[年报]冠农股份:关于2016年年度报告补充披露的公告
证券代码：600251 证券简称：冠农股份 公告编号：临2017-026 新疆冠农果茸集团股份有限公司 关于2016年年度报告补充披露的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司于2017年5月8日收到上海证券交易所《关于对新疆冠农果茸集团股 份有限公司2016年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2017】0524号）， 公司于2017年5月20日披露了《关于对新疆冠农果茸集团股份有限公司2016 年年度报告的事后审核问询函的回复公告》，现依据回复内容对《2016年年度报 告》进行补充披露，具体内容如下（如无特别说明，本公告中出现的简称均与《2016 年年度报告》中的释义相同）： 一、在年报“第二节 公司简介和主要财务指标—七、近三年主要会计数据 和财务指标—（二）主要财务指标—报告期末公司前三年主要会计数据和财务 指标的说明—2、2016年度,公司归属于母公司所有者的净利润为2,645.79万元， 比上年同期减少79.82%；公司归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利 润177.99万元，比上年同期减少98.32%，主要是由于罗钾公司主要产品硫酸钾 售价较上年相比出现大幅下跌致利润大幅减少，使公司投资收益减少。” 补充披露：近年公司利润来源主要为投资收益。2015年度公司确认投资收 益20,582.68万元，2016年度确认投资收益为 8,893.98万元，投资收益同比下 降11,688.70万元，致公司本期净利润与扣非净利润较上年同期分别下降 10,468.28万元、10,415.19万元。 二、在年报“第二节 公司简介和主要财务指标—八、2016年分季度主要财 务数据” 补充披露：1、1-4季度营业收入与扣非净利润的变动说明：公司属于季节 性生产，生产期集中在下半年，所生产产品的销售集中在四季度和次年的一、二 季度，三季度属于销售淡季。1-3季度扣非净利润的波动主要是随投资收益的波 动而变化。四季度扣非净利润大幅下降是由于公司四季度计提了资产减值准备 2,442.01万元，且政府补助基本在四季度收到，致公司四季度扣非净利润减少。 2、经营活动产生的现金流量净额变动说明：经营活动产生的现金流量净额 1-4季度波动较大的主要原因：一是公司所属棉花初加工、糖业、果蔬加工业均 为季节性生产，生产季集中在7 -12月，生产期需大量资金支付购买生产所需原 料及辅助材料等，而当期生产的产品当期实现销售的不到20%，主要在次年上半 年实现销售。故三季度、四季度销售收到的现金增加幅度会远远小于购买原材料 等支付的现金增加幅度；一季度、二季度由于公司上期生产的产品逐步实现销售， 同时销售资金回笼，应收账款减少，经营活动产生的现金流为净流入；二是公司 办理了出口贸易应收账款押汇业务，在款项回笼时，银行直接从客户回款中扣除 押汇借款，公司在合并1-3季度现金流中将客户回款体现在经营活动现金流入中。 年审时主审会计师认为办理押汇业务的应收账款在款项回笼时，银行直接从客户 回款中扣除押汇借款，客户回款未直接进入企业银行账户，未产生真实现金流入、 流出，故同时减少经营活动现金流入及筹资活动现金流出，因而导致公司经营活 动产生的现金流量净额波动较大。 三、在年报“第四节 经营情况讨论与分析—二、报告期内主要经营情况— （一）主营业务分析—1、收入和成本分析—（1）主营业务分行业、分产品、 分地区情况—分地区” 补充披露：3、疆内疆外毛利率相差较大，主要原因是：公司棉花加工业和 糖业产品主要在疆内销售，果蔬加工业产品和少部分棉花加工业产品在疆外销售， 疆内主要销售产品的毛利率远低于疆外业务销售产品的毛利率。 四、在年报“第五节 重要事项—七、重大关联交易（二）资产或股权收购、 出售发生的关联交易—2、已在临时公告披露，但有后续实施进展或变化的事 项” 补充披露：公司购买中航信托·天启(2016)196号集合资金信托计划资金系 公司自有资金，未使用银行借款。该信托计划优先信托单位预期最高年信托收益 率为7%，劣后信托单位预期最高年信托收益率为4%。2016年度公司按公允价值 确认的收益为150,083.33元，按照企业会计准则规定计入“其他综合收益”，未 对公司当期利润及盈利情况产生影响。 五、在年报“第五节 重要事项—九、其他重大事项的说明—1、业绩承诺 及实现情况：“根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天津三和果 蔬有限公司2016年度财务报表审计报告》，2016年度天津三和实现净利润 6,750.34万元，实现扣除非经常性损益后的净利润为6,055万元，完成承诺利 润数”。 修订为：“根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天津三和果 蔬有限公司2016年度财务报表审计报告》，2016年度天津三和实现净利润 6,765.68万元，实现扣除非经常性损益后的净利润为6,059.51万元，完成承诺 利润数”。 —6、其他 补充披露：5）公司其他应收款中单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款账面余额为3.99亿元，坏账准备为3.22亿元。上述债务系公司在全资子 公司冠农果蔬、冠农艾丽曼和昊鑫矿业正常生产经营期间向其提供的经营性资金 借款，其取得借款后均用于生产经营。由于上述子公司近年连续亏损，已发生财 务困难，不具备偿债能力，故其所欠公司款项实质上已具有长期股权投资的性质， 应当对该借款按照个别认定法计提坏账准备金，公司按超过长期股权投资成本所 形成的超额亏损全额计提了坏账准备。 6）冠农果蔬、冠农艾丽曼目前已停止经营，截止2016年12月31日，公司 已对其股权全额计提减值准备。昊鑫矿业一直处于非正常经营状态，2015年末， 公司对昊鑫矿业长期股权投资进行了减值测试，根据华夏金信新评报字【2016】 004号《吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司资产组减值测试项目资产评估报告》显 示，该公司未发生减值，故未计提减值准备。2016年，因黄金价格有所回升， 故公司未对其股权计提减值准备。但由于其一直处于非正常经营状态，如果金价 下跌，该公司将产生一定的经营风险。 六、在年报“第九节 财务报告—七、合并财务报表项目注释—26、应交税 费—其他说明” 补充披露：2016年度个人所得税期末余额大幅上升主要系天津三和2016年 度发放2015年度自然人股东现金分红时，所代扣代缴的个人所得税575.50万元， 截至2016年12月31日尚未实际缴纳所致。 七、在年报“第九节 财务报告—七、合并财务报表项目注释—31、长期应 付款—其他说明”，原说明为“本账户期末余额比期初数增加了45,292,900.00 元，增加了100.00%，主要系本期融资租赁借款增加所致”。 修订为：“本账户期末余额比期初数增加了4,529.29万元，增加了100.00%， 主要系控股子公司天津三和以其拥有的部分生产设备以售后回租方式与远东宏 信（天津）融资租赁有限公司开展了人民币11,110万元的融资租赁业务增加所 致”。 八、在年报“第九节 财务报告—七、合并财务报表项目注释—46、资产减 值损失—其他说明” 补充披露：其中：（1）存货跌价损失增加17,100,718.16元，主要是公司全 资子公司浙江冠农食品2016年末对临近保质期的干果原材料、干果成品、番茄 制品等计提的存货跌价准备。（2）固定资产减值损失减少13,524,257.87元，主 要是2015年度公司全资子公司冠农果蔬因连续停产，公司按照谨慎性原则对其 固定资产计提了固定资产减值准备1,352万元。2016年度，因冠农果蔬的经营 状况及资产状况与2015年度相同，且公司已按会计准则要求计提了相关资产的 折旧，公司认为该项资产未出现减值迹象，故未计提减值。（3）其他流动资产减 值损失增加2,363,045.28元，主要是公司控股孙公司柞水冠农艾丽曼果业有限 责任公司已停止经营，故将其尚未抵扣的进项税额全额计提减值准备。 公司《2016年年度报告》除上述补充和修订内容外，其他内容未发生变化。 公司补充修订后的《2016年年度报告（修订版）》全文将于同日在上海证券交易 所网站（http://www.sse.com.cn）披露，敬请投资者查询。 因上述补充修订给投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请广大投资者谅解。 特此公告。 新疆冠农果茸集团股份有限公司董事会 2017年5月20日 中财网
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