[公告]联创互联:2016年年度审计报告
山东联创互联网传媒股份有限公司 2016年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-73 财务报表补充资料 74-75 审计报告 XYZH/2017JNA10103 山东联创互联网传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东联创互联网传媒股份有限公司（以下简称“联创互联公司”）财务 报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、 现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并及母公司财务报表是联创互联公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制合并及母公司财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使合并及母公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并及母公司财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对合并及母公司财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并及母公司财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并及母公司财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并及母公司财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并及 母公司财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，联创互联公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了联创互联公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：路清 中国注册会计师：崔阳 中国 北京 二○一七年四月二十八日 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金六、1275,930,132.27 85,466,505.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据六、233,896,830.41 32,054,354.75 应收账款六、31,505,270,982.34 509,998,442.66 预付款项六、417,399,374.39 14,933,187.22 应收利息 应收股利六、51,000,000.00 其他应收款六、6214,373,438.43 64,659,675.93 存货六、742,308,989.15 58,699,032.53 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、818,036,100.81 流动资产合计2,108,215,847.80 765,811,199.01 非流动资产： 可供出售金融资产六、942,376,500.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资六、1010,012,191.09 投资性房地产 固定资产六、11156,973,256.14 386,825,294.64 在建工程六、12318,500.00 工程物资六、132,472,004.64 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产六、1442,065,271.62 109,434,426.42 开发支出 商誉六、152,687,245,562.52 1,152,682,775.36 长期待摊费用六、161,994,548.63 270,745.82 递延所得税资产六、176,649,003.93 5,660,828.62 其他非流动资产六、189,789,326.00 34,167,442.17 非流动资产合计2,947,411,968.84 1,711,525,708.76 资产总计5,055,627,816.64 2,477,336,907.77 合并资产负债表 2016年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金7,954,771.28 37,035,922.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据4,647,790.40 30,248,354.75 应收账款十五、18,938,640.21 56,502,693.47 预付款项438,589.10 7,055,213.72 应收利息5,525,462.54 5,610,195.53 应收股利1,000,000.00 其他应收款十五、2455,815,238.55 119,431,271.42 存货1,477,351.31 46,950,218.99 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产2,546,984.48 流动资产合计488,344,827.87 302,833,869.92 非流动资产： 可供出售金融资产10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十五、33,298,956,557.48 1,439,862,097.31 投资性房地产 固定资产44,798,070.01 188,422,140.70 在建工程 工程物资530,800.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产6,673,317.80 79,253,569.45 开发支出 商誉 长期待摊费用355,416.67 递延所得税资产3,660,882.30 其他非流动资产9,789,326.00 12,499,404.17 非流动资产合计3,370,572,687.96 1,734,228,893.93 资 产 总 计3,858,917,515.83 2,037,062,763.85 母公司资产负债表 2016年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款110,000,000.00 140,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据8,000,000.00 23,686,600.40 应付账款14,034,314.89 35,789,067.13 预收款项720,571.76 2,452,051.46 应付职工薪酬3,317,713.65 3,417,151.73 应交税费223,269.52 470,223.62 应付利息140,952.09 255,742.36 应付股利 其他应付款2,119,434.39 146,854,775.61 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债4,000,000.00 其他流动负债943,019.42 流动负债合计139,499,275.72 356,925,612.31 非流动负债： 长期借款22,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益23,651,985.45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计- 45,651,985.45 负 债 合 计139,499,275.72 402,577,597.76 股东权益: 股本590,392,690.00 125,134,417.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积3,074,763,172.21 1,357,331,314.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积18,841,943.45 18,841,943.45 未分配利润35,420,434.45 133,177,490.87 股东权益合计3,719,418,240.11 1,634,485,166.09 负债和股东权益总计3,858,917,515.83 2,037,062,763.85 母公司资产负债表 (续) 2016年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业总收入2,330,939,606.79 964,579,214.91 其中:营业收入六、362,330,939,606.79 964,579,214.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本2,076,069,370.38 928,958,969.29 其中：营业成本六、361,817,662,274.80 817,737,733.63 税金及附加六、3723,360,812.23 5,823,487.56 销售费用六、38101,215,825.86 39,461,263.65 管理费用六、3984,536,037.91 55,290,827.54 财务费用六、402,409,351.58 11,584,222.92 资产减值损失六、4146,885,068.00 -938,566.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）六、4214,111,426.42 1,327,498.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）268,981,662.83 36,947,744.51 加：营业外收入六、4318,301,356.46 7,428,007.12 其中：非流动资产处置利得1,874,645.78 98,149.23 减：营业外支出六、441,658,640.49 130,805.33 其中：非流动资产处置损失151,221.09 70,237.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）285,624,378.80 44,244,946.30 减：所得税费用六、4587,057,435.48 16,812,226.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列）198,566,943.32 27,432,719.81 归属于母公司股东的净利润201,402,236.61 30,814,621.60 少数股东损益-2,835,293.29 -3,381,901.79 六、其他综合收益的税后净额- - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额- - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益- - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额198,566,943.32 27,432,719.81 归属于母公司股东的综合收益总额201,402,236.61 30,814,621.60 归属于少数股东的综合收益总额-2,835,293.29 -3,381,901.79 八、每股收益： （一）基本每股收益0.36 0.08 （二）稀释每股收益0.36 0.08 合并利润表 2016年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业收入十五、4118,339,032.36 284,200,071.99 减：营业成本十五、4107,814,396.81 243,821,330.08 税金及附加3,671,344.98 994,890.42 销售费用7,207,003.95 17,903,986.52 管理费用27,059,803.31 27,387,201.30 财务费用-3,407,595.87 5,932,393.61 资产减值损失27,200,560.10 1,325,532.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）十五、5-13,497,969.79 11,050,745.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列）-64,704,450.71 -2,114,516.60 加：营业外收入2,692,853.88 4,322,600.17 其中：非流动资产处置利得1,874,645.78 98,149.23 减：营业外支出171,846.39 31,235.31 其中：非流动资产处置损失105,300.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-62,183,443.22 2,176,848.26 减：所得税费用3,660,882.30 -1,613,357.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列）-65,844,325.52 3,790,206.25 五、其他综合收益的税后净额- - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益- - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额-65,844,325.52 3,790,206.25 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 母公司利润表 2016年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,943,836,857.74 950,881,093.83 收到的税费返还771,387.74 收到其他与经营活动有关的现金六、4539,664,016.82 13,516,878.60 经营活动现金流入小计1,984,272,262.30 964,397,972.43 购买商品、接受劳务支付的现金1,735,464,968.37 801,064,192.20 支付给职工以及为职工支付的现金118,776,244.69 42,874,314.06 支付的各项税费115,184,434.65 34,089,345.37 支付其他与经营活动有关的现金六、4563,875,538.34 36,594,149.73 经营活动现金流出小计2,033,301,186.05 914,622,001.36 经营活动产生的现金流量净额-49,028,923.75 49,775,971.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金486,328.49 2,117,517.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,510.00 10,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额68,340,552.23 31,086,165.78 收到其他与投资活动有关的现金六、4539,150,000.00 1,000,000.00 投资活动现金流入小计107,980,390.72 34,213,783.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,995,431.83 30,531,150.40 投资支付的现金32,376,500.00 2,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额882,502,615.44 273,086,887.32 支付其他与投资活动有关的现金41,124,871.50 投资活动现金流出小计967,999,418.77 306,118,037.72 投资活动产生的现金流量净额-860,019,028.05 -271,904,254.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金1,213,001,642.50 330,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金161,882.50 5,000,000.00 取得借款所收到的现金110,000,000.00 210,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、4521,200,480.65 60,534,614.07 筹资活动现金流入小计1,344,202,123.15 600,534,614.07 偿还债务所支付的现金190,483,350.00 314,276,609.54 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金38,089,842.16 16,193,261.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六、4514,223,800.00 6,200,000.00 筹资活动现金流出小计242,796,992.16 336,669,871.35 筹资活动产生的现金流量净额1,101,405,130.99 263,864,742.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响286,103.85 7,797.57 五、现金及现金等价物净增加额192,643,283.04 41,744,257.24 加：期初现金及现金等价物余额81,263,712.23 39,519,454.99 六、期末现金及现金等价物余额273,906,995.27 81,263,712.23 合并现金流量表 2016年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金75,113,814.96 235,303,215.24 收到的税费返还771,387.74 收到其他与经营活动有关的现金27,930,722.28 5,854,693.73 经营活动现金流入小计103,815,924.98 241,157,908.97 购买商品、接受劳务支付的现金51,877,121.48 177,978,497.03 支付给职工以及为职工支付的现金11,556,252.84 16,698,765.52 支付的各项税费6,895,918.77 10,024,118.37 支付其他与经营活动有关的现金22,903,023.90 18,785,951.15 经营活动现金流出小计93,232,316.99 223,487,332.07 经营活动产生的现金流量净额10,583,607.99 17,670,576.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金1,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额70,579,449.81 47,659,624.06 收到其他与投资活动有关的现金1,150,000.00 1,000,000.00 投资活动现金流入小计71,729,449.81 49,659,624.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金9,706,249.02 17,682,441.66 投资支付的现金15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额936,058,117.50 320,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金271,567,144.50 25,800,000.00 投资活动现金流出小计1,217,331,511.02 378,882,441.66 投资活动产生的现金流量净额-1,145,602,061.21 -329,222,817.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金1,212,839,760.00 325,000,000.00 取得借款收到的现金110,000,000.00 210,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金13,144,370.00 15,066,522.35 筹资活动现金流入小计1,335,984,130.00 550,066,522.35 偿还债务支付的现金186,000,000.00 217,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金38,089,842.16 14,473,419.85 支付其他与筹资活动有关的现金4,223,800.00 6,200,000.00 筹资活动现金流出小计228,313,642.16 237,673,419.85 筹资活动产生的现金流量净额1,107,670,487.84 312,393,102.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响112,764.24 7,797.57 五、现金及现金等价物净增加额-27,235,201.14 848,659.37 加：期初现金及现金等价物余额33,316,835.42 32,468,176.05 六、期末现金及现金等价物余额6,081,634.28 33,316,835.42 母公司现金流量表 2016年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额125,134,417.00 1,357,331,314.77 18,841,943.45 171,869,794.42 25,767,343.40 1,698,944,813.04 加：会计政策变更- 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额125,134,417.00 - - - 1,357,331,314.77 - - - 18,841,943.45 - 171,869,794.42 25,767,343.40 1,698,944,813.04 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）465,258,273.00 - - - 1,717,431,857.44 - - - - - 169,489,505.71 -25,605,463.44 2,326,574,172.71 （一）综合收益总额201,402,236.61 -2,835,293.29 198,566,943.32 （二）股东投入和减少资本34,431,175.00 - - - 2,148,258,955.44 - - - - - - -22,770,170.15 2,159,919,960.29 1.股东投入普通股34,431,175.00 2,148,258,955.44 161,882.50 2,182,852,012.94 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他-22,932,052.65 -22,932,052.65 （三）利润分配- - - - - - - - - - -31,912,730.90 - -31,912,730.90 1.提取盈余公积- 2.提取一般风险准备- 3.对所有者（或股东）的分配-31,912,730.90 -31,912,730.90 4.其他- - （四）股东权益内部结转430,827,098.00 - - - -430,827,098.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本430,827,098.00 -430,827,098.00 - 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本年提取2,229,467.68 2,229,467.68 2.本年使用2,229,467.68 2,229,467.68 （六）其他- 四、本年年末余额590,392,690.00 - - - 3,074,763,172.21 - - - 18,841,943.45 - 341,359,300.13 161,879.96 4,025,518,985.75 合并股东权益变动表 2016年度 本年 归属于母公司股东权益 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 所有者 权益合计 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额80,000,000.00 223,565,736.12 18,558,761.25 145,338,355.02 74,801,313.39 542,264,165.78 加：会计政策变更- 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额80,000,000.00 - - - 223,565,736.12 - - - 18,558,761.25 - 145,338,355.02 74,801,313.39 542,264,165.78 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）45,134,417.00 - - - 1,133,765,578.65 - - - 283,182.20 - 26,531,439.40 -49,033,969.99 1,156,680,647.26 （一）综合收益总额30,814,621.60 -3,381,901.79 27,432,719.81 （二）股东投入和减少资本45,134,417.00 - - - 1,133,765,578.65 - - - - - - -45,652,068.20 1,133,247,927.45 1.股东投入普通股45,134,417.00 1,133,765,578.65 5,000,000.00 1,183,899,995.65 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他-50,652,068.20 -50,652,068.20 （三）利润分配- - - - - - - - 283,182.20 - -4,283,182.20 - -4,000,000.00 1.提取盈余公积283,182.20 -283,182.20 - 2.提取一般风险准备- 3.对所有者（或股东）的分配-4,000,000.00 -4,000,000.00 4.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本年提取4,625,563.90 4,625,563.90 2.本年使用4,625,563.90 4,625,563.90 （六）其他- 四、本年年末余额125,134,417.00 - - - 1,357,331,314.77 - - - 18,841,943.45 - 171,869,794.42 25,767,343.40 1,698,944,813.04 合并股东权益变动表（续） 2016年度 上年 归属于母公司股东权益 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 所有者 权益合计 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额125,134,417.00 1,357,331,314.77 18,841,943.45 133,177,490.87 1,634,485,166.09 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额125,134,417.00 - - - 1,357,331,314.77 - - - 18,841,943.45 133,177,490.87 1,634,485,166.09 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）465,258,273.00 - - - 1,717,431,857.44 - - - - -97,757,056.42 2,084,933,074.02 （一）综合收益总额-65,844,325.52 -65,844,325.52 （二）股东投入和减少资本34,431,175.00 - - - 2,148,258,955.44 - - - - - 2,182,690,130.44 1.股东投入普通股34,431,175.00 2,148,258,955.44 2,182,690,130.44 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - - -31,912,730.90 -31,912,730.90 1.提取盈余公积- 2.对股东的分配-31,912,730.90 -31,912,730.90 3.其他- （四）股东权益内部结转430,827,098.00 - - - -430,827,098.00 - - - - - - 1.资本公积转增股本430,827,098.00 -430,827,098.00 - 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取1,114,733.84 1,114,733.84 2.本年使用1,114,733.84 1,114,733.84 （六）其他- 四、本年年末余额590,392,690.00 - - - 3,074,763,172.21 - - - 18,841,943.45 35,420,434.45 3,719,418,240.11 母公司股东权益变动表 2016年度 本年 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额80,000,000.00 223,565,736.12 18,558,761.25 133,670,466.82 455,794,964.19 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额80,000,000.00 - - - 223,565,736.12 - - - 18,558,761.25 133,670,466.82 455,794,964.19 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）45,134,417.00 - - - 1,133,765,578.65 - - - 283,182.20 -492,975.95 1,178,690,201.90 （一）综合收益总额3,790,206.25 3,790,206.25 （二）股东投入和减少资本45,134,417.00 - - - 1,133,765,578.65 - - - - - 1,178,899,995.65 1.股东投入普通股45,134,417.00 1,133,765,578.65 1,178,899,995.65 2．其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 283,182.20 -4,283,182.20 -4,000,000.00 1.提取盈余公积283,182.20 -283,182.20 - 2.对股东的分配-4,000,000.00 -4,000,000.00 3.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取2,319,477.19 2,319,477.19 2.本年使用2,319,477.19 2,319,477.19 （六）其他- 四、本年年末余额125,134,417.00 - - - 1,357,331,314.77 - - - 18,841,943.45 133,177,490.87 1,634,485,166.09 母公司股东权益变动表（续） 2016年度 上年 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、公司的基本情况 1.公司基本情况 山东联创互联网传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统 称“本集团”）由原淄博联创聚氨酯有限公司以截至2010年4月30日账面净资产折股整体变 更设立的股份有限公司，取得淄博市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 913700007465697547的企业法人营业执照，截至2016年12月31日，公司注册资本为人民币 59,039.269万元；法定代表人：王宪东；公司注册地址：淄博市张店区东部化工区昌国东路 219号。 2.公司历史沿革及改制情况 山东联创互联网传媒股份有限公司是专业从事聚氨酯组合聚醚多元醇生产加工的企业，其 前身是成立于2003年1月29日的淄博联创聚氨酯有限公司。 公司成立时注册资本为人民币50万元，其中李秀珍出资19万元（持股比例38.00%）， 张华出资13万元（持股比例26.00%），张爱清出资9.50万元（持股比例19.00%），杨秀芹 出资8.50万元（持股比例17.00%）。 2007年4月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司股东出资情况变更为李洪 国出资15.8434万元（持股比例31.69%），张华出资10.5323万元（持股比例21.06%），耿 伟出资7.6811万元（持股比例15.36%），邵秀英出资7.5698万元（持股比例15.14%），魏 中传出资3.4401万元（持股比例6.88%），张玉国出资2.7491万元（持股比例5.50%），杨 晓霞出资2.1842万元（持股比例4.37%）。 2008年2月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币50万元 变更为人民币500万元，增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资252.75万元（持股比例 50.55%），邵秀英出资111.40万元（持股比例22.28%），魏中传出资55.50万元（持股比例 11.10%），张玉国出资46.55万元（持股比例9.31%），杨晓霞出资33.80万元（持股比例 6.76%）。 2008年10月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币500万 元变更为人民币1,000万元，增资后股东出资情况变更为为李洪国出资505.50万元（持股比 例50.55%），邵秀英出资222.80万元（持股比例22.28%），魏中传出资111万元（持股比例 11.10%），张玉国出资93.10万元（持股比例9.31%），杨晓霞出资67.60万元（持股比例 6.76%）。 2009年11月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司股东出资情况变更为李洪 国出资573.10万元（持股比例57.31%），邵秀英出资222.80万元（持股比例22.28%），魏 中传出资111万元（持股比例11.10%），张玉国出资93.10万元（持股比例9.31%）。 2010年3月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币1,000 万元变更为人民币1,065万元，增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资573.10万元（持 股比例53.81%），邵秀英出资222.80万元（持股比例20.92%），魏中传出资111万元（持股 比例10.42%），张玉国出资93.10万元（持股比例8.74%），马剑伟等15名自然人出资65万 元（持股比例6.11%）。 2010年3月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币1,065 万元变更为人民币1,116.25万元，增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资573.10万元 （持股比例51.34%），邵秀英出资222.80万元（持股比例19.96%），魏中传出资111万元 （持股比例9.94%），张玉国出资93.10万元（持股比例8.34%），马剑伟等15名自然人出资 65万元（持股比例5.83%），上海雍瑞投资咨询有限公司出资51.25万元（持股比例4.59%）。 2010年4月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币 1,116.25万元变更为人民币1,250万元，增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资573.10 万元（持股比例45.85%），邵秀英出资222.80万元（持股比例17.82%），魏中传出资111万 元（持股比例8.88%），张玉国出资93.10万元（持股比例7.45%），马剑伟等15名自然人出 资65万元（持股比例5.20%），上海雍瑞投资咨询有限公司出资51.25万元（持股比例 4.10%），山东创润投资有限公司出资87.50万元（持股比例7.00%），杭州厚安投资管理有 限公司出资46.25万元（持股比例3.70%）。 根据公司2010年5月28日股东会决议、发起人协议的规定，原淄博联创聚氨酯有限公司 整体变更并更名为山东联创节能新材料股份有限公司，根据信永中和会计师事务所有限责任公 司出具的XYZH/2009JNA4036号审计报告并经全体股东一致确认，以原淄博联创聚氨酯有限公 司截至2010年4月30日经审计后的净资产53,158,036.12元，折为山东联创节能新材料股份 有限公司30,000,000.00普通股股份，每股面值1元，折合股份后剩余净资产23,158,036.12 元转作资本公积处理，股东的持股比例保持不变，变更后的注册资本为人民币30,000,000.00 元。本次注册资本变更已经信永中和会计师事务所有限责任公司审验并出具XYZH/2009JNA4038 号验资报告。2010年6月22日，山东省工商行政管理局向本公司核发了注册号为 370303228014007的《企业法人营业执照》。 2012年6月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创节能新材料股份有限 公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]872号）文件批准，公司向 社会公开发行人民币普通股（A股）1,000万股，并于2012年8月1日在深圳证券交易所创业 板挂牌交易，公开发行后股本总额为人民币4,000万元。 2014年3月，公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于2013年度利润分配预案的议 案》；2014年4月，公司2013年度股东大会审议通过《关于2013年度利润分配预案的议 案》，同意2013年度利润分配以 2013年12月31日公司股份总数 4,000万股为基数，每10 股派发现金4.1元人民币（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币1640万元，以资本 公积金每10股转增10股，利润分配实施后，公司总股本由4,000万股增至8,000万股。 2015年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创节能新材料股份有限公司 向齐海莹等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1096号）文件批准， 以及公司第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于实施2014年度权益分派后调整发行 股份及支付现金购买资产并募集配套资金发行价格和发行数量的议案》，公司以26.41元/股 非公开发行人民币普通股（A股）32,411,965股股份购买相关资产，其中向齐海莹发行 11,182,287股股份、向李洪国发行5,831,124股股份、向周志刚发行10,917,989股股份、向 王璟发行2,929,724股股份、向宁波保税区鑫歆创业投资合伙企业（有限合伙）发行 1,550,841股股份，同时非公开发行人民币普通股（A股）12,722,452股股份募集配套资金， 其中李洪国认购11,285,952股股份，中信建投定增9号资产管理计划认购1,135,933股股份， 宋华认购100,189股股份，孙强认购100,189股股份，王宪东认购100,189股股份。发行后， 公司总股本由80,000,000股增至125,134,417股。 2016年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创节能新材料股份有限公司 向叶青等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]578号）文件批准，公 司以58.37元/股非公开发行人民币普通股（A股）16,673,375股股份购买相关资产，其中向 叶青发行8,694,534股股份、向王蔚发行4,069,208股股份、向宽毅慧义（上海）创业投资中 心（有限合伙）发行2,081,680股股份、向晦乾（上海）创业投资中心（有限合伙）发行 1,827,953股股份, 同时非公开发行人民币普通股（A股）17,757,800股股份募集配套资金， 其中安信基金-宁波银行-安信基金共赢12号资产管理计划认购7,104,000股股份、北信瑞丰 基金-宁波银行-北信瑞丰基金丰庆101号资产管理计划认购3,552,000股股份、中信建投基金 -宁波银行-中信建投基金方信3号资产管理计划认购3,550,900股股份，中信建投基金-宁波 银行-中信建投基金方信4号资产管理计划认购3,550,900股股份。发行后，公司总股本由 125,134,417股增至159,565,592股。 2016年4月，公司第二届董事会第四十二次会议审议通过《2015年度利润分配预案》； 2016年5月，公司2015年度股东大会审议通过《2015年度利润分配预案》，同意2015年度 利润分配以2016年4月28日公司股份总数159,565,592股为基数，每10股派发现金2.00元 人民币（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币3,191.27万元，以资本公积金每10股 转增27股，利润分配实施后，公司总股本由159,565,592股增至590,392,690股。 2016年5月，公司名称由山东联创节能新材料股份有限公司变更为山东联创互联网传媒 股份有限公司。 截至2016年12月31日，本公司股本总额为590,392,690股，其中有限售条件股份 356,637,541股，占总股本的60.41%；无限售条件股份233,755,149股，占总股本的39.59%。 3.公司所属行业性质、经营范围： 本公司及本集团所属行业性质、主要产品及提供劳务为：（1）设计、制作、代理、发布 各类广告，市场营销策划，企业形象策划等，属于服务业。（2）组合聚醚、单体聚醚的生产、 销售，属于化工制造业。 本公司及本集团经营范围为：互联网媒体运营；互联网相关技术开发；市场营销、企业形 象策划；广告设计、制作、发布、代理；货物进出口；聚氨酯原料生产、销售（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括山东联创互联网传媒股份有限公司、山东联创聚合物有限公 司、淄博联创聚氨酯有限公司、山东联信达供应链管理有限公司、上海新合文化传播有限公司、 上海激创广告有限公司、上海麟动市场营销策划有限公司、山南有容投资管理有限责任公司。 与上年相比，本年因发行股份购买资产增加上海激创广告有限公司、上海麟动市场营销策 划有限公司，因股权转让增加山南有容投资管理有限责任公司，因业务分离增加淄博联创聚氨 酯有限公司、山东联信达供应链管理有限公司，因股权转让减少山东联创精细化学品有限公司。 合并范围的变动及子公司情况详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其 他主体中的权益”相关内容。 三、财务报表的编制基础 1.编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会 计估计编制。 2.持续经营 本集团自报告期末起有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编 制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3. 营业周期 本集团营业周期12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在 最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、 发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费 用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进 行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将 其差额计入合并当期营业外收入。 6.合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子 公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属 于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股 东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并 财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表 时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早 于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权 益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起 至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的 期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起 纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报 表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者 权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的投资损益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中 的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据 相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产 交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资。 9.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或 生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表 中单独列示。 10.金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融 资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理 的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由 于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评 价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混 合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包 含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用 实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均 计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划 分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行 后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允 价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量， 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计 入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可 供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到 的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面 金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对 现存金融负债全部或部分的合同条款做出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价 之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最 有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入 值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负 债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价 值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决 定。 11.应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现 金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确 凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作 为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 押金、保证金组合（广告行业） 按余额百分比法（5%） 合并范围内的关联方组合 单独进行减值测试，测试后未发生减值的不计提坏 账准备。测试后如有客观证据表明可能发生了减 值，按其预计未来现金流量现值低于账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 化工行业 广告行业 0-6个月 5% 7-12个月 5% 5% 1-2年 20% 20% 2-3年 50% 50% 3年以上 100% 100% 采用账龄分析法的其他应收款坏账准备计提比例如下： 账龄 化工行业 广告行业 1年以内 5% 5% 1-2年 20% 20% 2-3年 50% 50% 3年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 12.存货 本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、合同服务成本等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法 确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可 变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定。 13.长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相 关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通 常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、 或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键 技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成 本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控 制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交 易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并 后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日 之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券 的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为 投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计 准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公 允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整 增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间， 并抵消与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计 处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分 别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的 当期损益。 14.投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的房屋建筑物。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达 到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平 均年限法计提折旧或摊销。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资 产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 15.固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。 本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧 率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物及构筑物 10-20 5 4.75-9.5 2 机器设备 3-10 5 9.5-31.66 3 运输工具 4-5 5 19-23.75 4 办公及其他设备 3-5 0-5 19-33.33 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租 入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产 在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16.在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 进行调整。 17.借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新 开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。 18.无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投 入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确 认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形 资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用 寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 19.长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减 值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测 试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润长期远低于预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产 的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20.长期待摊费用 本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21.商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投 资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包 含在长期股权投资的账面价值中。 22.职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利 等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金计划等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会 计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相 关资产成本。 辞退福利是由于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工 自愿接受裁减而产生，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按未来现金流量现值折现率折现后计入当期损 益。 其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 23.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的 履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 24.股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为 加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予 权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 25.收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括组合聚醚销售收入、广告代理发布服务收入、营销传播服务收 入，收入确认政策如下： 销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额 能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现。 广告代理发布服务收入： （1）公司主要通过招投标程序获取订单或议标方式获取订单，并签订互联网广告服务年 度框架合同或根据具体营销需求签订单笔服务合同，该框架服务合同约定服务内容、服务期限、 结算方式、预计合同总金额等相关内容，单笔合同约定服务内容、服务期限、结算方式、合同 金额等相关内容。合同约定，公司提供互联网广告服务最终以双方确认的客户排期单为准。对 已按照客户排期单完成了媒介投放客户无异议且相关成本能够可靠计量时，按照执行的客户排 期单所确定的金额确认当期收入，根据客户排期单相对应的媒体排期单所载金额确认媒体采购 成本。若合同同时约定向客户收取服务佣金或服务费，则按照合同约定金额按月确认服务费收 入。提供月费/年费服务的，按服务实际提供期间进行逐月分摊。 （2）对于互联网广告服务中的搜索引擎广告服务，采取事先充值按点击计费的原则，该 类业务收入确认方法为：根据点击消耗的账户金额确认收入，根据点击消耗的媒体金额确认媒 体采购成本。 营销传播服务收入： 在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同 金额，服务完毕经客户确认后确认收入；对当期已实际执行并由客户确认的项目，按照单笔合 同、订单、排期进行确认；提供类似车展、巡展等系列服务的项目，将合同收入总额在各站之 间合理划分，各期末将当期已实际执行并经客户确认的站点对应的收入进行确认；当期没执行 或虽已执行但客户尚未确认的站点对应的收入，暂不确认；如果项目执行周期较短，则将当期 已实际执行并由客户确认的项目收入进行确认。 26.政府补助 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补 助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27.递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认递延所得税资产。 28.租赁 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。 29.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除 将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业 合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计 入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部 门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产 和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 30.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本年度无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本年度无会计估计变更事项。 五、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额抵减当期进 项税后的余额 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 教育税附加 应纳流转税额 3% 地方教育税附加 应纳流转税额 2% 文化事业建设费 按提供增值税应税服务取 得的销售额扣除可抵扣的 广告成本计征 3% 企业所得税 当期应纳税所得额 15%、25% 房产税 房产原值的70% 1.2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京联创达美广告有限公司 15% 北京联创智合广告有限公司 15% 霍尔果斯欣迅广告有限公司 0% 山南有容投资管理有限责任公司 15% 2.税收优惠 按照《中华人民共和国企业所得税法》规定：“居民企业所得税的税率为25%，但对国家 需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。” （1）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联 合下发的《关于公示山东省2015年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科字[2015]154 号），本公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2015年1月 1日至2017年12月31日。2016年度因本公司业务分离，企业所得税税率适用25%。 （2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示北京市2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市 国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，北京联创达美广告有限公司被 认定为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年 12月31日。 （3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示北京市2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市 国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，北京联创智合广告有限公司被 认定为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年 12月31日。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2016年1月1日，“年末” 系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年” 系指2015 年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 （1）明细情况 项目 年末余额 年初余额 库存现金 58,760.69 114,971.78 项目 年末余额 年初余额 银行存款 273,848,234.58 81,148,740.45 其他货币资金 2,023,137.00 4,202,793.69 合计 275,930,132.27 85,466,505.92 其中：存放在境外的款项总额 （2）年末本集团受限制的其他货币资金余额为2,023,137.00元，其中银行承兑汇票保证（未完）  |