[公告]维科精华:宁波维科电池股份有限公司审计报告及财务报表附注（2016年度）
宁波维科电池股份有限公司 审计报告及财务报表附 股份有限公司 审计报告及财务报表附注 2016年度 宁波维科电池股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日止） 目录页次 一、审计报告 1-2 二、财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-69 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 宁波维科电池股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 宁波维科电池股份有限公司系依照《中华人民共和国公司法》和其他有关法律、行 政法规的规定，由宁波维科电池有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。 1、公司的历史沿革 （1）2004年 10月，宁波维科电池有限公司成立 宁波维科电池股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）前身为宁波维科电 池有限公司，系由宁波维科能源科技投资有限公司、宁兴开发有限公司共同出 资组建的中外合资企业，经宁波保税区管理委员会以甬保税项 [2004]41号文件 批准设立，于 2004年 10月 14日取得由宁波市人民政府颁发的商外资资甬保 字[2004]0071号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于 2004年 10月 14日取得宁波市工商行政管理局颁发的注册号为企甬总字第 008638号 《企业法人营业执照》。公司原注册资本 2000万元，股权结构如下： 股东出资额占注册资本比例 宁波维科能源科技投资有限公司 15,000,000.00 75.00% 宁兴开发有限公司 5,000,000.00 25.00% 合计 20,000,000.00 100.00% （2）2006年 6月，第一次股权变更 经公司董事会，全体董事一致同意以及宁波保税区管理委员会审批，宁兴开发 有限公司将其持有的本公司 25%的股份转让给维科（香港）纺织有限公司。2006 年 6月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司股权结构如下： 股东出资额占注册资本比例 宁波维科能源科技投资有限公司 15,000,000.00 75.00% 维科（香港）纺织有限公司 5,000,000.00 25.00% 合计 20,000,000.00 100.00% 财务报表附注第 1页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （3）2009年 7月，增资至 2500万元 根据公司董事会决议，经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 [2009]378号的批准，公司注册资本由人民币 2000万元增加至人民币 2500万 元，增资部分由维科（香港）纺织有限公司投入。2009年 7月，上述事项的 工商变更登记手续已完成，变更后公司的股权结构如下： 股东出资额占注册资本比例 宁波维科能源科技投资有限公司 15,000,000.00 60.00% 维科（香港）纺织有限公司 10,000,000.00 40.00% 合计 25,000,000.00 100.00% （4）2009年 10月，第二次股权变更 根据公司董事会决议，经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 [2009]650号批准，宁波维科能源科技投资有限公司将其持有的本公司 16%的 股份转让给廖志峰等人。2009年10月，上述事项的工商变更登记手续已完成， 变更后公司的股权结构如下： 股东出资额占注册资本比例 宁波维科能源科技投资有限公司 11,000,000.00 44.00% 维科（香港）纺织有限公司 10,000,000.00 40.00% 缪志峰 2,100,000.00 8.40% 王传宝 1,000,000.00 4.00% 毛德君 150,000.00 0.60% 李新琴 150,000.00 0.60% 李万臣 150,000.00 0.60% 曹长河 150,000.00 0.60% 宋浩棠 150,000.00 0.60% 任家庆 50,000.00 0.20% 李同华 50,000.00 0.20% 陈志光 50,000.00 0.20% 合计 25,000,000.00 100.00% 财务报表附注第 2页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （5）2010年 12月，增资至 4500万元 经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函[2010]780号批准，公司注册资 本从人民币 2500万增加至人民币 5000万元，实收资本分两期出资到位，首期 出资额为 2000万元，出资方式中方以未分配利润人民币 1200万元转增资本， 外方以 760万元人民币税后利润转增资本和相当于 40万元人民币的可自由兑 换货币外汇出资。2010年 12月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更 后公司股权结构如下： 股东出资额占注册资本比例 宁波维科能源科技投资有限公司 19,800,000.00 44.00% 维科（香港）纺织有限公司 18,000,000.00 40.00% 缪志峰 3,780,000.00 8.40% 王传宝 1,800,000.00 4.00% 毛德君 270,000.00 0.60% 李新琴 270,000.00 0.60% 李万臣 270,000.00 0.60% 曹长河 270,000.00 0.60% 宋浩棠 270,000.00 0.60% 任家庆 90,000.00 0.20% 李同华 90,000.00 0.20% 陈志光 90,000.00 0.20% 合计 45,000,000.00 100.00% （6）2010年 12月，第三次股权变更 根据公司董事会决议，经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 [2010]918号文批准，公司的自然人股东缪志峰等 10人将合计持有的本公司 16%的股权转让给宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙）。2010年 12月， 上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司的股权结构如下： 股东出资额占注册资本比例 宁波维科能源科技投资有限公司 19,800,000.00 44.00% 维科（香港）纺织有限公司 18,000,000.00 40.00% 宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 7,200,000.00 16.00% 合计 45,000,000.00 100.00% 财务报表附注第 3页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （7）2011年 1月，增资至 5000万元 经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函[2010]780号批准，公司注册资 本从人民币 2500万增加至人民币 5000万元，实收资本分两期出资到位，第二 期出资额为人民币 500万元，由各股东按出资比例以货币资金出资。 2011年 1 月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司的股权结构如下： 股东出资额占注册资本比例 宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000.00 44.00% 维科（香港）纺织有限公司 20,000,000.00 40.00% 宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 8,000,000.00 16.00% 合计 50,000,000.00 100.00% （8）2011年 7月，整体变更为股份有限公司 根据各股东签订的《宁波维科电池股份有限公司发起人协议》，经宁波市对外 贸易经济合作局甬外贸资管函[2011]422号文件批准，以经审计的宁波维科电 池有限公司截至 2011年 1月 31日的净资产 70,989,984.49元按 1：0.7043247 的比例折合为股本人民币 5000万元。 2011年 7月，上述事项的工商变更登记 手续已完成，变更后公司各股东的持股数量及持股比例如下： 股东持股数量持股比例 宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000 44.00% 维科（香港）纺织有限公司 20000,000 40.00% 宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 8,000,000 16.00% 合计 50,000,000 100.00% （9）2014年 12月，增资至 7692万元 根据公司 2014年第三次临时股东大会决议，经宁波市对外贸易经济合作局甬 外经贸资管函 [2014]450号批准，乾通科技实业有限公司以货币资金人民币 2344万元认购本公司 922.80万股股份；宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有 限合伙）以货币资金人民币 4494万元认购公司 1769.20万股股份；本次增资 完成后，公司新增注册资本人民币 2692万元，资本公积 -股本溢价新增 41,460,000.00元。2014年 12月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更 后各股东持股数量及持股比例如下： 财务报表附注第 4页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 股东持股数量持股比例 宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000 28.60% 维科（香港）纺织有限公司 20,000,000 26.00% 宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 8,000,000 10.40% 乾通科技实业有限公司 9,228,000 12.00% 宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 17,692,000 23.00% 合计 76,920,000 100.00% （10）2014年 12月，第四次股权变更 2014年 12月 16日，根据公司 2014年第五次临时股东会决议，经宁波市对外 经济贸易合作局甬外经贸资管函[2014]497号批准，维科（香港）纺织有限公 司将其持有的1850万股以 2.54元/股的价格转让给维科控股集团股份有限公司， 同时将其持有的 150万股以 2.54元/股的价格转让给宁波保税区耀宝投资管理 中心（普通合伙）；宁波乾通科技实业有限公司将其持有的公司 100万股股份 以 2.54元/股的价格转让给宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙），并于 2014年 12月 31日获取了由宁波市市场监督管理局颁发的注册号为 330200400019805的《营业执照》。变更后公司各股东持股数量及持股比例如 下： 股东持股数量持股比例 宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000 28.60% 维科控股集团股份有限公司 18,500,000 24.05% 宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 10,500,000 13.65% 乾通科技实业有限公司 8,228,000 10.70% 宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 17,692,000 23.00% 合计 76,920,000 100.00% （11）2015年 4月，第五次股权变更 2015年 4月 8日，根据公司 2015年第一次临时股东大会决议，宁波中恒创嘉 股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司 1769.20万股股份以及乾通科 技实业有限公司将其持有的公司 822.20万股股份转让给自然人杨龙勇。上述 变更已完成工商变更登记手续，变更后公司各股东持股数量及持股比例如下： 财务报表附注第 5页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 股东持股数量持股比例 宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000 28.60% 维科控股集团股份有限公司 18,500,000 24.05% 宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 10,500,000 13.65% 杨龙勇 25,920,000 33.70% 合计 76,920,000 100.00% 2、公司地址、法定代表人及经营范围 注册地址：为宁波保税区港西大道 5号 2号标准厂房； 法人代表：陈良琴； 经营范围：锂离子电池、电池材料及配件的研发、制造；新能源汽车的锂离子 电池及材料的研发、制造；新能源汽车的电机及整车控制系统的研发、制造； 经济贸易咨询、技术咨询、实业投资咨询服务（未经金融等监管部门批准不得 从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。 所属行业：电气机械及器材制造业。 本财务报表业经公司全体董事于 2017年 4月 13日批准报出。 截至 2016年 12月 31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称是否纳入合并财务报表范围 深圳市甬维科技有限公司（以下简称“深圳甬维 ”）是 东莞市甬维科技有限公司（以下简称“东莞甬维 ”）是 宁波维科新能动力电池有限公司（以下简称“新能动力”）是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更 ” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 财务报表附注第 6页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 财务报表附注第 7页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 财务报表附注第 8页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 财务报表附注第 9页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 财务报表附注第 10页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 财务报表附注第 11页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 财务报表附注第 12页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 财务报表附注第 13页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款前五名且大于 100万元； 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按合并关联方划分组合 组合 2 除合并关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应 收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合账龄分析法 合并关联方组合不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年） 5.00 5.00 1－2年 15.00 15.00 2－3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 财务报表附注第 14页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值； 坏账准备的计提方法： 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 财务报表附注第 15页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 财务报表附注第 16页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 财务报表附注第 17页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 财务报表附注第 18页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物平均年限法 20 10 4.50 机器设备平均年限法 10 5-10 9.00-9.50 运输设备平均年限法 4-10 10 9.00-22.50 电子设备及其他平均年限法 3-10 5-10 9.00-31.67 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 财务报表附注第 19页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 财务报表附注第 20页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目预计使用寿命依据 土地使用权 33.67土地使用年限 软件 5 预计的使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； 财务报表附注第 21页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括租入厂房装修及改造。 财务报表附注第 22页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销。 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险） /企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费 /年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 财务报表附注第 23页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十)收入 1、销售商品 一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司销售收入的具体确认方法如下： （1）国内销售 公司将产品交付给客户，以经客户确认的对账单（书面或电子）作为收入确认 依据。 （2）出口销售 公司以产品出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、装船单、出口报 关单等资料，开具发票并确认收入。 财务报表附注第 24页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提 供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易 的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按以下情况处理： 若已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿的，将已将发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相同的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠 地计量时，确认让渡资产使用权的收入。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建固 定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 外的政府补助。 2、确认时点 与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认 资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期 财务报表附注第 25页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 限，将递延收益平均分摊转入当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前 被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资 产处置当期的收益，不再予以递延。 与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收 金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 财务报表附注第 26页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 专项储备 公司根据财政部、安全监管总局颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 中的第二章、第十一条机械制造企业相关规定计提安全生产经费，以上年度实际营 业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： （一）营业收入不超过 1000万元的，按照 2%提取； （二）营业收入超过 1000万元至 1亿元的部分，按照 1%提取； （三）营业收入超过 1亿元至 10亿元的部分，按照 0.2%提取； （四）营业收入超过 10亿元至 50亿元的部分，按照 0.1%提取； （五）营业收入超过 50亿元的部分，按照 0.05%提取。 按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中的第三章、第二十三条规定的使 用范围进行安全生产费用的列支。 (二十五) 1、 重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会 [2016]22号）， 适用于 2016年 5月 1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税 金及附加”项目。 税金及附加 会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额 （2）将自 2016年 5月 1日起企业经营活动发生的房 调增税金及附加本年金额 344,685.97 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用 ” 元，调减管理费用本年金额 344,685.97 项目重分类至“税金及附加”项目，2016年 5月 1日之 元。 前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 财务报表附注第 27页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 （3）将“应交税费”科目下的 “待抵扣进项税额 ”、“待 认证进项税额 ”等明细科目的借方余额从 “应交税费 ” 项目重分类至 “其他流动资产 ”项目。比较数据不予调 整。 2、重要会计估计变更 公司报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 (一) 主要税种和税率 受影响的报表项目名称和金额 调增其他流动资产期末余额 511,973.23元，调增应交税费期末余额 511,973.23元。 税 种计税依据税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%(注1) 城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴 7% 教育费附加按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴 2% 企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 注 1、公司根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，自营出 口外销收入按照“免、抵、退 ”办法核算； (二) 税收优惠 1、根据《深圳市财政委员会深圳市发展和改革委员会关于减征免征我市部分行政 事业性收费市级收入的通知》《深圳市水务局关于免征我市堤围防护费的通告》， 子公司深圳甬维 2014年 9月起，免征堤围防护费。 2、根据《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于暂停向企事业单位和个体经营者征 收地方水利建设基金的通知》（浙财综〔 2016〕43号）的规定，自 2016年 11月 1日（费款所属期）起，暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。 2016年 11月和 12月，本公司根据通知免交水利基金。 财务报表附注第 28页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 五、合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目期末余额年初余额 库存现金 15,082.06 40,758.84 银行存款 44,414,021.25 11,798,527.54 其他货币资金 17,662,564.39 21,861,934.02 合 计 62,091,667.70 33,701,220.40 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目期末余额年初余额 3个月内无法用于支付银行承兑汇票保证金 6,699,617.13 7,514,947.15 合 计 6,699,617.13 7,514,947.15 银行承兑汇票保证金中 3个月以内无法用于支付的作为非现金资产在本附注“五、（三十九）1、现金流量表补充资料 ” 现金的期初余额、期末余额中予以剔除，金额详见本附注“五、（四十）所有权或使用权收到限制的资产 ”。 (二) 应收票据 1、应收票据分类列示 项目期末余额年初余额 银行承兑汇票 105,418,107.53 203,482,959.48 商业承兑汇票 12,089,153.47 22,921,186.98 合计 117,507,261.00 226,404,146.46 2、期末公司已质押的应收票据 项目期末已质押金额 银行承兑汇票 58,922,531.70 商业承兑汇票 合计 58,922,531.70 财务报表附注第 29页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑汇票 330,426,276.67 商业承兑汇票 34,205,788.00 合计 364,632,064.67 4、期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注第 30页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (三) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额年初余额 账面余额坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 371,532,248.15 96.56 18,594,560.21 5.00 352,937,687.94 253,263,023.56 97.97 12,670,371.24 5.00 240,592,652.32（1）关联方组合 （2）账龄组合 371,532,248.15 96.56 18,594,560.21 5.00 352,937,687.94 253,263,023.56 97.97 12,670,371.24 5.00 240,592,652.32 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 13,230,811.75 3.44 10,721,137.70 81.03 2,509,674.05 5,249,461.70 2.03 5,249,461.70 100.00 合计 384,763,059.90 100.00 29,315,697.91 355,447,361.99 258,512,485.26 100.00 17,919,832.94 240,592,652.32 财务报表附注第 27页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由 展唐通讯科技（上海）股份有限公司 11,238.80 11,238.80 100.00难以收回的货款 上海展唐通讯有限公司 2,209,898.90 2,209,898.90 100.00难以收回的货款 深圳市赛科龙电源科技有限公司 11,009,674.05 8,500,000.00 77.20难以收回的货款 合计 13,230,811.75 10,721,137.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内 371,367,597.95 18,568,379.90 5.00 1至 2年 160,413.69 24,062.05 15.00 2至 3年 4,236.51 2,118.26 50.00 合计 371,532,248.15 18,594,560.21 财务报表附注第 28页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,851,001.47元；本期转回坏账准备 3,455,136.50元。 2016年单项全额计提坏账准备本期转回： 2016年 7月，公司通过法律途径，收回深圳市亿通科技有限公司 2015年底的 货款，转回计提的 3,206,197.90元坏帐准备。 2016年 11月，公司与夏新科技有限责任公司达成债务和解协议，转回计提的 248,938.60元坏账准备。 3、本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 名次单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 第一名 东莞市金铭电子有限公司 111,716,918.09 29.04 5,585,845.90 东莞金卓通信科技有限公司 59,670,671.11 15.51 2,983,533.56 小计 171,387,589.20 44.55 8,569,379.46 第二名 摩托罗拉（武汉）移动技术通信 有限公司 33,882,628.72 8.81 1,694,131.44 第三名深圳罗马仕科技有限公司 19,621,567.73 5.10 981,078.39 深圳市力可普尔电子有限公司 3,649,227.31 0.95 182,461.37 小计 23,270,795.04 6.05 1,163,539.76 第四名深圳市振华通信设备有限公司 15,732,961.14 4.09 786,648.06 第五名深圳市天珑移动技术有限公司 13,492,866.33 3.51 674,643.32 合计 257,766,840.43 67.01 12,888,342.04 5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 财务报表附注第 29页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额年初余额 账面余额比例(%) 账面余额比例(%) 1年以内 1,314,266.36 95.97 3,534,083.63 99.33 1至 2年 55,150.00 4.03 23,800.00 0.67 合计 1,369,416.36 100.00 3,557,883.63 100.00 2、无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象期末余额 占预付款期末余额合 计数的比例（%） 麦克赛尔（深圳）贸易有限公司 571,189.09 41.71 东莞市美鸿电子科技有限公司 216,000.00 15.77 宁波市北仑东方万通线缆有限公司 145,149.57 10.60 中国石化销售有限公司浙江宁波石油分公司 101,173.93 7.39 秦皇岛市兴恒铝业科技有限公司 100,590.71 7.35 合计 1,134,103.30 82.82 财务报表附注第 30页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (五) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 期末余额年初余额 账面余额坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,199,398.45 100.00 827,796.16 25.87 2,371,602.29 1,608,652.74 100.00 597,633.44 37.15 1,011,019.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,199,398.45 100.00 827,796.16 25.87 2,371,602.29 1,608,652.74 100.00 597,633.44 37.15 1,011,019.30 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 财务报表附注第 31页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内 2,300,297.36 115,014.87 5.00 1至 2年 200,788.00 30,118.20 15.00 2至 3年 31,300.00 15,650.00 50.00 3年以上 667,013.09 667,013.09 100.00 合计 3,199,398.45 827,796.16 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2016年度 计提坏账准备 230,162.72 收回/转回坏账准备 3、本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质期末账面余额年初账面余额 备用金 267,288.50 38,345.77 往来款 122,461.88 押金 1,812,299.09 905,681.09 代扣代缴款 362,510.86 392,164.00 保证金 643,000.00 150,000.00 货款代理赔款 114,300.00 合计 3,199,398.45 1,608,652.74 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项性质期末余额账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市新太阳企业 开发有限公司 押金 850,816.00 1年以内 26.59 42,540.80 财务报表附注第 32页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 单位名称款项性质期末余额账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中华人民共和国北 仑海关 海关保证金 和滞报金 620,000.00 1年以内 19.38 31,000.00 中海信科技园 （深圳）有限公司 押金 467,668.00 1年以内 180.00 0.01 9.00 1-2年 124,988.00 3.91 18,748.20 3年以上 342,500.00 10.71 342,500.00 个人代扣款社保金 362,510.86 1年以内 11.33 18,125.54 宁波出口加工区建 设开发有限公司 押金 218,000.00 1年以内 17,000.00 0.53 850.00 1-2年 56,500.00 1.77 8,475.00 2-3年 28,000.00 0.88 14,000.00 3年以上 116,500.00 3.64 116,500.00 合计 2,518,994.86 78.75 592,748.54 6、无涉及政府补助的应收款项。 7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的事项。 (六) 存货 1、存货分类 项目 期末余额年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 32,675,596.65 1,147,762.42 31,527,834.23 32,628,687.90 1,908,025.23 30,720,662.67 委托加工物资 10,223,795.07 10,223,795.07 16,350,114.77 16,350,114.77 在产品 21,730,678.53 21,730,678.53 28,320,753.53 28,320,753.53 财务报表附注第 33页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 项目 期末余额年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 库存商品 106,702,585.29 12,559,780.9 94,142,804.39 89,022,180.16 9,433,151.25 79,589,028.91 发出商品 67,436,649.99 945,814.61 66,490,835.38 73,174,672.16 1,230,661.53 71,944,010.63 合计 238,769,305.53 14,653,357.93 224,115,947.60 239,496,408.52 12,571,838.01 226,924,570.51 2、存货跌价准备 项目年初余额 本期增加金额本期减少金额 期末余额 计提其他转回或转销其他 原材料 1,908,025.23 1,076,114.79 1,836,377.6 1,147,762.42 库存商品 9,433,151.25 51,231,324.95 48,104,695.3 12,559,780.90 发出商品 1,230,661.53 945,814.61 1,230,661.53 945,814.61 合 计 12,571,838.01 53,253,254.35 51,171,734.43 14,653,357.93 存货跌价准备说明：报告期内转销的存货跌价准备对应的产品均已实现销售。 3、存货期末余额无借款费用资本化金额。 (七) 其他流动资产 项目期末余额年初余额 待摊费用 172,487.42 525,310.59 待抵扣进项税 511,973.23 184,482.12 应退企业所得税 3,858,343.25 合计 684,460.65 4,568,135.96 (八) 固定资产 1、固定资产情况 项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计 1．账面原值 （1）年初余额 11,523,608.94 132,938,817.98 2,682,729.97 85,772,159.38 232,917,316.27（2）本期增加金额 16,485,207.44 470,902.44 18,438,882.34 35,394,992.22 —购置 4,071,936.74 470,902.44 8,395,394.97 12,938,234.15 —在建工程转入 12,413,270.70 10,043,487.37 22,456,758.07 财务报表附注第 34页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计 （3）本期减少金额 11,417,632.81 262,800.00 9,144,198.94 20,824,631.75 —处置或报废 11,417,632.81 262,800.00 9,144,198.94 20,824,631.75（4）期末余额 11,523,608.94 138,006,392.61 2,890,832.41 95,066,842.78 247,487,676.74 2．累计折旧 （1）年初余额 2,117,462.98 32,273,458.82 1,701,233.43 31,484,345.55 67,576,500.78（2）本期增加金额 518,562.40 11,354,813.50 417,390.38 17,820,089.64 30,110,855.92 —计提 518,562.40 11,354,813.50 417,390.38 17,820,089.64 30,110,855.92（3）本期减少金额 6,755,006.47 236,520.00 4,257,373.75 11,248,900.22 —处置或报废 6,755,006.47 236,520.00 4,257,373.75 11,248,900.22（4）期末余额 2,636,025.38 36,873,265.85 1,882,103.81 45,047,061.44 86,438,456.48 3．减值准备 （1）年初余额 2,916,654.89 518,062.69 3,434,717.58（2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 2,276,912.24 169,397.46 2,446,309.70 —处置或报废 2,276,912.24 169,397.46 2,446,309.70（4）期末余额 639,742.65 348,665.23 988,407.88 4．账面价值 （1）期末账面价值 8,887,583.56 100,493,384.11 1,008,728.60 49,671,116.11 160,060,812.38 （2）年初账面价值 9,406,145.96 97,748,704.27 981,496.54 53,769,751.14 161,906,097.91 2、本报告期内无暂时闲置的固定资产。 3、本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。 4、本报告期内无经营租赁租出的固定资产。 5、截至 2016年 12月 31日无未办妥产权证书的固定资产。 6、截至 2016年 12月 31日公司已抵押的固定资产情况详见本附注 “九、（一） 重要承诺事项 1、重要承诺（ 1）”。 财务报表附注第 35页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (九) 在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额年初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 聚合物技 改项目 14,161,152.15 14,161,152.15 8,540,906.11 8,540,906.11 铝壳车间 改造 600,000.00 600,000.00 86,966.08 86,966.08 合计 14,761,152.15 14,761,152.15 8,627,872.19 8,627,872.19 财务报表附注第 36页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额本期增加金额 本期转入 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资金 来源（万元）固定资产金额进度 资本化率 (%) 聚合物技改项目 13,041.00 8,540,906.11 33,152,818.92 22,369,791.99 5,162,780.89 14,161,152.15 95.52安装设备 自筹 合计 8,540,906.11 33,152,818.92 22,369,791.99 5,162,780.89 14,161,152.15 3、本报告期在建工程无减值准备迹象。 4、其他减少金额为与项目相关租入厂房装修费用，已转入长期待摊费用。 财务报表附注第 37页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (十) 无形资产 1、无形资产情况 项目土地使用权软件合计 1．账面原值 （1）年初余额 8,186,053.56 2,281,762.30 10,467,815.86（2）本期增加金额 500,241.90 500,241.90 —购置 500,241.90 500,241.90（3）本期减少金额 （4）期末余额 8,186,053.56 2,782,004.20 10,968,057.76 2．累计摊销 （1）年初余额 1,013,125.47 627,032.58 1,640,158.05（2）本期增加金额 243,150.11 530,880.75 774,030.86 —计提 243,150.11 530,880.75 774,030.86（3）本期减少金额 （4）期末余额 1,256,275.58 1,157,913.33 2,414,188.91 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,929,777.98 1,624,090.87 8,553,868.85 （2）年初账面价值 7,172,928.09 1,654,729.72 8,827,657.81 2、截至 2016年 12月 31日公司无未办妥产权证书的土地使用权。 3、截至 2016年 12月 31日公司已抵押的无形资产情况详见本附注 “九、（一）重 要承诺事项 1、重要承诺（ 1）”。 (十一) 长期待摊费用 项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额 租入厂房装修 18,916,374.81 11,795,915.41 12,175,752.39 18,536,537.83 合计 18,916,374.81 11,795,915.41 12,175,752.39 18,536,537.83 财务报表附注第 38页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 45,785,259.88 11,446,314.97 34,524,022.06 8,631,005.51 递延收益 7,208,500.00 1,802,125.00 2,070,000.00 517,500.00 交易未实现利润 3,070,925.76 767,731.44 3,054,844.33 763,711.09 可抵扣亏损 6,166,231.68 1,541,557.92 3,484,455.58 871,113.90 合计 62,230,917.32 15,557,729.33 43,133,321.97 10,783,330.50 2、本报告期内无未确认递延所得税资产的事项。 (十三) 其他非流动资产 项目期末余额年初余额 预付设备工程款 1,345,385.86 3,242,225.96 待处理财产损溢 300,547.81 300,547.81 合计 1,645,933.67 3,542,773.77 (十四) 短期借款 1、短期借款分类 项目期末余额年初余额 保证借款 104,000,000.00 96,000,000.00 合计 104,000,000.00 96,000,000.00 2、本报告期内无已逾期未偿还的短期借款。 3、截至 2016年 12月 31日的保证担保情况详见本附注 “八、关联方及关联交易 （五）关联交易情况 3、关联担保情况 ”。 财务报表附注第 39页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (十五) 应付票据 种类期末余额年初余额 银行承兑汇票 152,183,958.40 157,908,306.33 商业承兑汇票 2,000,000.00 67,536,790.56 合计 154,183,958.40 225,445,096.89 期末无已到期未支付的应付票据。 (十六) 应付账款 1、应付账款列示： 项目期末余额年初余额 1年以内（含 1年） 286,035,819.12 286,107,995.85 1至 2年 787,805.24 1,654,353.38 2至 3年 406,668.90 248,542.51 3年以上 417,263.92 222,121.41 合计 287,647,557.18 288,233,013.15 2、期末无账龄超过一年的大额应付账款。 (十七) 预收款项 1、预收款项列示 项目期末余额年初余额 1年以内（含 1年） 3,446,986.89 2,016,785.95 1至 2年 2至 3年 3年以上 合 计 3,446,986.89 2,016,785.95 2、期末无账龄超过一年的大额预收款项。 财务报表附注第 40页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (十八) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 短期薪酬 23,617,760.04 195,531,474.39 196,140,997.83 23,008,236.60 离职后福利-设定提存计划 10,394,205.44 9,667,137.44 727,068.00 辞退福利 808,367.00 808,367.00 合计 23,617,760.04 206,734,046.83 205,808,135.27 24,543,671.60 2、短期薪酬列示 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 23,575,767.39 173,960,199.43 175,721,627.92 21,814,338.90（2）职工福利费 34,388.64 11,865,013.70 11,208,761.90 690,640.44（3）社会保险费 5,777,353.09 5,290,215.97 487,137.12 其中：医疗保险费 4,956,049.39 4,519,808.59 436,240.80 工伤保险费 291,874.55 274,914.40 16,960.15 生育保险费 529,429.15 495,492.98 33,936.17（4）住房公积金 3,381,887.90 3,381,887.90（5）工会经费和职工教育经费 7,604.01 547,020.27 538,504.14 16,120.14 合计 23,617,760.04 195,531,474.39 196,140,997.83 23,008,236.60 3、设定提存计划列示 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 基本养老保险 9,553,672.62 8,875,075.82 678,596.80 失业保险费 840,532.82 792,061.62 48,471.20 合计 10,394,205.44 9,667,137.44 727,068.00 (十九) 应交税费 税费项目期末余额年初余额 增值税 20,290,547.57 20,884,570.09 企业所得税 4,703,301.74 个人所得税 225,483.47 152,107.19 城市维护建设税 691,054.86 761,589.74 财务报表附注第 41页 宁波维科电池股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （未完）  |