[公告]宜华健康:亲和源集团有限公司2016年度审计报告
■ 亠 ~ △ ￠.. 0 0 亲和源集团有限公司 2016年度 审计报告 /俨 〓 √ 索引页码 : 审计报告.. 公司财务报告 一合并资产负债表.. ←2 一母公司资产负债表 S-4 一合并利润表 5 一母公司利润表 6 一合并现金流量表。 7 一母公司现金流量表 8 一 合并所有者权益变动表 g-1o 一母公司所有者权益变动表 11∵ 12 一财务报表附注 13-Π 矿↓丶\ 北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010l65542288 8号富华大厦A座9层 teleph°ne∶ +86(o日0)65542288 9`F,Bl0Ck A,Fu Hua Mansion, No,8,Chaoyangmeh Beidajie, f加川名vJ∴夕Dongcheng District,Beijing, 传姿⒋ +86(010)65547190 100027,P,R,Chinafacsimile∶ +86(0日 Ol65547190 审计报告 ⅫzH/zO17屹 A1Osm 亲和源集团有限公司全体股东g " 我们审计了后附的亲和源集团有限公司(以下简称亲和源)财务报表,包括⒛16年 12月31日的合并及母公司资产负债表, 2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亲和源管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制 , 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制 , 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,亲和源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了亲和源.. ⒛16年12月31日的合并及母公司财务状况以及zO16年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。∶ : 信永中和合伙) 中国注册会计师.. : 中国注册会计师.. ′ 中国北买熏二○一七年四月十三日”.. ±负债表 2月31日 编制单位:亲和源.. 单位:人民币元 页、晶澳菇、饔 艰附注年末余额年初余额 . ˇ 流动资产: \r、 q\/ 货币资金.. ′\ 胗 /六、.. 1 104,298,352,73 89,501,140.53′.. 结算备付金.. ′、△⒃〓℃′ 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产(如重要) 应收票据 应收账款六、2 7,010,589.353,682,227。座2 预付款项六、3 13,527,430.44 197,853.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息.. 935,000.00 应收股利 其他应收款六、.. 4 26,975,529.81 28,825,722.76 买入返售金融资产 存货六、5 1,870,514.72 586,942.22 划分为持有待售的资产 =年内到期的非流动资产 其他流动资产六、.. 6 3,517,595.00 流动资产合计.. 158,135,012.05 122,793,886.13 非流动资产.. g 发放贷款及垫款 可供出售金融资产六、7 49,380,000.00 49,180,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资六、8 11,643,200.78 13,230,018,66 投资性房地产六、9 6,481,375.17 6,663,415.77 固定资产六、10 551,172,689.98 552,875,883.09 在建工程六、11 32,692,486.50 12,795,582.20 工程物资 囿走资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产六、12 77,890,035.41 79,609,641.96 开发支出 商誉 长期待摊费用六、.. 13 8,056,444.00 881,421.47 递延所得税资产六、14 6,928,525.53 其他非流动资产六、15 14,564,000.00 14,164,000.00 非流动资产合计.. 758,808,757.37 729,399,963.15 资产总计.. 916,943,769.42 852,193,849.28 法定代表人.. :主管会计工作负责人: ~豇 甫 会计机构负责人:彡 饧幻纟.. L/ 编制单位 :室i螽 产负债表 16年12月31日 (续) 单位:人民币元 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 子生金融负债(如重要) 出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动 其他流动负债 46,269,367.35 31,031,403.62 3,234,797.50212,026,085.0154,851,840.00 353,401,121.17 7,175,760.012,594,095氵 34199.872.66 19,535,299.75 166,578,392。 4610,800,000.00238,811,445.22 284,918,650.92 301,000,000.00 其中:优先股 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 所有者权益 : 272,315,432.31 637,234,083.23 990,635,204.茌 0 215,028,503.89 596,028,503.89834,839,949.11 其他权益工具 其中:优先股 减:库存股 其他综合收益 少数股东权益 公司股东权益合计 负债和股东权益总计 -22茌,328,281.1会 -19,228,281.38 8,270,291.47 -10,957,989.91 979,677,214.49 -196,336,698,118,763,301.6517,353,900.17852,193,849.28 法定代表人主管会计工作负责人:会计机构负责人:妮 彳/△ 阝躅 r 司资产负债表 J守扫0扌驳丰12月31日 编制单位:亲和源集 单位:人民币元 霾 : 流动资产.. 62,139,263.72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产(如重要) 10,148,361.04 378,988,981.19 297,731,326.96 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产.. 494,192.74 熟≡ 449,062,750.43 359,914,049.68 可供出售金融资产.. 49,380,000.00 49,180,000,00 持有至到期投资 长期股权投资.. 87,193,200.78 88,030,018.66 6,481,375.17 6,663,415.77 309,541,180.35 4,393,696.76 固定资产清理 生产性生物资产 5,631,930.185,982,67茌。58 长期待摊费用.. 70,541,791.78 递延所得税资产.. 6,923,724.63 其他非流动资产 在60,7Q0,69Q,74 991,949,650.08 820,614,740.42 主管会计工作负责人: 叵i亻l ⊥计机构负责 丿女犭噫L/ 产负债表(续 艋檠魏h·) 伽.. 。J每△2月31日 编制单位:亲 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债(如重要) 应付职工薪酬 应付股利.. 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 : 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债.. : 所有者权益.. 其中:优先股.. 其他综合收益.. 负债和股东权益总计.. 39,321,156.14 1,522,048.59 30,388,637。 45 207,296,000.70 25,851,840,00 304,374,960.56 284,918,650.92 272,315,432.31 637,234,083.23 941,609,043.79 5,099,999,76 -154,759,393.47 991,949,650.08 单位:人民币元 5,061,886.86 18,094,546,79 137,328,343.39 10,800,000.00 201,284,777.04 215,028,503.89 750,713,280.93 5,099,999.76 -135,198,540.27 69,901,459.49 820,61钅,740.42 法定代表人:挠爨主管会计If+负责人:E歹 二受彐 会计机构负欹 勰 瀵霸禾刂润表 6年度 亲和源集团 本年发生额上年发生额 85,067,958,62 89,895,308.77 其中:营业收入 85,067,958.62 89,895,308.77 手续费及佣金收入 123,175,237.67 116,693,088.89 其中:营业成本 57,168,374.38 57,198,115.17 手续费及佣金支出 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 1,860,367.08 3,487,922.61 1,184,290.06 31,728,278.60 32,958,911.51 31,009,445.12 40,966,870.93 资产减值损失224,在 82.43 -18,828,489.43 加:公允价值变动收益(损失以 “ — ” 号填列 ) 投资收益(损失以 “ — ” 号填列 ) 2,402,781.85 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 “ 汇兑收益(损失以 -”号填列 ) “ 三、营业利润(亏损以 -”号填列 ) -35,704,497.20 -25,405,745,34 加:营业外收入 1,064,048.27 686,577.19 其中:非流动资产处置利得 365,531.59 减:营业外支出 110,689.26 1,033,285.92 其中:非流动资产处置损失 23,254.64 21,515,07 四、利润总额(亏损总额以 “一 ” 号填列 ) 752,454.07 减:所得税费用 -6,439,248.11 1,356,883.00“”五、净利润(挣亏损以 一 号填列 ) -28.311.890,08 归属于母公司股东的诤利润 -27,991,583.03 -24,735,778,80 少数股东损益 -320,307.05 -2,373,558.27 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后挣额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1,重新计量设定受益计划净负债或诤资产的变动 2.杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -28,311,890,08 -27,109,337.07 归属于母公司股东的综合收益总额 -27,991,583.03 -24,735,778.80 归属于少数股东的综合收益总额 -2,373,558,27(一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为____元。上年被合并方实现的净利润为~元。 法定代表人 :主管会计工作负责人: 会计机构负责人:谚 1汐zL 公司利润表.. ⒛16年度 编制单位:亲和源单位:人民币元.. \ 项目扌认V/附注本年发生额上年发生额 一、营业收入 \~~ 罗十七、4 39,309,662.71 55,665,036.53 减:营业成本十七、4 16,876,062.12 27,901,984.07 税金及附加.. 1,573,284.91 2,964,171.25 销售费用.. 4,200,122.62 3,064,562.74 管理费用.. 17,608,814.39 19,068,089.83 财务费用.. 28,795,323.36 38,115,156.28 资产减值损失.. 48,150.07-18,81砼,626.46“.. 加:公允价值变动收益(损失以.. T”号填列.. ) “” 投资收益(损失以.. 一.. 号填列.. )十七、5 2,389,817.71 1,101,990.92 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以.. “.. —.. ” 号填列.. ) -27,402,277.05 -15,532,310.26 加:营业外收入.. 1,000,953.86 441,031.86 其中:非流动资产处置利得.. 879,978.89 299,031.59 减:营业外支出.. 83,254.64 1,009,988.33 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以.. “.. —.. ” 号填列) -26,484,577.83 -16,101,266.73 减:所得税费用.. -6,923,724.63 四、净利润(净亏损以.. “.. —.. ″ 号填列.. ) -19,560,853.20 -16,101,266.73 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4,现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额.. -19,560,853.20 -16,101,266,73 七、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人.. :主管会计工作负责人.. :会计机构负责人: 现金流量表 zO16年度 编制单位:亲和源集单位:人民币元 勺赘.. ′ w 目~A\附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的测遴流量.. : 0^玉灬P/ 销售商品、提供豸氍披到的现金.. Vu∶ / ′ 143,541,980.72 97,084,574.74 客户存款和同业存放默埙逸蹭血圃嘎泅.. 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金诤增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六、如.. 346,233,331.76 510,513,161.52 经营活动现金流入小计.. 489,775,312.48 607,597,736.26 购买商品、接受劳务支付的现金.. 20,347,643.26 13,729,056.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金.. 27,270,346.87 21,387,890.09 支付的各项税费.. 2,856,230.57 3,620,733.93 支付其他与经营活动有关的现金六、.. ⑾.. 335,439,627.91 513,748,568.44 经营活动现金流出小计.. 385,913,848.61 552,486,248.85 经营活动产生的现金流量净额.. 103,861,463.87 55,111,487.41 : 二、投资活动产生的现金流量.. 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金.. 3,989,599.73 2,076,547.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额.. 885,842.00 116,870.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金六、如.. 331,450,000.00 投资活动现金流入小计.. 336,325,441.73 2,193,417.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金.. 65,502,385.31 26,592,599.18 投资支付的现金.. 700,000.00 22,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金六、钔.. 333,900,000.00 投资活动现金流出小计.. 400,102,385.31 48,892,599.18 投资活动产生的现金流量净额.. -63,776,943.58 -46,699,181.28 三、筹资活动产生的现金流量.. : 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金.. 349,881,009.92 282,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、娴.. 50,000,000.00 30,468,899.56 筹资活动现金流入小计.. 399,881,009.92 312,468,899.56 偿还债务所支付的现金.. 351,910,519.00 193,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金.. 26,486,399.01 29,450,579.88 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金.. 104,931,910.17 筹资活动现金流出小计378,396,918.0】 327,882,490.05 筹资活动产生的现金流量净额.. 21,484,091.91 -15,413,590.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额.. 61,568,612.20 -7,001,284.36 加:期初现金及现金等价物余额.. 10,241,140.53 17,242,424.89 六、期末现金及现金等价物余额.. 71,809,752.73 10,241,140.53 法定代表人.. :主管会计工作负责人.. :会计机构负责人:该 t厶壁L亠 、司现金流量表.. ⒛16年度 编制单位:亲和 嘣阝丬目A、附注 。 一、经营活动产生的讥畲流量.. : Vq喊 讠.. / 销售商品、提供豸资唧剥盥现奎X彡'' 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金.. 经营活动现金流入小计.. 购买商品、接受劳务支付的现金.. 支付给职工以及为职工支付的现金.. 支付的各项税费.. 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计.. 经营活动产生的现金流量净额.. 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金.. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额.. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额.. 收到其他与投资活动有关的现金.. 投资活动现金流入小计.. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金.. 投资支付的现金.. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金.. 投资活动现金流出小计.. 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金.. 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金.. 筹资活动现金流入小计.. 偿还债务支付的现金.. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金.. 支付其他与筹资活动有关的现金.. 筹资活动现金流出小计.. 筹资活动产生的现金流量净额.. 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额.. 加:期初现金及现金等价物余额.. 六、期末现金及现金等价物余额.. 本年发生额 100,404,224.80 378,801,083∶ 22 479,205,308.02 9,670,068.14 309,259.09 在20,920,489.39 430,899,816.62 48,305,491.40 3,976,635.59 885,842.00 331,000,000.00 335,862,477.59 45,818,106.27 950,000.00 331,000,000.00377,768,106.27 一41,905,628.68 339,881,009.92 50,000,000.00 389,881,009.92 324,310,519.00 24,721,151.90 349,031,670.90 40,849,339.02 47,249,201.74 4,139,263.72 51,388,465.46 单位:人民币元 上年发生额 61,203,533.49 574,541,056.95 635,744,590.44 380,000.00 8,032,553.09 709,008.29 559,960,236.92 569,081,798.30 66,662,792.14 2,076,5全7.90116,370.00410,056.52 2,602,974.42 19,343,371.62 23,100,000.00 42,443,371.62-39,8茌 0,397.20 260,000,000.00 30,468,899.56 290,468,899.56 192,100,000.00 27,973,115.85 104,756,315.07 324,829,430.92 -34,360,531.36 -7,538,136。 4211,677,400.144,139,263.72 : 法定代表人.. 主管会计作负责人: E更会计机构负责人:该 干二≡呷.. 1厶zL 8 ˉ ‘ 阳删 H 丨 叫凵 ‘〓 <眠匹芈 <倨 〓匹 黑 ≤卡郁 H卡 邻鲰川<腮 〓￥搜郯 粑圆髁瞽畏胀〓羽腓幂恶 猥帝槲娟罢滟担卣抹姐 〓<眠珉颦奏卡郁〓<胝匹世巛珈用〓<恨<姒巡 R 氓浔吆<〓羽麟畏胀〓¤蝌幂臊 铡廿 日 ⌒龄ˇ腮帝剁娟犭郴妲凝抹姐 H卡 氓怪醒<〓羽腓 〓<胝 嬗 g寞 窭卡巛 廿 长 蕉 鄄 巾 丨 怂 令 懋 濠 碉 宙 槲 怒 秤 廿 鉴畏胀 R 恻廿 纟 腮佰槲娟皂郴妲卣屉巛酎 〓<腮 哿拟郯 iKˉ 11| 〓羽腓幂恶 氓陲吆<〓 u腓 巾^〓 、丶 杰 ㈣恋 <眠匹螟枣卡郁 <眠 〓 匹芈郁鞭州 | 鼠 郸 巾 茵 念 铎 H卡 <腮 〓 濠 碉 畚 槲 怒 哪 廿 ˉ 妲圆账紧畏胀〓罩腓幂熄 督 E《 憨粕 犁 拭 肼 叫 R 侧肼 胃 ⌒龄ˇ腮香槲娟皂邾搀凝卩巛酎 芒拟邯 Kˉ |Il 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 公司的基本情况 亲和源集团有限公司(以下简称 “ 本公司.. ” 或 “ 公司 ”)系由上海康桥公共事业投资有限 公司于.. ⒛07年8月10日整体变更设立的股份有限公司,⒛16年11月7日更名为亲和源集团 有限公司。 上海康桥公共事业投资有限公司成立于.. ⒛05年3月23日,经上海市工商行政管理局依法 登记设立,公司成立时注册资本为人民币5,OO0。OO万元,其中上海新建桥企业集团有限公司 (后更名为:上海咏溪实业发展有限公司)以货币出资3,125。OO万元,占注册资本的 62.5O0/0;上海市南汇县康桥镇集体资产管理有限公司(后更名为:上海浦东新区康桥镇集体资 产管理有限公司)以货币出资1,875万元,占注册资本的37.50%。该出资业经上海新汇会计 师事务所有限公司于⒛05年3月22日出具汇验内字⒛05第⒁33号验资报告验证。公司设立 时股权结构如下.. : 序号 上海市南汇县 股东姓名 康桥镇集体资产管理有限公司 合计.. 出资金额(万元) 3,125.00 : 1,875.005,000。 00 持股比例.. G) 62.5037.50100.00 2006年9月17日,根据股东会决议和修改后的章程,公司申请增加注册资本人民币 5,0OO。OO万元,其中,上海新建桥企业集团有限公司以货币增加注册资本2,875。OO万元,上 海市南汇县康桥镇集体资产管理有限公司以货币增加注册资本2,125。OO万元,变更后的注册 资本为人民币10,OO0。OO万元。该出资业经上海新汇会计师事务所有限公司于2OO6年10月 11日出具汇验内字.. ⒛OG第10gs号验资报告验证,本次增资后,公司股权结构如下.. : 股东姓名出资金额(万元)持股比例⑾ 上海新建桥企业集团有限公司.. 6,000.00 60.00 2 ∶上海市南汇县康桥镇集体资产管理有限公司.. 4,000.00 40.00 合计.. 100.00 2OO7年6月29日,根据股东会决议和修改后的章程,公司申请增加注册资本人民币 10,0OO。00万元,其中上海新建桥企业集团有限公司增加注册资本2,OO0。OO万元,新增上海 日扬房地产有限公司(后更名为:上海亲和源置业有限公司)为公司股东,并出资人民币 6,0OO。OO万元,新增上海亲和源投资有限公司为公司股东,并出资入民币2,0OO。OO万元。该 出资业经上海新汇会计师事务所有限公司于2OO7年7月20日出具编号为汇验内字2007第 651号验资报告验证,本次增资后,公司股权结构如下.. : ∶出资金额(万元)持股比例⑾.. 上海新建桥企业集团有限公司 上海日扬房地产有限公司.. 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 股东姓名出资金额持股比例α) 桥镇集体资产管理有限公司 合计.. 20,000.00 ⒛07年8月10日根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定,由上海新建桥企 业集团有限公司、上海日扬房地产有限公司、上海市南汇县康桥镇集体资产管理有限公司、上 海亲和源投资有限公司作为发起人,由原上海康桥公共事业投资有限公司截至.. ⒛07年7月 31 日经审计的净资产.. ⒛0,OO0,OO0。OO元,按照1:1的比例折股.. ⒛,000万股普通股股份,整体 变更为股份有限公司,公司更名为亲和源股份有限公司,上述改制业经立信会计师事务所有限 公司验证,并于⒛07年8月22日出具信会师报字.. (⒛07)第23677号验资报告验证。 2010年9月,根据股东大会决议和修改后的章程,公司股东上海新建桥企业集团有限公 司将其持有的股权全部转让给上海亲和源投资有限公司、尚云和张昊岩。经转让后,上海亲和 源投资有限公司出资8,OO0.00万元,占注册资本的们%;上海日扬房地产有限公司出资.. 6,000 万元,占注册资本的3O0/0;上海市南汇县康桥镇集体资产管理有限公司出资4,OO0万元,占注 册资本的.. ⒛%;尚云出资1,000万元,占注册资本的sO/0;张昊岩出资1,000万元,占注册资本 的5%。 2010年12月,根据临时股东大会决议和修改后的章程,公司股东上海亲和源投资有限公 司将其持有的部分股权、尚云和张昊岩将其持有的全部股权转让给 TBPNursingHomeHo1dings lH。)Limited。经转让后,上海亲和源置业有限公司出资6,OO0万 K。 元,占注册资本的3O0/o;上海亲和源投资有限公司出资5,OO0万元,占注册资本的.. 2sO/0; TBPNursingHomeHo1dings lIl。K。)Li血ted出资5,OO0万元,占注册资本的2sO/0;上海浦东新区 康桥镇集体资产管理有限公司出资4,OO0万元,占注册资本的⒛%。 2016年1月,根据临时股东大会决议和修改后的章程,上海亲和源投资有限公司将其持 有公司的全部股权分别转让给周星增13.33%股份、转让给奚志勇11.67%。经转让后,上海亲 和源置业有限公司出资6,000万元,占注册资本的30%; BPNursingHomeHo1dings lH。 Κ。)Limited出资5,OO0万元,占注册资本的25%;上海浦东新区康 桥镇集体资产管理有限公司出资4,OO0万元,占注册资本的.. ⒛%;周星增出资2,666万元,占 注册资本13.33%;奚志勇出资2,334万元,占注册资本11.67%。 ⒛16年6月,根据临时股东大会决议和修改后的章程,上海市浦东新区康桥镇集体资产 管理有限公司、TBPNursingHomeHo1dings lH。Kl。Li血ted和周星增将其持有公司的全部股权转 让给宜华健康医疗股份有限公司。经转让后,宜华健康医疗股份有限公司出资11,666万元 , 占注册资本的58.33%;上海亲和源置业有限公司出资6,000万元,占注册资本的30%;奚志勇 出资2,334万元,占注册资本11.67%。 14 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 截止⒛16年12月31日,本公司股本及股权结构如下.. : 股东姓名股本持股比例.. α) 58.33 上海亲和源置业有限公司 : 60,OO0,OO0。 OO 30.00 奚志勇.. ∶ 23,340,000.00 11.67 合计: 200,000,000.00100。 00 本公司属养老服务行业,主要从事养老服务业务。 公司统 一 社会信用代码:913100OO772洲。 "铘 公司注册地址:中国(上海)自由贸易试验区康桥东路1号,法定代表人:奚志勇。公司 类型为有限责任公司。 经营范围主要为:自有房产的经营,自有房屋租赁、健身服务,投资管理咨询,企业营销 策划,企业管理咨询,展览展示,礼仪服务,会议服务,酒店管理。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。 二、合并财务报表范围 : 本公司报告期内合并财务报表范围如下.. 是否纳入合并财务报表范围 子公司名称 2015。12。 31 上海亲和源度假酒店有限公司是是 上海亲和源医院有限公司是是 是是 海南亲和源老年俱乐部有限公司是是 宁波象山亲和源养老投资有限公司 日疋 是 上海亲和源老年俱乐部有限公司是是 是 上海亲和源宜老工程建设管理有限公司是 不曰 本年度,因新设立增加上海亲和源宜老工程建设管理有限公司。 上海亲和源老年公寓、上海亲和源老年生活形态研究中心、上海亲和源颐养院和潍坊亲和 源老年公寓系公司及公司子公司全额出资举办,性质为民办非营利性单位,不纳入本次合并范 围。 详见本附注.. “ 七、合并范围的变化 ” 及本附注.. “ 八、在其他主体中的权益 ” 相关内容。.. 15 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至.. ⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 三、财务报表的编制基础.. (1) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定,并基于本附注.. “ 四、重要会计政策及会计估计.. ” 所述会计政策和会 计估计编制。.. (2) 持续经营 公司有财务资源支持的,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状 ( 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3.营业周期 公司营业周期为公历1月1日至12月31日。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在.. ˇ最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资 产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相.. ˉ 关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认.. 16 亲和源集团有限公司财务报表附注 ⒛16年1月1日至zO16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示 ) 资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允 价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,将其差额计入合并当期营业外收入。 6.合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子 公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属 于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表 “ 少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股 东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额 ” 项目列示。 对于同 ∵控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并 财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表 时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早 于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债 并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权 益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持 有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起 至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的 期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起 纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报 表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所 有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 17 亲和源集团有限公司财务报表附注 zO16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中.. , 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表 时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时⊥ 并转入丧失控制权当期的投资损益。 7.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为己知金额现金且价值变动风险很小的投 资。 8.外币业务 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表 日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外,直接计入当期损益。 9.金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认∷项金融资产或金融负债。.. (1) 金融资产.. D 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至zO16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融 资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理 的可辨认金融 · 工具组合的⊥部分,且有客观证据表明公司近期采崩短期获利方式对该组合进行 管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由 于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司 风险管理或投资策略的正式书面文件己载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评 价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混 合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包 含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计 量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。 应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用 实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均 计入当期损益。 可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划 分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行 后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允 价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量 , 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计 入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损 益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的 与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。.. 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;②该金融资产己转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。.. 19 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融 资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负 债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到 的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面 金额的差额计入当期损益。.. 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值己恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损 益。对己确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。.. (2) 金融负债.. 1) 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, (相关分类依据参照金融资产分类依 据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 ㈥金融负债终止确认条件 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 当金融负债的现时义务全部或部分己经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公 司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部 分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的 对价之间的差额,计入当期损益。.. (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最 有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入 值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负 债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值,公允价 值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决 定。 10.应收款项坏账准备 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:因债务人破产,依照法律清偿程序清 偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或 因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约 定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作 为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认 债权的转让损益。 本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账 · 准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额超过300万元(含300万元)的应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 项视为重大应收款项 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 计提方法 款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备 (㈥按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 无信用风险组合 :菖晶逄曩霸票 存 矸丹险划分组合。包括合 芒 范围内关联方 叩 定能够收 正常信用风险组合:轰鉴籍篥翥鲞肾辱雾翟臂茗窘男鼽羼篆手 合外,无客 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 :如无客观证据表明其发生了减值的,不计提坏账准各 正常信用风险组合 :按账龄分析法计提坏账准备 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下.. : 风险特征.. ⑾ 账龄 1年以内1-z年2-3年3叫年4-s年5年以上 合并范围内应收款项0 0 0 0 0 0 养老服务款项.. 5 10 30 50 80 100 其他.. 5 10 30 50 80 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准各的理由 :霆震鑫霉 不重大且按照组合计 墀 坏账准备不能反映其风险特征的 坏账准备的计提方法 :根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备 11.存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法 确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准各。库存商品及大 宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁 多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可 亲和源集团有限公司财务报表附注 ⒛16年1月1日至 ⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示 ) 变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定。 12.长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相 关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 , 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位2O0/0以下表决权的,还需要综合考虑在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过 程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供 关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成 本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交 易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的,在合 并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的 , 冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子 交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的,按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日 之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际 支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券 23 亲和源集团有限公司财务报表附注 ⒛16年1月1日至 ⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示 ) 的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为 投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关 企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公 允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整 增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法 核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余 股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计 处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分 别进行会计处理。属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 13.投资性房地产 24 的的 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 本公司投资性房地产包括商铺等房屋建筑物。采用成本模式计量。 本公司投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净 残值率及年折旧(摊销)率如下 : 类别折旧年限(年)预计残值率α) 年折旧率⑾ 房屋建筑物.. 2.38 14.固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的,使用年限超过一年,单位价值较高(一般为超过.. ⒛OO元)的有形资产。 固定资产包括房屋建筑物、电子设备、办公设备、运输设备、运营设各、家具和用具,按 其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税 费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行 建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者 投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件 计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件 于发生时计入当期损益。 除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公 司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:∷ 序号 :类别.. ∶折旧年限(年)预计残值率.. ⑾.. ∶年折旧率.. α.. ) 5.00 2.38 电子设各.. 5.0019.00 办公设各 运输设备.. 5.00 19.00 运营设各.. 5.00 19.00 家具及用具.. 5.00 19.00 , 本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.. 如发生改变,则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资.. 25 亲和源集团有限公司财务报表附注 ⒛16年1月1日至 ⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示 ) 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 15.在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计 量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费 用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用 和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计 的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 进行调整。 16,借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、 借款费用己经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止 资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 17.无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、商标权、ERP管理软件、专利权及非专利技术、山泉水 使用权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其 他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本 , 但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 26 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 无形资产。 本公司无形资产为使用寿命有限的土地使用权、专利权、软件、特许使用权,采用直线法 摊销,摊销年限如下 : : 使用寿命有限的无形资产使用寿命如下.. 使用寿命(年) 1 :土地使用权(其他用地) 50 ∶土地使用权(住宅用地) 10 10 10 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生 改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿 命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿 命内摊销: 18.长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测 试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每期末均进行减值测试。 难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产 的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 : 出现减值的迹象如下.. (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌 ; (㈥企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化,从而对企业产生不利影响; (ω市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.. ; 27 亲和源集团有限公司财务报表附注 ⒛16年1月1日至 ⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示 ) (ω有证据表明资产己经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; ; ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 (ω企业内部报告的证据表明资产的经济绩效己经低于或者将低于预期,如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等 ; (o其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 19.商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投 资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包 含在长期股权投资的账面价值中。 ⒛。长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指己经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上 (不含1年)的费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险 费、生育保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划 等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类 为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿产生,在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债,并计入当期损益。 22.股份支付 28 亲和源集团有限公司财务报表附注 ⒛16年1月1日至 ⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示 ) 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相 应增加资本公积。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相 应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资 产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当 期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动 计入当期损益。 23.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的 履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 , 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 ⒛。收入确认原则 (1)收入确认的一般原则 : 1)销售商品收入:本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对己售出的商品实施有效控制、收入的 金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时,确认销售商品收入的实现。 2)提供劳务收入:本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利 益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债 表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分 比按己经发生的成本占估计总成本的比例确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、己经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并结转己经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预 29 亲和源集团有限公司财务报表附注 ⒛16年1月1日至zO16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示 ) 计全部不能得到补偿的,将己经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 3)让渡资产收入:与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计 量时,确认让渡资产使用权收入的实现。 : (2)收入确认具体政策 公司收入主要包括会员卡销售收入、酒店服务收入、医疗护理服务收入、养老咨询收入。 1)会员卡销售收入:收取的会员卡费不能使会员在会员期内得到各种服务的,在签订销 售合同,收齐款项开具发票并房源确定时确认收入(A卡);收取的会员卡费不能使会员在会 员期内得到各种服务的但有使用期限的,在签订销售合同,收齐款项在使用期内分期摊销确认 收入(B卡);收取的会员卡费能使会员在会员期内得到各种服务的,在会员收益期内按直线 法分期确认收入 (Ⅴ卡)。 ⑶酒店服务收入:在酒店服务己按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认。 3)医疗护理服务收入:门急诊检查及治疗:公司在收到患者检查治疗费用的同时,开具 发票,并在提供治疗服务完毕后,确认门急诊检查及治疗收入。住院治疗收入:公司为患者提 供相应医疗服务,并在办理结算手续的时候,结清与患者的所有款项并打印发票,同时确认住 院治疗收入。药品销售:公司以提供药品,并办理结算手续,开具发票后,确认药品销售收 入。 ω养老咨询收入:根据合同约定完成养老咨询服务后确认。 25.政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资 产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计 量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金 额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的丿确认为递延收益,并在 确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿己发生的相关费用或损失的,直接计入当期损 益。 ⒛。递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损 , 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限,确认递延所得税资产。 27.租赁 本公司的租赁业务包括经营租赁。 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 ⒛。所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除 将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业 合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计 入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部 门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产 和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原己确认金额之间的差额。 ⒛。重要会计政策和会计估计变更 报告期内未发生重大的会计政策和会计估计变更。 五、税项 1.主要税种及税率 税种本年度税率上年度税率 增值税 营业税 城市维护建设税5%、 1%5%、 1% 企业所得税 2.税收优惠 亲和源集团有限公司财务报表附注 zO16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 公司全资子公司上海亲和源医院有限公司根据沪地税浦三十六[2016]OO0001号税收优惠 通知书,自 ⒛16年1月1日至⒛18年12月31日对于取得的医疗服务收入免征营业税。 、合并财务报表主要顼目注释 '、 “”“下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外, 年初.. 系指2016年1月1日 , 年 ”“”“” 末.. 系指.. ⒛16年12月31日 , 本年.. 系指.. ⒛16年1月1日至12月31日 , 上年.. 系指.. ⒛16年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。 1.货币资金 年末余额年初余额 现金.. 239,833.71 银行存款.. 10,001,306.82 70,379,817.78: 其他货币资金.. 79,260,000.0089,501,140。 53 存放在境外的款项总额.. 0.00 : 注:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金如下.. 年末余额年初余额 定期存单.. 20,000,000.00 70,000,000.00 贷款保证金.. 8,000,000,00 8,000,000.00 保函保证金 合计.. 79,260,000.00 2.应收账款 (1)应收账款分类.. 镧 glJ账面余额 : 坏账准备.. nv-url* 镧比例Kh9金额 : 计提比例Ch9 烬仄肛刂.. '9I△豇 单项金额重大并单项计提坏账准 0。 OO0。 OO0。 OO0。 OO 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按无信用风险组合计提坏账准备 0。 OO0。 OO0。 OO0。 OO0。 OO 的应收账款 按正常信用风险组合计提坏账准 ⒎3刀,田⒎丐1OO。 OO 3⒙,978。 40 5.OO 7,01α 589.35 备的应收账款.. 组合小计.. 7,3⒚田⒎%1OO。 OO3强978。 40 5.OO 7,01α 589.35 32 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 伽 Bll账面余额 账面价值 比例⑾.. 单项金额不重大但单项计提坏账 0。 OO0。 OO 准备的应收账款 斜1m∞⒎01α[娴.眄 (续表) 硎 翔刂 账面价值 比例⒃镧计提比例Kh9 单项金额重大并单项计提坏账准 0。 OO0。 OO 备的应收账款 0。OO0。OO 193,801。 45 5.OO 3,GS⒉ 227.42 1g3,sO1。妈.. : 嵛 1) 截至⒛16年12月31日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款.. 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年初余额 账龄 应收账款坏账准备计提比例α) 1年以内.. 7,379,567.75 368,978.40: 5.00 合计.. 7,379,567.75 (2)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况 本年度计提坏账准备金额175,176.95元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3)本年度实际核销的应收账款 项目核销金额 实际核销的应收账款 亲和源集团有限公司财务报表附注.. ⒛16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) (4)按欠款方归集的⒛16年12月31日余额前五名的应收账款情况 单位名称 第四名 第五名 合计94.91 ∶ 350,199.37 3.预付款项 (1)预付款项账龄.. 年末余额年初余额 项目 1-2年 0.00 2-3年0.00 0.00 3年以上.. 43,459.00 21.97 ∶ 13,527,430。 44100。 00 按预付对象归集的⒛16年12月31日余额前五名的预付款情况 单位名称: zO16年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例α) 第一名.. 10,000,000.00 3,234,496.7523.91 0.37 第四名 : 45,229.240.33 第五名.. 43,459.00 0.3213,373,184.9998。 85 4.其他应收款 (1)其他应收款分类 硎 翔刂坏账准备 比例Ch9 ∶金额计提比例⑾ 账面价值.. 单项金额重大并单项计提坏账 0。 OO0。 OO 准备的其他应收款 34 亲和源集团有限公司财务报表附注 2o16年1月1日至⒛16年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示.. ) 翔刂账面余额坏账准备 账面价值 嗽 按无信用风险组合计提坏账准 0。 备的其他应收款 按正常信用风险组合计提坏账 _ 〓∞ 0。 OO13,OSO,556。绲 准备的其他应收款 9.54 :13,躁务9田 .3g1,镪%9。 ⒘: 单项金额不重大但单项计提坏 0。 OO 账准备的其他应收款 嵛1,悦 ⑹.昭一.. 续表 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 丬嫩 按无信用风险组合计提坏贝长准 备的其他应收款 按正常信用风险组合计提坏账（未完）  |