[公告]省广股份:上海拓畅信息技术有限公司2015年度及2016年度审计报告
上海拓畅信息技术有限公司 二〇一五年度及二〇一六年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司所有者权益变动表 5-8 财务报表附注 9-69 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同专字(2017)第440ZA3202号 广东省广告股份集团股份有限公司： 我们审计了后附的上海拓畅信息技术有限公司（以下简称“上海拓畅”） 财务报表，包括2015年12月31日、2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海拓畅管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定及广东省广告集团股份有限公司会计政策和会计估计 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，上海拓畅财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了上海拓畅2015年12月31日、2016年12月31日的合并及公司财 务状况以及2015年度、2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 四、分发限制 本报告仅供广东省广告集团股份有限公司拟收购上海拓畅时参考使用，不 得用于其他用途。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪孝玲 中国注册会计师：唐建飞 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十八日 合并及公司资产负债表 单位：元 项 目 附注 2016年12月31日 2015 年12月31日 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 五、1 55,079,924.52 42,196,290.10 21,644,884.13 17,618,994.64 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 应收票据 应收账款 五、2 143,563,236.34 134,492,326.96 63,289,878.46 59,979,622.13 预付款项 五、3 16,799,855.13 15,756,710.69 13,622,118.80 13,622,118.80 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 8,570,442.25 9,467,248.03 10,042,723.76 11,467,445.49 存货 五、5 5,031,630.31 5,031,630.31 划分为持有待 售的资产 一年内到期的 非流动资产 其他流动资产 五、6 488,753.07 486,753.07 326,575.36 326,575.36 流动资产合 计 229,533,841.62 207,430,959.16 108,926,180.51 103,014,756.42 非流动资产： 可供出售金融 资产 持有至到期投 资 长期应收款 长期股权投资 五、7 2,065,620.52 14,967,920.52 - 12,902,300.00 投资性房地产 固定资产 五、8 414,951.79 414,951.79 782,609.99 782,609.99 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资 产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 633,432.75 633,432.75 275,500.00 275,500.00 递延所得税资 产 五、10 183,046.32 180,126.22 87,027.70 87,027.70 其他非流动资 产 非流动资产 合计 3,297,051.38 16,196,431.28 1,145,137.69 14,047,437.69 资产总计 232,830,893.00 223,627,390.44 110,071,318.20 117,062,194.11 合并及公司资产负债表（续） 单位：元 项 目 附注 2016年12月31日 2015 年12月31日 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 五、11 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 负债 应付票据 应付账款 五、12 133,912,308.20 119,446,901.31 73,455,524.48 48,420,932.14 预收款项 五、13 6,560,384.79 5,491,979.82 3,566,524.04 3,513,092.51 应付职工薪酬 五、14 2,846,197.69 2,787,138.49 2,930,176.75 2,930,176.75 应交税费 五、15 4,757,154.77 4,526,863.63 4,161,813.83 4,161,813.83 应付利息 五、16 2,616.73 2,616.73 应付股利 其他应付款 五、17 1,339,818.41 18,799,394.10 16,990,532.89 55,797,214.58 划分为持有待 售的负债 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 150,418,480.59 152,054,894.08 101,104,571.99 114,823,229.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工 薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负 债 其他非流动负 债 非流动负债合 计 - - - - 负债合计 150,418,480.59 152,054,894.08 101,104,571.99 114,823,229.80 股本 五、18 1,081,100.00 1,081,100.00 1,000,000.00 1,000,000.00 资本公积 五、19 32,314,541.00 32,314,541.00 2,395,610.00 2,395,610.00 减：库存股 其他综合收益 五、20 495,085.89 207,795.68 专项储备 盈余公积 五、21 3,817,722.74 3,817,722.74 - - 未分配利润 五、22 44,703,962.78 34,359,132.62 5,363,340.53 - 1,156,645.70 归属于母公司 股东权益合计 82,412,412.41 71,572,496.36 8,966,746.21 2,238,964.30 少数股东权益 股东权益合计 82,412,412.41 71,572,496.36 8,966,746.21 2,238,964.30 负债和股东权 益总计 232,830,893.00 223,627,390.44 110,071,318.20 117,062,194.11 合并及公司利润表 单位：元 项 目 附注 2016年度 2015年度 合并 公司 合并 公司 一、营业收入 五、23 569,930,508.58 545,305,287.71 230,365,692.61 219,314,049.15 减：营业成本 五、23 470,995,654.59 450,228,031.66 213,221,808.90 208,456,198.91 税金及附加 五、24 1,658,161.45 1,629,619.57 872,247.85 872,247.85 销售费用 五、25 16,309,897.93 16,181,038.54 6,039,638.00 6,000,236.49 管理费用 五、26 32,122,774.19 31,549,591.99 16,253,381.73 16,253,381.73 财务费用 五、27 208,088.05 1,078,410.61 - 623,769.95 - 330,805.38 资产减值损失 五、28 908,300.28 852,718.06 367,721.07 348,110.78 加：公允价值变动收益 (损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-” 号填列） 五、29 - 154,379.48 - 154,379.48 - 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 - 154,379.48 - 154,379.48 二、营业利润(损失以“-” 号填列） 47,573,252.60 43,631,497.80 - 5,765,335.00 - 12,285,321.23 加：营业外收入 五、30 1,830,000.00 1,830,000.00 11,155,216.32 11,155,216.32 其中：非流动资产处置利 得 减：营业外支出 五、31 1,225.29 835.37 463.85 463.85 其中：非流动资产处置损 失 三、利润总额(损失以“-” 号填列） 49,402,027.31 45,460,662.43 5,389,417.47 - 1,130,568.76 减：所得税费用 五、32 6,243,682.32 6,127,161.37 25,704.94 25,704.94 四、净利润(损失以“-”号 填列） 43,158,344.99 39,333,501.06 5,363,712.53 - 1,156,273.70 其中：同一控制下企 业合并的被合并方在 合并前实现的 净利润 归属于母公司股东的净 利润 43,158,344.99 5,363,712.53 少数股东损益 五、其他综合收益的税后 净额 287,290.21 - 207,795.68 - 归属于母公司股东的其 他综合收益的税后净额 287,290.21 207,795.68 （一）以后不能重分 类进损益的其他综合收益 - - - - （二）以后将重分类 进损益的其他综合收益 287,290.21 - 207,795.68 - 归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额 六、综合收益总额 43,445,635.20 39,333,501.06 5,571,508.21 - 1,156,273.70 归属于母公司股东的综 合收益总额 43,445,635.20 5,571,508.21 归属于少数股东的综合 收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 合并及公司现金流量表 单位：元 项 目 附注 2016年度 2015年度 合并 公司 合并 公司 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 523,413,331.25 499,079,415.58 193,121,850.96 187,960,270.85 收到的税费返还 3,420,487.62 3,420,487.62 380,000.00 380,000.00 收到其他与经营活动有 关的现金 五、33 10,143,057.64 11,542,029.90 5,742,430.00 5,742,412.09 经营活动现金流入小 计 536,976,876.50 514,041,933.10 199,244,280.96 194,082,682.94 购买商品、接受劳务支 付的现金 441,592,800.12 436,256,665.72 150,054,344.37 136,289,365.56 支付给职工以及为职工 支付的现金 29,973,216.01 29,934,072.96 10,709,539.84 10,709,539.84 支付的各项税费 20,491,285.67 20,430,138.67 5,357,477.84 5,357,477.84 支付其他与经营活动有 关的现金 五、33 38,233,578.57 28,679,934.94 12,209,945.38 12,205,005.06 经营活动现金流出小 计 530,290,880.37 515,300,812.29 178,331,307.43 164,561,388.30 经营活动产生的现金 流量净额 6,685,996.13 -1,258,879.19 20,912,973.53 29,521,294.64 二、投资活动产生的现金 流量： - - - - 收回投资收到的现金 - - - - 取得投资收益收到的现 金 - - - - 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - - 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有 关的现金 - - - - 投资活动现金流入小 计 - - - - 购置固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 2,135,291.07 2,135,291.07 - - 投资支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 - 12,902,300.00 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有 关的现金 - - - - 投资活动现金流出小 计 5,135,291.07 5,135,291.07 - 12,902,300.00 投资活动产生的现金 流量净额 -5,135,291.07 -5,135,291.07 - -12,902,300.00 三、筹资活动产生的现金 流量： - - - - 吸收投资收到的现金 30,000,031.00 30,000,031.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：子公司吸收少 数股东权益性投资收到的 现金 - - - - 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有 关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小 计 31,000,031.00 31,000,031.00 1,000,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - - 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 28,565.28 28,565.28 - - 其中：子公司支付少 数股东的现金股利 - - - - 支付其他与筹资活动有 关的现金 - - - - 其中：子公司减资支 付给少数股东的现金 - - - - 筹资活动现金流出小 计 28,565.28 28,565.28 - - 筹资活动产生的现金 流量净额 30,971,465.72 30,971,465.72 1,000,000.00 1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 912,869.61 -268,089.40 - 五、现金及现金等价物净 增加额 33,435,040.39 24,577,295.46 21,644,884.13 17,618,994.64 加：期初现金及现金等 价物余额 21,644,884.13 17,618,994.64 - - 六、期末现金及现金等价 物余额 55,079,924.52 42,196,290.10 21,644,884.13 17,618,994.64 合并所有者权益变动表 单位：元 项 目 2016年12月31日 归属于母公司所有者权益 少数股 东 权益 所有者权 益 合计 实收资 本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配利 润 一、上年年末余额 1,000,000.00 2,395,610.00 - 207,795.68 - - 5,363,340.53 - 8,966,746.21 加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 1,000,000.00 2,395,610.00 - 207,795.68 - - 5,363,340.53 - 8,966,746.21 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 81,100.00 29,918,931.00 - 287,290.21 - 3,817,722.74 39,340,622.25 - 73,445,666.20 （一）综合收益总额 - - - 287,290.2 - - 43,158,34 - 43,445,63 1 4.99 5.20 （二）股东投入和减少 资本 81,100.00 29,918,931.00 - - - - - - 30,000,031.00 1．股东投入资本 81,100.00 29,918,931.00 - - - - - - 30,000,031.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - 3,817,722.74 - 3,817,722.74 - - 1．提取盈余公积 - - - - - 3,817,722.74 - 3,817,722.74 - - 2．对所有者的分配 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （四）股东权益内部结 转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增实收 资本 - - - - - - - - - 2．盈余公积转增实收 资本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - 2．本期使用（以负号 填列） - - - - - - - - - （六）其他 - 四、本年年末余额 1,081,100.00 32,314,541.00 - 495,085.89 - 3,817,722.74 44,703,962.78 - 82,412,412.41 合并所有者权益变动表（续） 单位:元 项 目 2015年12月31日 归属于母公司所有者权益 少数股 东 权益 所有者 权益 合计 实收资 本 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 一、上年年末余额 - - - - - - - 372.00 - 372.00 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 - - - - - - - 372.00 - - 372.00 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 1,000,000.00 2,395,610.00 - 207,795.68 - - 5,363,712.53 - 8,967,118.21 （一）综合收益总额 - - - 207,795.68 - - 5,363,712.53 5,571,508.21 （二）股东投入和减少 资本 1,000,000.00 2,395,610.00 - - - - - - 3,395,610.00 1．股东投入资本 1,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 - 2,395,610.00 - - - - - 2,395,610.00 3．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2．对所有者的分配 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （四）股东权益内部结 转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增实收 资本 - - - - - - - - - 2．盈余公积转增实收 资本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - 2．本期使用（以负号 填列） - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 1,000,000.00 2,395,610.00 - 207,795.68 - - 5,363,340.53 - 8,966,746.21 公司所有者权益变动表 单位：元 项 目 2016年12月31日 实收资本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利 润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 1,000,000.00 2,395,610.00 - - - - - 1,156,645.70 2,238,964.30 加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— 前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— 其他 - 二、本年年初余额 1,000,000.00 2,395,610.00 - - - - - 1,156,645.70 2,238,964.30 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 81,100.00 29,918,931.00 - - - 3,817,722.74 35,515,778.32 69,333,532.06 （一）综合收益总额 - - - - - - 39,333,501.06 39,333,501.06 （二）股东投入和减少资 本 81,100.00 29,918,931.00 - - - - - 30,000,031.00 1．股东投入资本 81,100.00 - - - - - - 81,100.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 - 29,918,931.00 - - - - - 29,918,931.00 3．其他 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - 3,817,722.74 - 3,817,722.74 - 1．提取盈余公积 - - - - - 3,817,722.74 - 3,817,722.74 - 2．对股东的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增实收资 本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增实收资 本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用（以负号填 列） （未完）  |