[公告]中信股份：海外监管公告
香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公 告 的內容概不負 責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不就因本公 告 全部 或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 图片2 海外監管公告 此乃大冶特殊鋼股份有限公司 在二零一 七 年 八 月 十 七 日 登 載於 中 華人民共和國深圳證券交易所網站 (www.szse.cn) 及指定的巨潮資 訊網（ www.cninfo.com.cn ） 關於 201 7 年半年度財務報告 。 大冶特 殊鋼股份有限公司為 中國中信股份有限公司 的附屬公司。 大冶特殊钢股份有限公司 2017年半年度财务报告 （未经审计） 2017年08月 财务报告 一、审计报告 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、资产负债表 编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 2017年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 392,027,285.44 1,185,420,590.66 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 1,592,649,113.27 773,852,293.23 应收账款 480,733,590.13 285,690,074.13 预付款项 46,747,938.39 15,879,694.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,875,762.44 2,072,820.69 买入返售金融资产 存货 901,745,056.84 714,978,055.25 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,415,778,746.51 2,977,893,528.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 2,640,268,340.79 2,730,112,499.41 在建工程 17,137,455.74 63,733,823.42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,760,427.06 20,168,374.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 65,128,058.19 46,767,163.42 其他非流动资产 6,782,125.00 8,458,060.00 非流动资产合计 2,749,076,406.78 2,869,239,920.27 资产总计 6,164,855,153.29 5,847,133,448.37 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 263,766,893.52 480,706,041.66 应付账款 1,042,327,529.02 559,555,166.94 预收款项 112,957,146.88 198,351,281.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 61,861,888.20 30,975,209.02 应交税费 57,049,176.93 37,593,998.01 应付利息 2,383,380.56 368,055.55 应付股利 53,700.00 53,700.00 其他应付款 226,540,521.35 240,191,052.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 298,000,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,264,940,236.46 1,749,794,505.16 非流动负债： 长期借款 0.00 297,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 3,811,143.96 3,811,143.96 递延收益 73,374,700.00 73,245,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 77,185,843.96 374,056,543.96 负债合计 2,342,126,080.42 2,123,851,049.12 所有者权益： 股本 449,408,480.00 449,408,480.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 485,653,447.07 485,653,447.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 226,114,429.32 226,114,429.32 一般风险准备 未分配利润 2,661,552,716.48 2,562,106,042.86 归属于母公司所有者权益合计 3,822,729,072.87 3,723,282,399.25 少数股东权益 所有者权益合计 3,822,729,072.87 3,723,282,399.25 负债和所有者权益总计 6,164,855,153.29 5,847,133,448.37 董事长：俞亚鹏 总经理：蒋乔 总会计师：冯元庆 2、利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 4,838,518,766.12 3,287,167,078.33 其中：营业收入 4,838,518,766.12 3,287,167,078.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,593,986,461.39 3,122,771,851.82 其中：营业成本 4,290,299,439.38 2,899,890,989.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 24,876,499.41 14,316,510.57 销售费用 72,645,009.73 72,117,165.65 管理费用 193,007,646.75 134,662,469.94 财务费用 5,420,689.24 -3,655,537.30 资产减值损失 7,737,176.88 5,440,253.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 244,532,304.73 164,395,226.51 加：营业外收入 5,512,980.94 5,575,828.61 其中：非流动资产处置利得 74,737.86 93,851.80 减：营业外支出 29,291,558.68 51,189.99 其中：非流动资产处置损失 29,171,678.68 25,797.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 220,753,726.99 169,919,865.13 减：所得税费用 31,425,357.37 24,282,657.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,328,369.62 145,637,207.40 归属于母公司所有者的净利润 189,328,369.62 145,637,207.40 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 189,328,369.62 145,637,207.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 189,328,369.62 145,637,207.40 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.421 0.324 （二）稀释每股收益 0.421 0.324 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 董事长：俞亚鹏 总经理：蒋乔 总会计师：冯元庆 3、现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,993,048,766.88 2,725,497,777.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 0.00 36,875,822.36 收到其他与经营活动有关的现金 9,992,147.66 5,829,941.79 经营活动现金流入小计 4,003,040,914.54 2,768,203,541.51 购买商品、接受劳务支付的现金 4,325,126,883.36 2,461,930,002.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 205,632,724.01 195,208,954.31 支付的各项税费 127,405,595.76 95,175,006.38 支付其他与经营活动有关的现金 26,073,680.27 25,052,739.66 经营活动现金流出小计 4,684,238,883.40 2,777,366,703.21 经营活动产生的现金流量净额 -681,197,968.86 -9,163,161.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 74,737.86 25,798.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 74,737.86 25,798.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,878,820.59 32,972,387.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,878,820.59 32,972,387.84 投资活动产生的现金流量净额 -28,804,082.73 -32,946,589.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 0.00 68,741,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 68,741,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 65,552,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,342,049.00 73,018,034.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 99,342,049.00 138,570,034.98 筹资活动产生的现金流量净额 -99,342,049.00 -69,829,034.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 205,505.37 2,235,943.48 五、现金及现金等价物净增加额 -809,138,595.22 -109,702,843.04 加：期初现金及现金等价物余额 1,185,420,590.66 477,625,037.58 六、期末现金及现金等价物余额 376,281,995.44 367,922,194.54 董事长：俞亚鹏 总经理：蒋乔 总会计师：冯元庆 4、所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,562,106,042.86 3,723,282,399.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,562,106,042.86 3,723,282,399.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 99,446,673.62 99,446,673.62 （一）综合收益总额 189,328,369.62 189,328,369.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -89,881,696.00 -89,881,696.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -89,881,696.00 -89,881,696.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 12,037,521.89 12,037,521.89 2．本期使用 -12,037,521.89 -12,037,521.89 （六）其他 四、本期期末余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,661,552,716.48 3,822,729,072.87 上年金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,336,836,658.13 3,498,013,014.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,336,836,658.13 3,498,013,014.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 225,269,384.73 225,269,384.73 （一）综合收益总额 292,680,656.73 292,680,656.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -67,411,272.00 -67,411,272.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -67,411,272.00 -67,411,272.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 18,686,166.50 18,686,166.50 2．本期使用 -18,686,166.50 -18,686,166.50 （六）其他 四、本期期末余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,562,106,042.86 3,723,282,399.25 董事长：俞亚鹏 总经理：蒋乔 总会计师：冯元庆 三、公司基本情况 大冶特殊钢股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于1993年4月22日经湖北省体改委鄂改 [1993] 178 号文批准，由大冶钢厂 (现冶钢集团有限公司 (以下简称“冶钢集团”)) 作为主要发 起人，联合东风汽车公司、襄阳轴承厂 (现襄阳汽车轴承股份有限公司) 以定向募集方式在湖 北省黄石市设立的股份有限公司。于首次公开募集前，本公司总股本为20,922.8万股，发起人 股17,882.8万股，其中：冶钢集团持有国家股17,122.8万股，东风汽车公司持有532万股，襄阳 汽车轴承股份有限公司持有228 万股，其他社会法人持有760万股，内部职工持有2,280万股。 于1997 年3 月本公司在深圳证券交易所公开发行7,000 万社会公众股，证券代码为000708。 发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至为44,940.848万股。 于2004年12月20日，湖北新冶钢有限公司 (“新冶钢”) 分别受让以下股东持有的本公司的 股份。 股东 股份数目 比例 股份性质 冶钢集团 4,800万股 10.68% 国家股 中融国际信托投资有限公司 4,230万股 9.41% 法人股 北京方程兴业投资有限公司 1,530万股 3.40% 法人股 北京颐和丰业投资有限公司 1,500万股 3.34% 法人股 合肥银信投资管理有限公司 1,005万股 2.24% 法人股 北京龙聚兴投资顾问有限公司 397万股 0.88% 法人股 合计 13,462万股 29.95% 于 2004年12月20日，湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原第一大股东冶钢集 团持有的本公司约17,462 万股国家股 (占本公司总股本的38.86%) 。其中中信泰富 (中国) 投 资有限公司 (“中信投资”) 以每股人民币2.29元竞买约12,662万股，占本公司总股本的28.18%； 中信投资和新冶钢的最终控制人均为中国中信集团有限公司 (“中信集团”) 。 鉴于中信投资是外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》 以及相关国家审批部门的批准，本公司于2005年7月1日正式变更为外商投资的股份有限公司。 于2006年1月12日，本公司股东大会通过了股权分置改革方案。自2006年2月7日起，本公司的 非流通股合计约28,237万股获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股，约定限 售期为1到3年。截至2017年6月30日，限售股已全部流通。 本公司的第一、第二大股东分别为新冶钢和中信投资，最终控制人为中信集团。 本公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测； 钢坯、钢锭、钢材、金属制品制造；港口码头经营和建设；机械及仪表电器制造和修理；煤 气工业气体制造和供应；生产销售黑色、有色金属材料、铁矿石和相应的工业辅助材料及承 接来料加工业务；氧气、氮气、氩气、液氧、液氮化工产品生产销售。 本财务报表由本公司董事会于2017年08月17日批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：无。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司2017年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017 年6月30日的财务状况以及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。 本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。 4、记账本位币 记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法：不适用。 6、合并财务报表的编制方法：不适用。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法：不适用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合 借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本 化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表 日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 (a) 金融资产 (1) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的 持有意图和持有能力。本公司金融资产包括应收款项。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款和其他应收款等。 (2) 确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收 款项取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本 计量。 (3) 金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融 资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (4) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负 债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项时，计提坏账准备。单项金额重大的判断标准为：单 项金额超过8,000,000元的应收账款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 信用风险组合1 账龄分析法 信用风险组合2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 3.00% 3.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3－4年 50.00% 50.00% 4－5年 80.00% 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、库存商品和备件和辅助材料等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以 及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定。 (d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 备件和辅助材料采用一次摊销法计入成本或费用。 13、划分为持有待售资产：不适用。 14、长期股权投资：不适用。 15、投资性房地产：不适用。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及计算机及电子设备等。固定资产 在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建 的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分， 终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40年 3%至6% 2.35%至3.23% 机器设备 年限平均法 15年 3%至6% 6.27%至6.47% 运输工具 年限平均法 5-10年 3%至6% 9.40%至19.40% 计算机及电子设备 年限平均法 5-15年 3%至6% 6.27%至19.40% 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可 使用年限确定折旧额。对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了 进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：不适用。 17、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件 的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到 预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 18、借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资 产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用 状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中 断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门 借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款 借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金 流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 19、生物资产：不适用。 20、油气资产：不适用。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建 筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊 销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化： · 开发已经技术团队进行充分论证； · 管理层已批准开发的预算； · 前期市场调研的研究分析说明研究所生产的产品具有市场推广能力； · 有足够的技术和资金支持，以进行开发活动及后续的大规模生产；以及 . 开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用：不适用。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。短期薪酬包括工资、奖金、津贴和 补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、 短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司 向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划 是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工 缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法：无。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法：无。 25、预计负债 因诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可 靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。 26、股份支付：不适用。 27、优先股、永续债等其他金融工具：不适用。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否。 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 本公司生产钢材并销售予各地客户。本公司在产品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭据，并且相 关的成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。 (b) 提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入 企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，根据已提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 完工进度，按照完工百分比确认收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： · 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司征收的所得税相关； . 本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 31、租赁：不适用。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键判断进行持续的评价。 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大 调整的重要风险： (a) 所得税 在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提所得税费 用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 (b) 存货的预期减值 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值所采用的存货售价、 至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额需要作出适当的会计估计。管理层 已根据最佳的估计并考虑了历史经验和现时的生产成本和销售费用以确保其会计估计的合理 性。 如果实际情况与管理层的估计存在差异，则会对当期的资产减值损失金额产生影响。 (c) 应收账款坏账准备 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。管理层已参考应收款项的账龄进行信用风险 组合分类，根据以往的历史经验对应收款项坏账准备计提比例作出最佳估计。 如果实际情况与管理层的估计存在差异，则会对当期的资产减值损失金额产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更：不适用。 34、其他 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为 一个经营分部。 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17%及13% 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠 2015年10月28日，本公司通过了高新技术企业复审，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政 厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201542000348)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八 条的有关规定，2017年本公司适用的企业所得税税率为15%(2016年：15%)。 3、其他：无。 七、财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32.62 32.29 银行存款 376,281,962.82 1,185,420,558.37 其他货币资金 15,745,290.00 合计 392,027,285.44 1,185,420,590.66 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：不适用。 3、衍生金融资产：不适用。 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,551,649,113.27 740,439,215.50 商业承兑票据 41,000,000.00 33,413,077.73 合计 1,592,649,113.27 773,852,293.23 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 （未完）  |