[公告]中通客车:2016年年度审计报告（更新后）
中通客车控股股份有限公司 2016年度 审计报告 索引页码 审计报告 公司财务报告 —合并资产负债表 1-3 —母公司资产负债表 4-5 —合并利润表 6-7 —母公司利润表 8 —合并现金流量表 9-10 —母公司现金流量表 11 —合并股东权益变动表 12-15 —母公司股东权益变动表 16-17 —财务报表附注 18-89 信永中和会计师事务所 ShineWing certified public accountants 北京市东城区朝阳门北大 街 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China 联系电话 : +86(010)6554 2288 telephone: +86(010)6554 2288 传真: +86(010)6554 7190 facsimile: +86(010)6554 7190 审计报告 XYZH/2017JNA30182 中通客车控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中通客车控股股份有限公司（以下简称中通客车）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中通客车管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中通客车财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了中通客车 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：郝先经 中国注册会计师：张超 中国北京二○一七年四月二十六日 合并资产负债表 2016年 12月 31日 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金六 ·1 1,316,126,513.19 1,321,101,780.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据六 ·2 319,200.00 16,839,600.00 应收账款六 ·3 4,036,181,104.04 3,549,997,104.31 预付款项六 ·4 49,634,582.09 40,241,195.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款六 ·5 32,111,491.79 48,372,733.60 买入返售金融资产 存货六 ·6 259,210,010.02 329,802,470.23 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产六 ·7 760,960.00 其他流动资产六 ·8 678,207,666.06 200,102,735.30 流动资产合计 6,372,551,527.19 5,506,457,618.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产六 ·9 56,550,000.00 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资六 ·10 2,685,002.46 3,417,784.30 投资性房地产六 ·11 15,638,572.32 9,322,042.60 固定资产六 ·12 1,167,488,810.51 1,014,249,681.23 在建工程六 ·13 15,444,697.73 145,265,916.99 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产六 ·14 303,086,359.58 315,598,990.06 开发支出 商誉六 ·15 654,873.74 654,873.74 长期待摊费用 递延所得税资产六 ·16 147,926,108.41 60,619,365.74 其他非流动资产六 ·17 2,282,880.00 非流动资产合计 1,709,474,424.75 1,552,411,534.66 资产总计 8,082,025,951.94 7,058,869,153.55 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 1 合并资产负债表 (续) 2016年 12月 31日 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款六 ·18 3,500,000.00 62,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债六 ·19 897,600.00 6,249,970.00 衍生金融负债 应付票据六 ·20 2,059,156,493.73 1,544,363,476.10 应付账款六 ·21 1,637,456,677.44 2,119,051,753.14 预收款项六 ·22 126,354,075.38 97,058,149.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬六 ·23 103,969,075.74 69,226,556.26 应交税费六 ·24 164,621,081.59 140,670,136.75 应付利息六 ·25 1,323,700.00 1,813,574.29 应付股利六 ·26 61,600.00 其他应付款六 ·27 146,759,731.52 188,130,889.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债六 ·28 214,299,574.17 114,401,506.31 其他流动负债六 ·29 364,871,669.84 6,031,412.99 流动负债合计 4,823,209,679.41 4,349,059,024.97 非流动负债： 长期借款六 ·30 220,062,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款六 ·31 5,740,174.72 14,811,044.80 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债六 ·32 470,578,826.88 171,787,766.25 递延收益六 ·33 196,361,218.57 160,390,840.98 递延所得税负债六 ·16 702,293.89 其他非流动负债 非流动负债合计 673,382,514.06 567,052,152.03 负债合计 5,496,592,193.47 4,916,111,177.00 所有者权益： 股本六 ·34 592,903,936.00 296,451,968.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六 ·35 477,528,747.58 773,370,371.81 减：库存股 其他综合收益 2 专项储备六 ·36 33,911,636.57 23,772,291.73 盈余公积六 ·37 183,347,934.05 122,226,790.68 一般风险准备 未分配利润六 ·38 1,297,419,666.07 920,954,966.83 归属于母公司股东权益合计 2,585,111,920.27 2,136,776,389.05 少数股东权益 321,838.20 5,981,587.50 股东权益合计 2,585,433,758.47 2,142,757,976.55 负债和股东权益总计 8,082,025,951.94 7,058,869,153.55 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 3 母公司资产负债表 2016年 12月 31日 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金 1,180,302,432.80 1,100,397,484.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,100,000.00 应收账款十六 ·1 3,935,164,203.46 3,376,189,370.66 预付款项 37,563,350.99 33,857,689.25 应收利息 应收股利 其他应收款十六 ·2 74,621,860.02 45,942,579.10 存货 203,114,366.65 265,305,968.28 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 760,960.00 其他流动资产 677,086,763.35 199,571,077.56 流动资产合计 6,108,613,937.27 5,026,364,169.04 非流动资产： 可供出售金融资产 56,550,000.00 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十六 ·3 192,483,193.31 136,440,893.31 投资性房地产 15,638,572.32 9,322,042.60 固定资产 1,047,685,792.17 902,224,395.64 在建工程 15,444,697.73 140,707,387.42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 244,005,374.28 255,158,191.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 120,640,746.71 44,306,037.26 其他非流动资产 -2,282,880.00 非流动资产合计 1,692,448,376.52 1,491,441,827.77 资产总计 7,801,062,313.79 6,517,805,996.81 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 4 母公司资产负债表 (续) 2016年 12月 31日 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款 -50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 897,600.00 6,249,970.00 衍生金融负债 应付票据 1,890,200,000.00 1,296,500,000.00 应付账款 1,787,286,764.13 2,116,671,447.55 预收款项 94,634,256.92 69,291,280.61 应付职工薪酬 85,035,234.51 58,714,824.43 应交税费 104,131,825.98 72,105,289.37 应付利息 1,323,700.00 1,813,574.29 应付股利 其他应付款 207,302,011.09 195,648,535.16 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 214,299,574.17 114,401,506.31 其他流动负债 364,871,669.84 6,031,412.99 流动负债合计 4,749,982,636.64 3,987,427,840.71 非流动负债： 长期借款 -220,062,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 5,740,174.72 14,811,044.80 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 360,689,557.29 116,989,100.00 递延收益 196,361,218.57 160,390,840.98 递延所得税负债 702,293.89 其他非流动负债 非流动负债合计 563,493,244.47 512,253,485.78 负债合计 5,313,475,881.11 4,499,681,326.49 所有者权益 : 股本 592,903,936.00 296,451,968.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 476,594,898.22 773,046,866.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 19,450,714.38 12,974,401.69 盈余公积 183,347,934.05 122,226,790.68 未分配利润 1,215,288,950.03 813,424,643.73 股东权益合计 2,487,586,432.68 2,018,124,670.32 负债和股东权益总计 7,801,062,313.79 6,517,805,996.81 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 5 合并利润表 2016年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业总收入 9,257,190,233.07 7,113,975,873.04 其中 :营业收入六 ·39 9,257,190,233.07 7,113,975,873.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,402,337,258.45 6,633,379,845.48 其中：营业成本六 ·39 7,312,462,682.60 5,705,688,107.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六 ·40 26,408,748.03 6,750,238.37 销售费用六 ·41 621,123,401.57 441,149,097.19 管理费用六 ·42 299,469,911.00 289,388,562.13 财务费用六 ·43 64,898,094.22 32,564,977.52 资产减值损失六 ·44 77,974,421.03 157,838,862.34 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）六 ·45 5,352,370.00 -5,826,970.00 投资收益（损失以 “－”号填列）六 ·46 -8,738,625.73 7,547,500.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -732,781.84 -152,215.70 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 851,466,718.89 482,316,558.05 加：营业外收入六 ·47 28,601,770.00 11,764,648.87 其中：非流动资产处置利得 581,501.20 40,634.92 减：营业外支出六 ·48 184,108,020.67 7,695,676.18 其中：非流动资产处置损失 855,320.20 1,241,078.83 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 695,960,468.22 486,385,530.74 减：所得税费用六 ·49 110,458,110.81 89,267,610.85 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） 585,502,357.41 397,117,919.89 归属于母公司股东的净利润 585,811,826.61 399,269,973.37 少数股东损益 -309,469.20 -2,152,053.48 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 6 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 585,502,357.41 397,117,919.89 归属于母公司股东的综合收益总额 585,811,826.61 399,269,973.37 归属于少数股东的综合收益总额 -309,469.20 -2,152,053.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.99 0.79（二）稀释每股收益 0.99 0.79 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 7 母公司利润表 2016年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业收入十六 · 4 9,015,904,545.74 6,706,006,184.59 减：营业成本十六 · 4 7,311,668,672.20 5,559,504,225.55 税金及附加 16,143,852.91 193,627.75 销售费用 488,777,170.87 326,230,823.63 管理费用 230,805,512.77 218,972,631.50 财务费用 65,050,817.18 33,032,684.31 资产减值损失 67,131,407.66 133,723,923.34 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 5,352,370.00 -5,826,970.00 投资收益（损失以 “－”号填列）十六 · 5 24,821,371.93 22,852,722.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 866,500,854.08 451,374,021.36 加：营业外收入 27,477,174.54 11,423,957.28 其中：非流动资产处置利得 28,827.53 8,313.60 减：营业外支出 182,615,683.23 5,117,514.30 其中：非流动资产处置损失 848,562.04 114,126.95 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 711,362,345.39 457,680,464.34 减：所得税费用 100,150,911.72 66,224,374.90 四、净利润（净亏损以 “－”号填列） 611,211,433.67 391,456,089.44 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 611,211,433.67 391,456,089.44 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 8 合并现金流量表 2016年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,336,330,324.28 4,522,475,264.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 60,939,435.25 77,398,469.68 收到其他与经营活动有关的现金六 ·50 98,474,751.57 35,931,041.10 经营活动现金流入小计 8,495,744,511.10 4,635,804,774.96 购买商品、接受劳务支付的现金 7,067,436,569.81 4,061,983,178.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 466,172,019.81 379,565,130.30 支付的各项税费 264,901,135.31 102,879,718.80 支付其他与经营活动有关的现金六 ·50 713,775,242.60 696,390,499.58 经营活动现金流出小计 8,512,284,967.53 5,240,818,527.13 经营活动产生的现金流量净额 -16,540,456.43 -605,013,752.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 152,221,920.00 1,203,155,034.00 取得投资收益收到的现金 406,656.11 7,699,716.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,672,112.86 506,051.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 154,300,688.97 1,211,360,801.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 87,104,349.69 153,082,999.43 投资支付的现金 210,792,300.00 1,096,007,628.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 297,896,649.69 1,249,090,627.43 投资活动产生的现金流量净额 -143,595,960.72 -37,729,825.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 694,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9 取得借款所收到的现金 2,069,870,000.00 648,150,000.00 发行债券收到的现金 300,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金六 ·50 61,242,891.00 513,019,000.00 筹资活动现金流入小计 2,431,112,891.00 1,855,769,000.00 偿还债务所支付的现金 2,247,605,000.00 813,715,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 236,356,967.12 94,651,576.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六 ·50 12,526,250.00 481,598,464.00 筹资活动现金流出小计 2,496,488,217.12 1,389,965,040.30 筹资活动产生的现金流量净额 -65,375,326.12 465,803,959.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,906,317.81 3,261,197.00 五、现金及现金等价物净增加额 -220,605,425.46 -173,678,421.36 加：期初现金及现金等价物余额 424,061,189.03 597,739,610.39 六、期末现金及现金等价物余额 203,455,763.57 424,061,189.03 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 10 母公司现金流量表 2016年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,463,956,465.31 3,986,592,645.05 收到的税费返还 60,939,435.25 77,309,265.43 收到其他与经营活动有关的现金 104,453,615.74 29,354,249.51 经营活动现金流入小计 7,629,349,516.30 4,093,256,159.99 购买商品、接受劳务支付的现金 6,342,161,286.94 3,871,507,208.91 支付给职工以及为职工支付的现金 403,150,163.58 291,638,084.53 支付的各项税费 168,474,809.78 51,982,839.76 支付其他与经营活动有关的现金 667,726,400.29 523,669,172.19 经营活动现金流出小计 7,581,512,660.59 4,738,797,305.39 经营活动产生的现金流量净额 47,836,855.71 -645,541,145.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 152,221,920.00 1,203,145,034.00 取得投资收益收到的现金 406,656.11 5,777,680.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 1,140,525.00 5,660.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 153,769,101.11 1,208,928,374.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 77,655,066.93 141,305,551.95 投资支付的现金 262,292,300.00 1,092,445,514.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 339,947,366.93 1,233,751,065.95 投资活动产生的现金流量净额 -186,178,265.82 -24,822,691.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 694,600,000.00 取得借款收到的现金 2,054,370,000.00 625,150,000.00 发行债券收到的现金 300,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 61,242,891.00 513,019,000.00 筹资活动现金流入小计 2,415,612,891.00 1,832,769,000.00 偿还债务支付的现金 2,223,605,000.00 774,715,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 218,414,922.03 93,379,716.26 支付其他与筹资活动有关的现金 12,526,250.00 416,598,464.00 筹资活动现金流出小计 2,454,546,172.03 1,284,693,180.26 筹资活动产生的现金流量净额 -38,933,281.03 548,075,819.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,138,022.42 2,982,791.81 五、现金及现金等价物净增加额 -175,136,668.72 -119,305,225.76 加：期初现金及现金等价物余额 321,724,845.63 441,030,071.39 六、期末现金及现金等价物余额 146,588,176.91 321,724,845.63 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 11 合并股东权益变动表 2016年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目 本年 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润股本优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 296,451,968.00 773,370,371.81 23,772,291.73 122,226,790.68 920,954,966.83 5,981,587.50 2,142,757,976.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年年初余额 296,451,968.00 773,370,371.81 23,772,291.73 122,226,790.68 920,954,966.83 5,981,587.50 2,142,757,976.55 三、本年增减变动金额（减 少以 “－”号填列） 296,451,968.00 -295,841,624.23 10,139,344.84 61,121,143.37 376,464,699.24 -5,659,749.30 442,675,781.92（一）综合收益总额 585,811,826.61 -309,469.20 585,502,357.41（二）股东投入和减少资 本 -5,367,871.63 -5,367,871.631.股东投入普通股 -5,367,871.63 -5,367,871.632．其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入股东 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 61,121,143.37 -209,347,127.37 -148,225,984.001.提取盈余公积 61,121,143.37 -61,121,143.372.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -148,225,984.00 -148,225,984.004.其他 12 （四）股东权益内部结转 296,451,968.00 -296,451,968.001.资本公积转增股本 296,451,968.00 -296,451,968.002.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 10,139,344.84 17,591.53 10,156,936.371.本年提取 13,795,005.08 17,591.53 13,812,596.612.本年使用 -3,655,660.24 -3,655,660.24（六）其他 610,343.77 610,343.77 四、本年年末余额 592,903,936.00 477,528,747.58 33,911,636.57 183,347,934.05 1,297,419,666.07 321,838.20 2,585,433,758.47 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 13 合并股东权益变动表（续） 2016年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目 上年 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 238,504,949.00 137,971,071.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年年初余额 238,504,949.00 137,971,071.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21 三、本年增减变动金额（减 少以 “－”号填列） 57,947,019.00 635,399,300.74 6,805,029.47 39,145,608.94 333,888,834.70 -2,079,110.51 1,071,106,682.34（一）综合收益总额 399,269,973.37 -2,152,053.48 397,117,919.89（二）股东投入和减少资 本 57,947,019.00 635,399,300.74 693,346,319.741.股东投入普通股 57,947,019.00 635,399,300.74 693,346,319.742．其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入股东权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 39,145,608.94 -65,381,138.67 -26,235,529.731.提取盈余公积 39,145,608.94 -39,145,608.942.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -26,235,529.73 -26,235,529.734.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 14 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 6,805,029.47 72,942.97 6,877,972.441.本年提取 9,907,740.78 73,366.67 9,981,107.452.本年使用 -3,102,711.31 -423.70 -3,103,135.01（六）其他 四、本年年末余额 296,451,968.00 773,370,371.81 23,772,291.73 122,226,790.68 920,954,966.83 5,981,587.50 2,142,757,976.55 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 15 母公司股东权益变动表 2016年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目 本年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 296,451,968.00 773,046,866.22 12,974,401.69 122,226,790.68 813,424,643.73 2,018,124,670.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 296,451,968.00 773,046,866.22 12,974,401.69 122,226,790.68 813,424,643.73 2,018,124,670.32 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 296,451,968.00 -296,451,968.00 6,476,312.69 61,121,143.37 401,864,306.30 469,461,762.36（一）综合收益总额 611,211,433.67 611,211,433.67（二）股东投入和减少资本 1.股东投入普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 61,121,143.37 -209,347,127.37 -148,225,984.001.提取盈余公积 61,121,143.37 -61,121,143.372.对股东的分配 -148,225,984.00 -148,225,984.003.其他 （四）股东权益内部结转 296,451,968.00 -296,451,968.001.资本公积转增股本 296,451,968.00 -296,451,968.002.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 6,476,312.69 6,476,312.691.本年提取 7,752,946.68 7,752,946.682.本年使用 -1,276,633.99 -1,276,633.99（六）其他 四、本年年末余额 592,903,936.00 476,594,898.22 19,450,714.38 183,347,934.05 1,215,288,950.03 2,487,586,432.68 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 16 母公司股东权益变动表（续） 2016年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：人民币元 项目 上年 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 238,504,949.00 137,647,565.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 238,504,949.00 137,647,565.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 57,947,019.00 635,399,300.74 3,854,108.34 39,145,608.94 326,074,950.77 1,062,420,987.79（一）综合收益总额 391,456,089.44 391,456,089.44（二）股东投入和减少资本 57,947,019.00 635,399,300.74 693,346,319.741.股东投入普通股 57,947,019.00 635,399,300.74 693,346,319.742．其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 39,145,608.94 -65,381,138.67 -26,235,529.731.提取盈余公积 39,145,608.94 -39,145,608.942.对股东的分配 -26,235,529.73 -26,235,529.733.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 3,854,108.34 3,854,108.341.本年提取 5,024,893.56 5,024,893.562.本年使用 -1,170,785.22 -1,170,785.22（六）其他 四、本年年末余额 296,451,968.00 773,046,866.22 12,974,401.69 122,226,790.68 813,424,643.73 2,018,124,670.32 法定代表人：李树朋主管会计工作负责人：侯晶会计机构负责人：侯晶 17 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 中通客车控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1993年 3月 16日 经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15号文批准，由山东省聊城客车厂、 中国重型汽车公司和中国公路车辆机械总公司三家共同发起，以定向募集方式设立，并取 得注册号为 3700001800757的企业法人营业执照。1998年 4月 28日，经山东省经济体制改 革委员会以鲁体改企字[1998]第 70号批准将公司原名“山东客车股份有限公司”更名为“中 通客车股份有限公司”。2000年 10月 16日，经国家工商行政管理局以（国）名称变核内 字[2000]第 353号批准，更名为“中通客车控股股份有限公司”。 1999年 9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118号文批准，公司向 社会发行人民币普通股 4500万股，发行后公司总股本变更为 132,502,750股。2000年 5 月 26日，经鲁体改企字[2000]第 23号批准，以 1999年末的总股本为基数，向全体股东每 10股送 2股转增 6股，股本变更为 238,504,949股，股本结构为：中国公路车辆机械总公 司 51,319,542股，占 21.52%；山东聊城客车工业公司有限责任公司 49,059,000股，占 20.57%；山东双环车轮股份有限公司 11,749,005股，占 4.93%；内部职工股 45,377,402 股，占 19.03%；社会公众股 81,000,000股，占33.95%。 2002年 9月 20日，财政部以财企[2002]379号批准同意中国公路车辆机械总公司将其 所持有的部分国有法人股予以股权转让，其中：15,400,000股转让给聊城市昌润投资发展 有限责任公司；4,600,000股转让给山东聊城客车工业公司有限责任公司。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65号文《关于核准深圳市天健股份 有限公司等 9家公司内部职工股上市流通的通知》，截至 2002年 9月 20日，公司内部职 工股 45,377,402.4股距A股发行之日已满三年，于 2002年 9月 20日上市流通。本次申请 上市流通的内部职工股为 45,377,402股，其中董事、监事、高管人员持内部职工股 63,360 股按规定暂时锁定。 2003年，中国公路车辆机械总公司将 3,200,000股转让给山东省交通工业公司总公司。 2006年 5月 8日，本公司第一大股东山东聊城客车工业公司有限责任公司名称变更为 中通汽车工业公司有限责任公司。 根据于 2006年 6月 5日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》， 本公司实施了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直 接作出对价安排，由第三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环 车轮股份有限公司和山东省交通工业公司总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上 述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付的股份。流通股股东每持有 10股公司流通股 将获付对价 3股，非流通股股东共需支付37,913,221股股票。 18 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 根据 2015年 7月 27日中国证券监督管理委员会《关于核准中通客车控股股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1784号），本公司于2015年9月23日分别 向中通汽车工业集团有限责任公司非公开发行股份 16,556,291.00股、向山东省国有资产 投资控股有限公司非公开发行股份41,390,728.00股。 根据2016年6月2日召开的2015年度股东大会决议，以公司总股本 296,451,968 股 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司注册资本变更为 592,903,936股 截至 2016年 12月 31日，公司的总股本为 592,903,936股，有限售条件的流通股 115,929,020股，占总股本的 19.55%。无限售条件的流通股 476,974,916股，占总股本的 80.45%。 公司经营范围：客车、客车底盘、旅居车、厢式运输车、挂车及其专用配件的开发、 制造、销售。（有效期限以许可证为准）。专用车（不含小轿车）及配件、化工产品（不 含危险品）、橡胶产品、工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新 技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 公司注册资本：59,290.3936万元 公司注册地址：山东省聊城市经济开发区黄河路261号 法定代表人姓名：李树朋 二、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括聊城中通轻型客车有限公司、山东聊城龙兴汽车附件有 限公司、山东通盛制冷设备有限公司、新疆中通客车有限公司、中通客车（香港）有限公 司、沈阳中通通达商贸有限公司、北京中通通达汽车商贸有限公司、哈尔滨市中通客车 销售有限公司和深圳鹏通汽车销售有限公司 9家公司。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估 计编制。 19 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）持续经营 本公司近期具有获利经营的历史且有足够的财务资源支持，存在尚未执行完毕的销售 订单，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、 无形资产摊销、收入确认和计量等。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 20 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 5.合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并 报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时， 以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关 资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表 中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公 司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一 方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 21 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 7.外币业务 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。 8.金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 22 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资 产主要包括远期外汇结算。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处 置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损 益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 23 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 24 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司远期结汇以主要市场的价格计量金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以 最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第 一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用 第三层次输入值，公司远期结汇业务使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 9.应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不 大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 本公司将单项金额超过500万元的应收款项及单 项金额超过100万元的其他应收款视为重大应收 款项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备 25 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 注：对应收新能源车辆的国家补贴款部分，不存在风险，不计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 信用风险组合 按信用风险组合计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄应收账款计提比例（ %）其他应收款计提比例（ %） 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 30 30 4-5年 50 50 5年以上 100 100 2）采用信用风险组合计提坏账准备计提： 本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定本年度以账龄为信用特征划分应收款项组合，并按上表的比例 计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 10.存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货中各类材料日常核算，均按定额成本计价。即各类材料的 入库、领用一律采用定额成本计价，各类材料的实际成本与定额成本的差异，通过材料成 本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算， 在产品实际成本与定额成本的差异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整 26 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 为实际成本；存货中产成品采用定额成本核算，产成品实际成本与定额成本的差异通过产 成品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 11.长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制 定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资 单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽 子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易 的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 27 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交 易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收 益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 28 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 12.投资性房地产 本公司投资性房地产主要包括已出租的房屋建筑物。本公司对投资性房地产采用成本 模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。 各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-40 3.00 3.2-2.4 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年末进行复核并作适 当调整。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 13.固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号类别折旧年限 (年 )预计残值率 (%)年折旧率 (%) 1房屋建筑物 30-40 3.00 3.2-2.4 2专用设备 10-14 3.00 9.7-6.9 3机器设备 10-14 3.00 9.7-6.9 4运输设备 5-10 3.00 19.4-9.7 29 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 序号类别折旧年限 (年 )预计残值率 (%)年折旧率 (%) 5其他设备 5-10 3.00 19.4-9.7 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 14.在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 15.借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购 建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生 的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动 重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16.无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计 量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者 投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相 关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年 度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 30 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 17.长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供 的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产 成本。 31 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 19.预计负债 当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负 债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义 务的金额能够可靠地计量。 公司的预计负债包括产品售后维修费和承担回购担保责任的按揭贷款损失。对于售后 服务费，本公司根据以往年度销售产品的使用状况和合同约定的质保条款，结合公司实际 发生的售后维修费金额，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进行计提； 对于承担回购担保责任的的按揭贷款损失，本公司根据年末公司承担回购担保责任的客户 的还款及经营状况，预计公司将承担回购义务的金额，并按照此金额计提。 20.收入确认原则和计量方法 （1）本公司的营业收入主要为销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已 售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）收入确认具体政策 1）内销产品收入确认原则： 合同约定客户自行提车的，以客户验收合格并提车出门后确认收入实现。 合同约定公司送车至客户指定地点的，以车辆送达后客户经验收合格并签收后确认收 入实现。 2）出口产品收入确认原则 出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定， 以出口货物的风险和报酬转移作为确认出口收入的时点，合同中对风险转移条款有特别约 定的，从其特别约定。 21.政府补助 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要为财政补贴。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 32 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 22.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 23.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 公司本年无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 公司本年无重要会计估计变更。 五、税项 1.主要税种及税率 税种计税依据税率 33 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 税种计税依据税率 增值税商品销售收入 17% 城市维护建设税应缴纳流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额15%、 16.5%、 25% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称所得税税率 中通客车控股股份有限公司 15% 聊城中通轻型客车有限公司 25% 山东通盛制冷设备有限公司 15% 新疆中通客车有限公司 15% 山东聊城龙兴汽车附件有限公司核定征收 中通客车（香港）有限公司 16.5% 深圳鹏通汽车销售有限公司 20% 沈阳中通通达商贸有限公司 25% 北京中通通达汽车商贸有限公司 20% 哈尔滨市中通客车销售有限公司 20% 2.税收优惠 （1）根据 2015年 3月13日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、 山东省地方税务局鲁科字[2015]33号《关于认定山东科兴生物制品有限公司等 889家企业 为 2014年高新技术企业的通知》，本公司已通过高新技术企业重新认定，并取得 GR201437000358号高新技术企业证书。高新技术企业证书发证日期为 2014年 10月31日， 有效期为三年。根据《企业所得税法》相关规定，公司本年度执行高新技术企业 15%的所得 税税率。 （2）根据 2016年 3月11日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、 山东省地方税务局鲁科字[2016]41号《关于认定山东联友通信科技发展有限公司等 746家 企业为 2015年高新技术企业的通知》，本公司子公司山东通盛制冷设备有限公司被认定为 高新技术企业，并取得 GR201537000285号高新技术企业证书。高新技术企业证书发证日期 为 2015年 12月10日，有效期为三年。根据《企业所得税法》相关规定，山东通盛制冷设 备有限公司本年度执行高新技术企业 15%的所得税税率。 （3）根据 2016年 12月 19日新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政 厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局颁发的高新技术企业证 书，公司子公司新疆中通客车有限公司本年度执行高新技术企业 15%的所得税税率。 34 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （4）本公司子公司深圳鹏通汽车销售有限公司、北京中通通达汽车商贸有限公司、哈 尔滨市中通客车销售有限公司符合小微企业标准，本年度减按 20%税率缴纳所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月1日，“年 末”系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年” 系 指 2015年 1月 1日至 12月 31日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 （1）货币资金明细 项目年末余额年初余额 现金 2,060.27 银行存款 366,675,314.56 490,464,948.76 其他货币资金 949,451,198.63 830,634,771.25 合计 1,316,126,513.19 1,321,101,780.28 其中：存放在境外的款项总额 12,117,722.16 7,694,423.74 注：存放境外的款项为子公司中通客车（香港）有限公司存放香港的款项。 （2）截至 2016年 12月31日，本公司一般存款账户银行存款 163,219,550.99元因客 户通过按揭贷款方式购车、车辆抵押手续未办理完毕被银行暂时限制使用。 （3）截至 2016年 12月 31日，其他货币资金主要为公司的银行承兑汇票保证金、按 揭贷款保证金、远期结汇保证金和保函保证金。 2.应收票据 （1）应收票据种类 项目年末余额年初余额 银行承兑汇票 319,200.00 16,839,600.00 合计 319,200.00 16,839,600.00 （2）年末无票据质押等情况。 （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 35 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目年末终止确认金额年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,428,402,148.09 合计 1,428,402,148.09 （4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类 类别 年末金额 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（ %）金额比例（ %） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 2,766,298,266.19 65.35 82,457,786.19 2.98 2,683,840,480.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 — — — — 账龄组合 1,448,686,443.00 34.23 103,417,395.08 7.14 1,345,269,047.92 信用组合 10,392,651.49 0.25 4,155,438.54 39.98 6,237,212.95 组合小计 1,459,079,094.49 — 107,572,833.62 — 1,351,506,260.87 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 7,087,063.47 0.17 6,252,700.30 88.23 834,363.17 合计 4,232,464,424.15 — 196,283,320.11 — 4,036,181,104.04 （续表） 类别 年初金额 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（ %）金额比例（ %） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2,136,722,304.81 57.70 36,183,395.95 1.69 2,100,538,908.86 按组合计提坏账准备的应收 账款 — — — — 账龄组合 1,547,090,125.36 41.78 106,006,745.81 6.85 1,441,083,379.55 信用组合 12,129,446.42 0.33 5,170,703.21 42.63 6,958,743.21 组合小计 1,559,219,571.78 — 111,177,449.02 — 1,448,042,122.76 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 7,114,863.47 0.19 5,698,790.78 80.10 1,416,072.69 合计 3,703,056,740.06 — 153,059,635.75 — 3,549,997,104.31 36 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款坏账准备计提比例（ %）计提理由 新能源客车国家补贴款 2,642,218,480.00 0.00 0.00新能源客车国家补 贴款，无风险 ATER ABDUL AZIZ AL RAKAN 104,055,000.00 62,433,000.00 60.00预计难以全额收回 庞强 7,697,510.62 7,697,510.62 100.00逾期时间较长，联 系不到当事人 N A S S E R A B U S A R H A D 6,515,857.85 6,515,857.85 100.00逾期时间较长 袁春玲 5,811,417.72 5,811,417.72 100.00逾期时间较长且客 户久居国外 合计 2,766,298,266.19 82,457,786.19 — — 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款坏账准备计提比例（ %） 1年以内 1,015,817,868.94 50,790,893.46 5.00 1-2年 387,151,265.44 38,715,126.54 10.00 2-3年 23,425,744.64 4,685,148.93 20.00 3-4年 17,331,283.33 5,199,385.00 30.00 4-5年 1,866,879.00 933,439.50 50.00 5年以上 3,093,401.65 3,093,401.65 100.00 合计 1,448,686,443.00 103,417,395.08 — 根据客户的信用期限划分账龄。 3）组合中，采用信用风险分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款坏账准备计提比例（ %） 信用风险组合 10,392,651.49 4,155,438.54 39.98 合计 10,392,651.49 4,155,438.54 — 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 37 中通客车控股股份有限公司财务报表附注 2016年1月 1日至 2016年12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （未完）  |