司及其子公司主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工 艺玻璃系列制品以及其他工艺品以及化妆品等。 本财务报表及财务报表附注业经公司第六届董事会第十五次会议于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 （二） 合并财务报表范围 本年度纳入合并范围的子 （孙） 公司 21 户， 其中新增青岛金王产业链管理有限公司 收购的孙 公 司 、广州韩亚生物科技有限公司 及其子公司 等 。截止 2016 年 12 月 31 日， 子 上海弘方化妆品有限公 司、 孙公司 厦门金王化妆品有限公司 尚未发生业务， 详见附注七、（一）。 附注二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 会计准则”）编制。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。 （二） 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 公司 会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 附注三、重要的会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及 公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司 以 公历年度 作为会计年度 ， 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 （四） 记账本位币 公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 宝旌国际有限公司 根 据其经营 所处的主要经济环境中的货币确定越盾为其记账本位币。公司 编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 （五） 同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并会计处理方法 1 、同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价 的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价 值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行 的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 2 、 非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成 本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会 计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累 计 公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定 收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3 、企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 （六） 合并财务报表的编制方法 1 、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通 过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金 额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的 结构化主体等）。 2 、合并财务报表的编制方法 合并财务报表 以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编 制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往 来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终 控制方控制之日起纳入公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量 纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权 益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关 权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 3 、丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 4 、分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制 权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （ 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （ 2 ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （ 3 ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （ 4 ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应 的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。 在合并 财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的 核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额： （ 1 ）属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 （ 2 ）不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价 / 资本溢价）。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 （七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。 公司合营安排分为共同经营 和合营企业。 1 、共同经营 共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2 、合营企业 合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九） 外币业务和外币报表折算 1 、外币业务折算 公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，计入当期损益。 2 、外币财务报表折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“ 未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期 汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 （十） 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1 、 金融工具的确认和终止确认 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （ 1 ） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （ 2 ） 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 2 、 金融资产分类和计量 公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其 他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资 产，采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确 认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法 摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 3 、 金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计 入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4 、 衍生金融工具及嵌入衍 生工具 公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等 。 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的 任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 5 、 金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见 附注三 、 （十一） 。 6 、 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发 生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影 响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： （ 1 ） 发行方或债务人发生严重财务困难； （ 2 ） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （ 3 ） 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难 的债务人作出让步； （ 4 ） 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； （ 5 ） 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； （ 6 ） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； （ 7 ） 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； （ 8 ） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过（未完）  |