[公告]康达尔:2016年年度审计报告（更新后）
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 审 计 报 告 中审亚太审字[2017]020362号 目 录 一、 审计报告 ··········································································· 1-2 二、 已审财务报表 1、 合并资产负债表 ································································· 3-4 2、 合并利润表 ······································································· 5 3、 合并现金流量表 ································································· 6 4、 合并股东权益变动表 ·························································· 7-8 5、 母公司资产负债表······························································· 9-10 6、 母公司利润表 ··································································· 11 7、 母公司现金流量表 ····························································· 12 8、 母公司股东权益变动表··················································· ············································ 13-14 9、 财务报表附注 ··································································· 15-139 通讯地址：北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层 邮政编码（Post Code）：100086 电话（Tel）：010-6216 6525 传真（Fax）：010-6216 6525 网址（Website）：www.zsytcpa.com.cn 标志 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】020362号 深圳市康达尔（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“康达尔 公司”）的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是康达尔公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了康达尔公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度 的合并及公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨鸿飞 中国注册会计师：邹励川 中国·北京 二〇一七年四月二十四日 合并资产负债表 2016年12月31日 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 6.1 285,903,018.40 877,744,694.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 46,352,064.48 40,006,087.83 预付款项 6.3 9,499,496.79 7,162,501.50 应收利息 6.4 631,648.00 1,007,452.00 应收股利 其他应收款 6.5 24,188,536.91 46,241,437.07 存货 6.6 714,054,711.37 206,383,342.85 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 4,661,910.30 2,181,355.20 流动资产合计 1,085,291,386.25 1,180,726,870.74 非流动资产： 可供出售金融资产 6.8 1,000,000.00 39,607,272.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.9 42,112,028.60 1,736,979.96 投资性房地产 6.10 27,642,632.74 29,421,469.78 固定资产 6.11 352,558,111.59 339,216,703.59 在建工程 6.12 207,726,667.44 105,316,309.87 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 6.13 15,040,846.23 14,035,666.71 油气资产 无形资产 6.14 116,128,102.67 127,700,736.56 开发支出 商誉 6.15 398,595.33 长期待摊费用 6.16 34,461,787.65 30,742,825.40 递延所得税资产 6.17 57,610,752.72 52,355,253.97 其他非流动资产 6.18 19,765,962.47 19,941,186.50 非流动资产合计 874,445,487.44 760,074,404.34 资产总计 1,959,736,873.69 1,940,801,275.08 合并资产负债表（续） 2016年12月31日 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 6.19 127,495,684.54 95,902,240.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.20 207,350,909.23 243,989,628.80 预收款项 6.21 31,688,940.21 28,885,350.43 应付职工薪酬 6.22 33,873,068.80 72,073,478.73 应交税费 6.23 170,161,102.62 180,377,523.12 应付利息 6.24 35,819,149.89 34,637,193.71 应付股利 6.25 22,563,076.54 16,132,424.82 其他应付款 6.26 340,955,794.18 341,026,394.94 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 6.27 2,458,332.00 其他流动负债 6.28 54,070,667.49 62,802,115.21 流动负债合计 1,023,978,393.50 1,078,284,681.76 非流动负债： 长期借款 6.29 45,377,991.03 12,382.18 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6.30 5,170,999.21 5,033,687.81 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 6.31 1,629,455.27 递延收益 6.32 26,394,079.05 21,780,033.15 递延所得税负债 6.17 24,799,056.47 27,011,976.42 其他非流动负债 6.33 6,326,741.29 6,332,741.29 非流动负债合计 109,698,322.32 60,170,820.85 负债合计 1,133,676,715.82 1,138,455,502.61 股东权益： 股本 6.34 390,768,671.00 390,768,671.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.35 44,068,533.12 44,068,533.12 减：库存股 其他综合收益 6.36 6,711,010.04 -88,605.81 专项储备 6.37 3,380,667.27 2,675,855.03 盈余公积 6.38 15,574,878.48 14,342,564.26 一般风险准备 未分配利润 6.39 269,985,392.45 265,256,890.26 归属于母公司股东权益合计 730,489,152.36 717,023,907.86 少数股东权益 95,571,005.51 85,321,864.61 股东权益合计 826,060,157.87 802,345,772.47 负债和股东权益总计 1,959,736,873.69 1,940,801,275.08 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2016年度 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业总收入 1,561,230,908.03 2,302,017,620.38 其中：营业收入 6.40 1,561,230,908.03 2,302,017,620.38 二、营业总成本 1,582,410,294.95 2,057,109,487.80 其中：营业成本 6.40 1,285,034,921.87 1,578,689,373.38 税金及附加 6.41 23,018,855.08 175,997,644.72 销售费用 6.42 69,452,070.76 86,590,777.54 管理费用 6.43 183,630,065.55 206,948,354.59 财务费用 6.44 2,002,999.87 -2,413,821.78 资产减值损失 6.45 19,271,381.82 11,297,159.35 加：公允价值变动收益 投资收益 6.46 154,505.49 1,261,285.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6.46 -601,822.52 76,659.88 三、营业利润 -21,024,881.43 246,169,418.44 加：营业外收入 6.47 45,273,780.83 16,445,410.90 其中：非流动资产处置利得 240,247.27 14,394.17 减：营业外支出 6.48 3,849,179.04 3,444,819.02 其中：非流动资产处置损失 943,409.01 796,913.19 四、利润总额 20,399,720.36 259,170,010.32 减：所得税费用 6.49 14,394,868.55 49,393,582.87 五、净利润 6,004,851.81 209,776,427.45 归属于母公司股东的净利润 5,960,816.41 203,984,396.41 少数股东损益 44,035.40 5,792,031.04 六、其他综合收益的税后净额 6.36 6,799,615.85 -10,283,920.78 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 6,799,615.85 -10,283,920.78 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 6,799,615.85 -10,283,920.78 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 8,667,926.30 -8,667,926.30 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 -1,868,310.45 -1,615,994.48 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,804,467.66 199,492,506.67 归属于母公司股东的综合收益总额 12,760,432.26 193,700,475.63 归属于少数股东的综合收益总额 44,035.40 5,792,031.04 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.52 （二）稀释每股收益 0.02 0.52 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2016年度 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,546,095,883.74 2,076,573,528.51 收到的税费返还 326,376.37 收到其他与经营活动有关的现金 6.50 40,463,793.08 33,359,224.25 经营活动现金流入小计 1,586,886,053.19 2,109,932,752.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,771,995,885.27 1,283,530,127.52 支付给职工以及为职工支付的现金 207,218,282.27 167,493,970.11 支付的各项税费 61,381,535.05 202,994,423.90 支付其他与经营活动有关的现金 6.50 164,086,767.76 145,864,301.52 经营活动现金流出小计 2,204,682,470.35 1,799,882,823.05 经营活动产生的现金流量净额 -617,796,417.16 310,049,929.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 47,275,198.30 752,560,000.00 取得投资收益收到的现金 756,328.01 3,736,892.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 232,563.20 769,313.24 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.50 162,503,205.00 2,100,000.00 投资活动现金流入小计 210,767,294.51 759,166,205.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,054,222.26 60,526,215.46 投资支付的现金 40,600,000.00 767,335,198.30 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6.50 -36,241.23 -1,155,066.10 支付其他与投资活动有关的现金 6.50 123,000,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 261,617,981.03 856,706,347.66 投资活动产生的现金流量净额 -50,850,686.52 -97,540,142.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,500,000.00 2,550,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,500,000.00 取得借款收到的现金 244,235,595.57 132,135,712.09 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.50 12,420,000.00 筹资活动现金流入小计 272,155,595.57 134,685,712.09 偿还债务支付的现金 169,688,714.18 158,983,337.09 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,490,382.79 10,606,993.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,214,400.00 2,489,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 6.50 19,141,656.22 87,046.22 筹资活动现金流出小计 200,320,753.19 169,677,376.42 筹资活动产生的现金流量净额 71,834,842.38 -34,991,664.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 275,467.19 236,544.93 五、现金及现金等价物净增加额 -596,536,794.11 177,754,668.18 加：期初现金及现金等价物余额 877,744,694.29 699,990,026.11 六、期末现金及现金等价物余额 281,207,900.18 877,744,694.29 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2016年度 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东的股东权益 其他权益工具 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 一般风险准备 其他综合收益 盈余公积 专项储备 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 390,768,671.00 44,068,533.12 -88,605.81 2,675,855.03 14,342,564.26 265,256,890.26 85,321,864.61 802,345,772.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 390,768,671.00 44,068,533.12 -88,605.81 2,675,855.03 14,342,564.26 265,256,890.26 85,321,864.61 802,345,772.47 三、本期增减变动金额 6,799,615.85 704,812.24 1,232,314.22 4,728,502.19 10,249,140.90 23,714,385.40 （一）综合收益总额 6,799,615.85 5,960,816.41 44,035.40 12,804,467.66 （二）股东投入和减少资本 21,850,157.22 21,850,157.22 1、股东投入的普通股 15,500,000.00 15,500,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 6,350,157.22 6,350,157.22 （三）利润分配 1,232,314.22 -1,232,314.22 -11,645,051.72 -11,645,051.72 1、提取盈余公积 1,232,314.22 -1,232,314.22 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -11,645,051.72 -11,645,051.72 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 704,812.24 704,812.24 1、本期提取 1,184,574.24 1,184,574.24 2、本期使用 479,762.00 479,762.00 （六）其他 四、本年年末余额 390,768,671.00 44,068,533.12 6,711,010.04 3,380,667.27 15,574,878.48 269,985,392.45 95,571,005.51 826,060,157.87 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表（续） 2015年度 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上年数 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东的股东权益 其他权益工具 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 一般风险准备 其他综合收益 盈余公积 专项储备 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 390,768,671.00 42,698,533.12 10,195,314.97 1,835,226.35 921,230.05 70,906,788.48 87,344,926.93 604,670,690.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 390,768,671.00 42,698,533.12 10,195,314.97 1,835,226.35 921,230.05 70,906,788.48 87,344,926.93 604,670,690.90 三、本期增减变动金额 1,370,000.00 -10,283,920.78 840,628.68 13,421,334.21 194,350,101.78 -2,023,062.32 197,675,081.57 （一）综合收益总额 -10,283,920.78 203,984,396.41 5,792,031.04 199,492,506.67 （二）股东投入和减少资本 1,370,000.00 4,669,670.42 6,039,670.42 1、股东投入的普通股 2,550,000.00 2,550,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 1,370,000.00 2,119,670.42 3,489,670.42 （三）利润分配 13,421,334.21 -13,421,334.21 -12,484,763.78 -12,484,763.78 1、提取盈余公积 13,421,334.21 -13,421,334.21 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -12,484,763.78 -12,484,763.78 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 840,628.68 840,628.68 1、本期提取 840,628.68 840,628.68 2、本期使用 （六）其他 3,787,039.58 3,787,039.58 四、本年年末余额 390,768,671.00 44,068,533.12 -88,605.81 2,675,855.03 14,342,564.26 265,256,890.26 85,321,864.61 802,345,772.47 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2016年12月31日 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 56,068,115.58 686,514,341.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 14.1 501,677.64 445,054.72 预付款项 72,993.80 295,603.60 应收利息 1,007,452.00 应收股利 38,327,836.17 23,322,982.15 其他应收款 14.2 240,210,274.77 229,331,245.44 存货 640,692,957.78 124,217,306.27 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 975,873,855.74 1,065,133,985.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 579,608,583.35 519,462,770.97 投资性房地产 19,192,326.81 20,473,093.29 固定资产 56,357,689.77 29,883,566.37 在建工程 475,300.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 54,434.76 油气资产 无形资产 12,007,316.31 12,201,074.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,309,956.78 7,330,724.66 递延所得税资产 49,056,169.24 46,336,897.76 其他非流动资产 304,461.80 非流动资产合计 726,836,504.06 636,217,862.42 资产总计 1,702,710,359.80 1,701,351,848.26 资产负债表（续） 2016年12月31日 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 30,739,604.54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 100,878,239.86 152,323,963.11 预收款项 869,960.00 6,078,653.00 应付职工薪酬 4,866,826.12 48,232,322.70 应交税费 114,711,228.77 126,223,635.53 应付利息 应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04 其他应付款 824,214,428.22 785,815,799.14 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 17,470,367.11 17,470,367.11 流动负债合计 1,099,887,515.66 1,142,281,601.63 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 1,629,455.27 递延收益 700,000.00 900,000.00 递延所得税负债 15,182,040.54 15,182,040.54 其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计 49,511,495.81 18,082,040.54 负债合计 1,149,399,011.47 1,160,363,642.17 股东权益： 股本 390,768,671.00 390,768,671.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,084,962.99 15,084,962.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,574,878.48 14,342,564.26 一般风险准备 未分配利润 131,882,835.86 120,792,007.84 股东权益合计 553,311,348.33 540,988,206.09 负债和股东权益总计 1,702,710,359.80 1,701,351,848.26 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2016年度 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业收入 14.4 87,399,851.89 794,409,346.60 减：营业成本 14.4 29,006,186.29 289,318,029.48 税金及附加 17,006,130.69 171,659,221.48 销售费用 8,768,936.41 34,833,516.53 管理费用 66,299,145.39 99,105,121.81 财务费用 -5,699,284.96 -13,176,922.30 资产减值损失 325,152.28 454,601.61 加：公允价值变动收益 投资收益 14.5 16,185,666.40 202,090,544.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14.5 145,812.38 76,659.88 二、营业利润 -12,120,747.81 414,306,322.09 加：营业外收入 30,796,894.77 8,888,120.44 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 3,217,990.19 1,189,270.93 其中：非流动资产处置损失 189,220.93 三、利润总额 15,458,156.77 422,005,171.60 减：所得税费用 3,135,014.53 37,488,975.09 四、净利润 12,323,142.24 384,516,196.51 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 12,323,142.24 384,516,196.51 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2016年度 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,322,957.54 541,476,744.92 收到的税费返还 326,376.37 收到其他与经营活动有关的现金 16,391,767.96 334,450,409.43 经营活动现金流入小计 100,041,101.87 875,927,154.35 购买商品、接受劳务支付的现金 631,418,470.80 84,669,887.95 支付给职工以及为职工支付的现金 56,705,038.41 42,364,150.03 支付的各项税费 25,262,328.50 157,055,715.44 支付其他与经营活动有关的现金 53,950,380.86 199,554,611.43 经营活动现金流出小计 767,336,218.57 483,644,364.85 经营活动产生的现金流量净额 -667,295,116.70 392,282,789.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 630,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,035,000.00 1,926,756.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 36,997,757.00 投资活动现金流入小计 38,032,757.00 631,926,756.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,875,669.84 2,946,940.13 投资支付的现金 60,000,000.00 600,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,875,669.84 602,946,940.13 投资活动产生的现金流量净额 -23,842,912.84 28,979,816.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,739,604.54 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,739,604.54 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,801.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 47,801.67 筹资活动产生的现金流量净额 60,691,802.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.59 0.55 五、现金及现金等价物净增加额 -630,446,226.08 421,262,606.67 加：期初现金及现金等价物余额 686,514,341.66 265,251,734.99 六、期末现金及现金等价物余额 56,068,115.58 686,514,341.66 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 2016年度 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他权益工具 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 390,768,671.00 15,084,962.99 14,342,564.26 120,792,007.84 540,988,206.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 390,768,671.00 15,084,962.99 14,342,564.26 120,792,007.84 540,988,206.09 三、本期增减变动金额 1,232,314.22 11,090,828.02 12,323,142.24 （一）综合收益总额 12,323,142.24 12,323,142.24 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1,232,314.22 -1,232,314.22 1、提取盈余公积 1,232,314.22 -1,232,314.22 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 390,768,671.00 15,084,962.99 15,574,878.48 131,882,835.86 553,311,348.33 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表（续） 2016年度 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上年数 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他权益工具 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 390,768,671.00 15,084,962.99 921,230.05 -250,302,854.46 156,472,009.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 390,768,671.00 15,084,962.99 921,230.05 -250,302,854.46 156,472,009.58 三、本期增减变动金额 13,421,334.21 371,094,862.30 384,516,196.51 （一）综合收益总额 384,516,196.51 384,516,196.51 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 13,421,334.21 -13,421,334.21 1、提取盈余公积 13,421,334.21 -13,421,334.21 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 390,768,671.00 15,084,962.99 14,342,564.26 120,792,007.84 540,988,206.09 载于第15页至第139页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 公司简介 公司名称：深圳市康达尔(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”） 注册地址：深圳市罗湖区深南东路1086号集浩大厦二、三楼 办公地址：深圳市福田区深南大道和泰然大道交汇处绿景纪元大厦A座24楼 注册资本：390,768,671.00元。 股票简称：康达尔 股票代码：000048 统一社会信用代码：914403001921809577 法定代表人：罗爱华 1.2 公司行业性质及经营范围 所处行业：本公司是集饲料生产、自来水供应、房地产开发、公共交通运输、 商业贸易、养殖业、房屋及土地租赁、物业管理、金融等多种产业于一体的多元 化集团公司。 本公司经营范围为：养殖鸡、鸡苗、禽蛋、生产制造肉制品、饮料、鸡场设 备、自酿鲜啤、兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、非银行金融业（以 主管部门审批为准）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）； 货物及技术进出口；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；房屋租赁。 本公司主营业务：饲料生产、自来水供应、房地产开发、公共交通运输、商 业贸易、养殖业、房屋及土地租赁、物业管理、金融等。 1.3 历史沿革 本公司系于1994年根据深圳市人民政府批准在深圳康达尔实业总公司的基 础上进行股份制改组，由深圳市龙岗区投资管理有限公司作为独家发起人，向社 会公众募集面值1元的2,180万股普通股而成立的股份有限公司，本公司于1994 年11月1日在深圳证券交易所挂牌上市。 本公司曾于1999年12月8日更名为深圳市中科创业（集团）股份有限公司， 于2001年8月6日变更回原名，即深圳市康达尔(集团)股份有限公司。 2003年1月3日，本公司收到财政部《关于深圳市康达尔(集团)股份有限公司 国有股权转让有关问题的批复》（财政部财企字[2003]63号文），同意深圳市龙 岗区投资管理公司将持有本公司36.16%的股权，即14,129.13万股，分别转让给 深圳市华超投资控股集团有限公司（原名“深圳市华超投资发展有限公司、深圳 市华超投资集团有限公司”，以下简称“华超公司”）和深圳市众泉建设监理有 限公司(以下简称众泉公司)。转让后，深圳市龙岗区投资管理公司不再持有本公 司的股权，华超公司和众泉公司分别持有本公司26.36%和9.80%的股权。 2006年1月，本公司完成股权分置改革，公司所有股份全部转为流通股。 截至2016年12月31日，深圳市华超投资控股集团有限公司持有本公司股权比 例为29.85%。深圳市华超投资控股集团有限公司和一致行动人季圣智先生持有 本公司股份合计123,728,724股，占本公司股份总数的31.66%。 1.4财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2017年4月24日批准报出。 1.5合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司主体共37户，详见本附注“8、在其 他主体中的权益”。 2、财务报表的编制基础 2.1编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 2.2 持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注“4.12长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。在编制合并财务报表时，子公司与 本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵（未完）  |