[公告]嘉事堂:2017年半年度财务报告
嘉事堂药业股份有限公司 2017 年半年度 财务报告 （未经审计） 2017 年 08 月 报告目录 一、审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 8 二、财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 8 1 、合并资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 8 2 、母公司资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 11 3 、合并利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 13 4 、母公司利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ . 15 5 、合并现金流量表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 17 6 、母公司现金流量表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 19 7 、合并所有者权益变动表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 20 8 、母公司所有者权益变动表 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 24 三、公司基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 26 四、财务报表的编制基础 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 28 1 、编制基础 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 28 2 、持续经营 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 28 五、重要会计政策及会计估计 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 29 1 、遵循企业会计准则的声明 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 29 2 、会计期间 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 29 3 、营业周期 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 29 4 、记账本位币 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 29 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ................................ ................................ .............................. 29 6 、合并财务报表的编制方法 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 29 7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法 ................................ ................................ ................................ ...................... 31 8 、现金及现金等价物的确定标准 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 32 9 、外币业务和外币报表折算 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 32 10 、金融工具 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 32 11 、应收款项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 34 12 、存货 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 35 13 、划分为持有待售资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 36 14 、长期股权投资 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 36 15 、投资性房地产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 38 16 、固定资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 38 17 、在建工程 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 39 18 、借款费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 39 19 、生物资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 40 20 、油气资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 40 21 、无形资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 40 22 、长期资产减值 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 42 23 、长期待摊费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 42 24 、职工薪酬 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 42 25 、预计负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 43 26 、股份支付 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 44 27 、优先股、永续债等其他金融工具 ................................ ................................ ................................ ................................ 44 28 、收入 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 44 29 、政府补助 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 44 30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 ................................ ................................ ................................ ............................... 45 31 、租赁 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 45 32 、其他重要的会计政策和会计估计 ................................ ................................ ................................ ................................ 46 33 、重要会计政策和会计估计变更 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 46 34 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 46 六、税项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 46 1 、主要税种及税率 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 46 2 、税收优惠 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 47 3 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 47 七、合并财务报表项目注释 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 47 1 、货币资金 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 47 2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ................................ ................................ ................................ .. 47 3 、衍生金融资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ . 47 4 、应收票据 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 48 5 、应收账款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 48 6 、预付款项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 51 7 、应收利息 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 51 8 、应收股利 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 52 9 、其他应收款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 52 10 、存货 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 55 11 、划分为持有待售的资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................ 56 12 、一年内到期的非流动资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 56 13 、其他流动资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 56 14 、可供出售金融资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 56 15 、持有至到期投资 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 57 16 、长期应收款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 58 17 、长期股权投资 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 58 18 、投资性房地产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 59 19 、固定资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 60 20 、在建工程 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 62 21 、工程物资 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 62 22 、固定资产清理 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 63 23 、生产性生物资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 63 24 、油气资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 63 25 、无形资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 63 26 、开发支出 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 65 27 、商誉 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 65 28 、长期待摊费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 66 29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 ................................ ................................ ................................ ............................... 66 30 、其他非流动资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 67 31 、短期借款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 68 32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ................................ ................................ ................................ 73 33 、衍生金融负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 74 34 、应付票据 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 74 35 、应付账款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 74 36 、预收款项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 74 37 、应付职工薪酬 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 75 38 、应交税费 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 76 39 、应付利息 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 76 40 、应付股利 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 77 41 、其他应付款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 77 42 、划分为持有待售的负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ................ 77 43 、一年内到期的非流动负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 78 44 、其他流动负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 78 45 、长期借款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 78 46 、应付债券 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 78 47 、长期应付款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 79 48 、长期应付职工薪酬 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 79 49 、专项应付款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 80 50 、预计负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 80 51 、递延收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 80 52 、其他非流动负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 80 53 、股本 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 80 54 、其他权益工具 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 81 55 、资本公积 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 81 56 、库存股 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 81 57 、其他综合收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 81 58 、专项储备 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 81 59 、盈余公积 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 82 60 、未分配利润 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 82 61 、营业收入和营业成本 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 82 62 、税金及附加 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 82 63 、销售费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 83 64 、管理费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 83 65 、财务费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 84 66 、资产减值损失 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 84 67 、公允价值变动收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 84 68 、投资收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 84 69 、其他收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 85 70 、营业外收入 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 85 71 、营业外支出 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 86 72 、所得税费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 86 73 、其他综合收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 87 74 、现金流量表项目 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 87 75 、现金流量表补充资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 88 76 、所有者权益变动表项目注释 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 90 77 、所有权或使用权受到限制的资产 ................................ ................................ ................................ ................................ 90 78 、外币货币性项目 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 90 79 、套期 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 90 80 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 90 八、合并范围的变更 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 90 1 、非同一控制下企业合并 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 90 2 、同一控制下企业合并 ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 91 3 、反向购买 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 92 4 、处置子公司 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 92 5 、其他原因的合并范围变动 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 92 6 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 92 九、在其他主体中的权益 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 92 1 、在子公司中的权益 ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 92 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 ................................ ................................ ................ 100 3 、在合营安排或联营企业中的权益 ................................ ................................ ................................ ................................ 100 4 、重要的共同经营 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 102 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 ................................ ................................ ................................ 102 6 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 102 十、与金融工具相关的风险 ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 102 十一、公允价值的披露 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 103 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 ................................ ................................ ................................ ........ 103 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 ................................ ................................ .................... 104 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 ............................. 104 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 ............................. 104 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 ............. 104 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 ..................... 104 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因 ................................ ................................ ................................ .................... 104 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 ................................ ................................ .................... 104 9 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 104 十二、关联方及关联交易 ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 104 1 、本企业的母公司情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 104 2 、本企业的子公司情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 104 3 、本企业合营和联营企业情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 104 4 、其他关联方情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 105 5 、关联交易情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 106 6 、关联方应收应付款项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 109 7 、关联方承诺 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 110 8 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 110 十三、股份支付 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 110 1 、股份支付总体情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 110 2 、以权益结算的股份支付情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 110 3 、以现金结算的股份支付情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 110 4 、股份支付的修改、终止情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 110 5 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 111 十四、承诺及或有事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 111 1 、重要承诺事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 111 2 、或有事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 111 3 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 111 十五、资产负债表日后事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 111 1 、重要的非调整事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 111 2 、利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 111 3 、销售退回 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 112 4 、其他资产负债表日后事项说明 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 112 十六、其他重要事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ . 113 1 、前期会计差错更正 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 113 2 、债务重组 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 113 3 、资产置换 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 113 4 、年金计划 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 113 5 、终止经营 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 113 6 、分部信息 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 114 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 ................................ ................................ ................................ ............ 114 8 、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 114 十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 115 1 、应收账款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 115 2 、其他应收款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 117 3 、长期股权投资 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 119 4 、营业收入和营业成本 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 122 5 、投资收益 ................................ ................................ ................................ ................................（未完）  |