[公告]盾安环境:2017年半年度财务报告
浙江盾安人工环境股份有限公司 2017年半年度财务报告 （未经审计） 目 录 一、财务报表…………………………………………………………第1—8页 （一）合并资产负债表………………………………………………第1页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第2页 （三）合并利润表……………………………………………………第3页 （四）母公司利润表…………………………………………………第4页 （五）合并现金流量表………………………………………………第5页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第6页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第7页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第8页 二、财务报表附注 …………………………………………………第9—95页 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金11,895,729,371.87 1,469,474,638.53 短期借款202,580,878,725.29 1,983,931,400.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 拆入资金 衍生金融资产21,808,300.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 应收票据31,556,080,321.65 561,441,796.38 衍生金融负债2141,850.00 应收账款41,842,088,625.74 1,493,353,201.11 应付票据221,710,442,099.74 1,304,255,750.97 预付款项5101,492,998.83 48,863,127.25 应付账款231,689,096,514.78 1,449,162,728.98 应收保费 预收款项24127,878,829.73 149,629,733.86 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬2563,585,180.24 74,624,005.79 应收股利 应交税费26100,761,976.87 66,445,297.63 其他应收款6140,826,924.79 145,993,754.84 应付利息2771,856,167.17 34,564,786.10 买入返售金融资产 应付股利288,568,649.85 8,568,649.85 存货71,324,416,096.51 1,212,833,074.87 其他应付款29133,009,717.75 385,730,373.31 划分为持有待售的资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产8528,366,670.23 575,028,490.49 代理买卖证券款 流动资产合计7,390,809,309.62 5,506,988,083.47 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债301,228,821,865.56 1,209,847,750.00 其他流动负债 流动负债合计7,714,899,726.98 6,666,802,326.49 非流动负债： 长期借款31170,000,000.00 270,000,000.00 应付债券32496,614,900.00 其中：优先股 永续债 长期应付款33761,672,770.62 130,442,770.01 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 非流动资产： 递延收益3444,825,069.32 46,970,666.65 发放贷款及垫款 递延所得税负债128,624,544.16 139,102,614.40 可供出售金融资产9153,490,145.16 196,427,763.51 其他非流动负债 持有至到期投资 非流动负债合计1,601,737,284.10 586,516,051.06 长期应收款 负债合计9,316,637,011.08 7,253,318,377.55 长期股权投资10101,171,679.56 78,563,418.28 所有者权益： 投资性房地产1143,998,312.20 44,291,761.55 实收资本(或股本)35917,212,180.00 917,212,180.00 固定资产121,594,684,737.51 1,585,360,899.73 其他权益工具 在建工程13234,923,993.24 172,071,134.30 其中：优先股 工程物资 永续债 固定资产清理 资本公积362,116,045,443.16 2,115,355,242.90 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 其他综合收益3762,369,054.48 91,979,999.38 无形资产143,959,098,202.54 3,931,568,893.09 专项储备 开发支出1510,379,749.91 盈余公积38133,184,442.34 133,184,442.34 商誉16111,056,858.51 118,039,694.56 一般风险准备 长期待摊费用1741,228,308.28 40,146,490.13 未分配利润391,168,350,269.46 1,194,247,002.36 递延所得税资产18101,851,855.05 90,582,424.66 归属于母公司所有者权益合计4,397,161,389.44 4,451,978,866.98 其他非流动资产1915,876,000.16 14,745,166.45 少数股东权益44,770,751.22 73,488,485.20 非流动资产合计6,367,759,842.12 6,271,797,646.26 所有者权益合计4,441,932,140.66 4,525,467,352.18 资产总计13,758,569,151.74 11,778,785,729.73 负债和所有者权益总计13,758,569,151.74 11,778,785,729.73 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 资 产 负 债 表 2017年6月30日 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金1,072,314,031.11 570,065,152.04 短期借款1,750,995,617.40 1,307,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据208,436,614.01 49,929,508.65 应付票据663,197,312.89 887,536,744.25 应收账款1589,766,459.64 396,822,823.85 应付账款508,294,629.12 246,499,027.43 预付款项124,302,144.16 118,353,996.19 预收款项24,085,564.27 12,499,525.50 应收利息 应付职工薪酬610,600.00 590,550.00 应收股利 应交税费9,593,629.33 13,857,201.45 其他应收款24,608,804,547.33 4,513,655,750.04 应付利息69,075,624.20 31,575,981.94 存货 应付股利 划分为持有待售的资产 其他应付款1,159,218,961.43 1,422,231,091.22 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产889,813.62 一年内到期的非流动负债1,205,461,141.18 1,198,347,750.00 流动资产合计6,604,513,609.87 5,648,827,230.77 其他流动负债 流动负债合计5,390,533,079.82 5,120,137,871.79 非流动负债： 长期借款110,000,000.00 210,000,000.00 应付债券496,614,900.00 其中：优先股 永续债 长期应付款498,500,000.00 11,110,692.50 长期应付职工薪酬 非流动资产： 专项应付款 可供出售金融资产150,239,483.55 193,279,335.60 预计负债 持有至到期投资 递延收益7,244,916.67 7,744,916.67 长期应收款 递延所得税负债17,839,443.21 28,599,406.22 长期股权投资33,108,886,946.66 3,024,587,778.84 其他非流动负债 投资性房地产244,578,391.21 249,002,158.99 非流动负债合计1,130,199,259.88 257,455,015.39 固定资产30,537,622.11 32,624,377.90 负债合计6,520,732,339.70 5,377,592,887.18 在建工程28,854,365.12 23,245,631.80 所有者权益: 工程物资 实收资本(或股本)917,212,180.00 917,212,180.00 固定资产清理 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 无形资产5,407,587.83 4,700,251.98 资本公积2,396,868,686.57 2,396,868,686.57 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益53,518,329.68 85,798,218.72 长期待摊费用4,139,039.98 747,893.89 专项储备 递延所得税资产39,718,169.88 36,227,651.92 盈余公积112,537,582.06 112,537,582.06 其他非流动资产6,215,844.16 5,085,010.45 未分配利润222,221,942.36 328,317,767.61 非流动资产合计3,618,577,450.50 3,569,500,091.37 所有者权益合计3,702,358,720.67 3,840,734,434.96 资产总计10,223,091,060.37 9,218,327,322.14 负债和所有者权益总计10,223,091,060.37 9,218,327,322.14 2017年6月30日 母 公 司 资 产 负 债 表 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司 会合02表 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业总收入13,857,720,655.64 2,591,700,082.12 其中：营业收入13,857,720,655.64 2,591,700,082.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本3,825,750,241.59 2,580,064,064.86 其中：营业成本13,172,615,066.34 2,038,070,844.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加220,950,152.51 17,120,945.07 销售费用3169,867,586.32 132,913,703.60 管理费用4310,376,526.89 274,384,293.79 财务费用5118,413,093.60 90,073,440.70 资产减值损失633,527,815.93 27,500,836.84 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）7685,878.47 908,850.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2,391,738.72 -2,486,603.83 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益844,874,404.20 三、营业利润（亏损以“-”号填列）77,530,696.72 12,544,867.93 加：营业外收入95,487,484.74 56,654,576.05 其中：非流动资产处置利得675,154.96 360,237.92 减：营业外支出1010,797,583.53 6,303,438.54 其中：非流动资产处置损失8,156,388.67 4,661,937.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）72,220,597.93 62,896,005.44 减：所得税费用1121,504,410.94 9,258,737.15 五、净利润（净亏损以“-”号填列）50,716,186.99 53,637,268.29 归属于母公司所有者的净利润65,824,485.10 59,191,100.42 少数股东损益-15,108,298.11 -5,553,832.13 六、其他综合收益的税后净额12-30,389,428.78 -87,387,150.07 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-29,610,944.90 -87,688,793.11 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综 合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益-29,610,944.90 -87,688,793.11 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益-32,279,889.04 -90,403,976.07 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分1,572,627.50 -1,614,447.50 5.外币财务报表折算差额1,096,316.64 4,329,630.46 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-778,483.88 301,643.04 七、综合收益总额20,326,758.21 -33,749,881.78 归属于母公司所有者的综合收益总额36,213,540.20 -28,497,692.69 归属于少数股东的综合收益总额-15,886,781.99 -5,252,189.09 八、每股收益： (一) 基本每股收益(元/股)0.07 0.07 (二) 稀释每股收益(元/股)0.07 0.07 合 并 利 润 表 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2017年半年度 会企02表 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元 项 目注释号本期数上年同期数 一、营业收入11,224,855,343.83 705,235,886.52 减：营业成本11,143,876,234.62 674,706,334.67 税金及附加2,343,942.08 696,170.64 销售费用463,375.98 712,084.70 管理费用38,137,828.29 41,862,566.48 财务费用46,379,104.98 24,621,080.15 资产减值损失11,991,806.51 10,246,440.21 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）2-791,738.72 908,850.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2,391,738.72 -2,486,603.83 其他收益1,158,165.47 二、营业利润（亏损以“-”号填列）-17,970,521.88 -46,699,939.66 加：营业外收入106,500.00 4,382,795.04 其中：非流动资产处置利得3,000.00 减：营业外支出1,103.33 80,664.72 其中：非流动资产处置损失1,853.98 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-17,865,125.21 -42,397,809.34 减：所得税费用-3,490,517.96 -10,727,960.30 四、净利润（净亏损以“-”号填列）-14,374,607.25 -31,669,849.04 五、其他综合收益的税后净额-32,279,889.04 -90,403,976.07 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益-32,279,889.04 -90,403,976.07 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益-32,279,889.04 -90,403,976.07 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额-46,654,496.29 -122,073,825.11 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 母 公 司 利 润 表 2017年半年度 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会合03表 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,206,636,437.35 1,753,045,698.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还64,636,082.34 46,753,013.56 收到其他与经营活动有关的现金145,752,944.69 45,446,111.68 经营活动现金流入小计2,317,025,464.38 1,845,244,823.84 购买商品、接受劳务支付的现金1,445,359,527.52 1,047,904,457.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金574,377,025.18 437,936,601.60 支付的各项税费132,955,732.65 118,990,482.29 支付其他与经营活动有关的现金2280,720,224.89 235,826,265.61 经营活动现金流出小计2,433,412,510.24 1,840,657,807.41 经营活动产生的现金流量净额-116,387,045.86 4,587,016.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金23,350,086.00 212,180.00 取得投资收益收到的现金3,077,617.19 3,395,454.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额31,748,499.83 2,333,200.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金3185,000,000.00 139,412,684.77 投资活动现金流入小计243,176,203.02 145,353,520.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金374,230,841.78 316,067,440.82 投资支付的现金55,008,001.69 38,360,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金4140,000,000.00 14,535,574.48 投资活动现金流出小计569,238,843.47 368,963,015.30 投资活动产生的现金流量净额-326,062,640.45 -223,609,495.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金1,500,000.00 837,249,974.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,500,000.00 取得借款收到的现金2,943,079,121.29 2,003,220,888.00 发行债券收到的现金496,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金5333,253,887.63 50,000,000.00 筹资活动现金流入小计3,774,333,008.92 2,890,470,862.40 偿还债务支付的现金2,860,331,796.00 1,961,534,948.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金159,595,223.88 55,600,426.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金622,973,384.87 31,473,384.88 筹资活动现金流出小计3,042,900,404.75 2,048,608,760.19 筹资活动产生的现金流量净额731,432,604.17 841,862,102.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10,176,180.72 3,399,170.13 五、现金及现金等价物净增加额7278,806,737.14 626,238,793.56 加：期初现金及现金等价物余额929,507,725.97 556,525,828.53 六、期末现金及现金等价物余额1,208,314,463.11 1,182,764,622.09 合 并 现 金 流 量 表 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2017年半年度 会企03表 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金269,449,303.77 182,923,189.76 收到的税费返还4,869,505.41 收到其他与经营活动有关的现金14,833,328.21 11,357,157.67 经营活动现金流入小计284,282,631.98 199,149,852.84 购买商品、接受劳务支付的现金248,146,172.40 172,715,302.02 支付给职工以及为职工支付的现金16,626,397.70 23,289,692.02 支付的各项税费16,140,690.14 5,053,913.21 支付其他与经营活动有关的现金17,275,068.38 48,524,263.08 经营活动现金流出小计298,188,328.62 249,583,170.33 经营活动产生的现金流量净额-13,905,696.64 -50,433,317.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金23,350,086.00 取得投资收益收到的现金1,600,000.00 3,395,454.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 1,146.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计24,950,086.00 3,396,600.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,942,731.50 5,069,585.21 投资支付的现金110,040,992.54 165,633,533.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金12,000,000.00 投资活动现金流出小计122,983,724.04 182,703,119.01 投资活动产生的现金流量净额-98,033,638.04 -179,306,518.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金837,249,974.40 取得借款收到的现金2,315,495,617.40 1,370,613,350.00 发行债券收到的现金496,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金7,265,255,821.03 5,441,343,883.47 筹资活动现金流入小计10,077,251,438.43 7,649,207,207.87 偿还债务支付的现金1,971,500,000.00 1,207,413,350.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金131,688,967.44 33,742,586.67 支付其他与筹资活动有关的现金7,397,173,841.05 6,019,933,712.13 筹资活动现金流出小计9,500,362,808.49 7,261,089,648.80 筹资活动产生的现金流量净额576,888,629.94 388,117,559.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,786,723.43 -618,817.68 五、现金及现金等价物净增加额466,736,018.69 157,758,905.41 加：期初现金及现金等价物余额273,577,864.71 146,992,171.31 六、期末现金及现金等价物余额740,313,883.40 304,751,076.72 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2017年半年度 会合04表 实收资本资本 减：其他综专项盈余一般风未分配实收资本资本 减：其他综专项盈余一般风未分配 (或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积险准备利润权益权益合计(或股本)优先股 永续 债 其他公积库存股合收益储备公积险准备利润权益权益合计 一、上年期末余额917,212,180.00 2,115,355,242.90 91,979,999.38 133,184,442.34 1,194,247,002.36 73,488,485.20 4,525,467,352.18 843,427,460.00 1,370,786,695.44 245,243,338.95 123,720,731.05 1,120,697,593.92 26,732,371.67 3,730,608,191.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额917,212,180.00 2,115,355,242.90 91,979,999.38 133,184,442.34 1,194,247,002.36 73,488,485.20 4,525,467,352.18 843,427,460.00 1,370,786,695.44 245,243,338.95 123,720,731.05 1,120,697,593.92 26,732,371.67 3,730,608,191.03 三、本期增减变动金额(减少以“ －”号填列) 690,200.26 -29,610,944.90 -25,896,732.90 -28,717,733.98 -83,535,211.52 73,784,720.00 744,568,547.46 -153,263,339.57 9,463,711.29 73,549,408.44 46,756,113.53 794,859,161.15 (一) 综合收益总额-29,610,944.90 65,824,485.10 -15,886,781.99 20,326,758.21 -153,263,339.57 83,013,119.73 -1,757,900.55 -72,008,120.39 (二) 所有者投入和减少资本1,500,000.00 1,500,000.00 73,784,720.00 763,465,254.40 64,864,099.59 902,114,073.99 1．所有者投入的资本1,500,000.00 1,500,000.00 73,784,720.00 763,465,254.40 819,764.16 838,069,738.56 2．其他权益工具持有者投入资本 64,044,335.43 64,044,335.43 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 (三) 利润分配-91,721,218.00 -91,721,218.00 9,463,711.29 -9,463,711.29 1．提取盈余公积 9,463,711.29 -9,463,711.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配-91,721,218.00 -91,721,218.00 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他690,200.26 -14,330,951.99 -13,640,751.73 -18,896,706.94 -16,350,085.51 -35,246,792.45 四、本期期末余额917,212,180.00 2,116,045,443.16 62,369,054.48 133,184,442.34 1,168,350,269.46 44,770,751.22 4,441,932,140.66 917,212,180.00 2,115,355,242.90 91,979,999.38 133,184,442.34 1,194,247,002.36 73,488,485.20 4,525,467,352.18 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2017年半年度 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数上年数 归属于母公司所有者权益 少数股东 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 其他权益工具其他权益工具 会企04表 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元 实收资本资本 减：其他综专项盈余未分配所有者实收资本资本 减：其他综专项盈余未分配所有者 (或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计(或股本) 优先 股 永续 债 其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计 一、上年期末余额917,212,180.00 2,396,868,686.57 85,798,218.72 112,537,582.06 328,317,767.61 3,840,734,434.96 843,427,460.00 1,633,403,432.17 256,438,546.83 103,073,870.77 243,144,365.97 3,079,487,675.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额917,212,180.00 2,396,868,686.57 85,798,218.72 112,537,582.06 328,317,767.61 3,840,734,434.96 843,427,460.00 1,633,403,432.17 256,438,546.83 103,073,870.77 243,144,365.97 3,079,487,675.74 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)-32,279,889.04 -106,095,825.25 -138,375,714.29 73,784,720.00 763,465,254.40 -170,640,328.11 9,463,711.29 85,173,401.64 761,246,759.22 (一) 综合收益总额-32,279,889.04 -14,374,607.25 -46,654,496.29 -170,640,328.11 94,637,112.93 -76,003,215.18 (二) 所有者投入和减少资本 73,784,720.00 763,465,254.40 837,249,974.40 1．所有者投入的资本 73,784,720.00 763,465,254.40 837,249,974.40 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配-91,721,218.00 -91,721,218.00 9,463,711.29 -9,463,711.29 1．提取盈余公积 9,463,711.29 -9,463,711.29 2．对所有者(或股东)的分配-91,721,218.00 -91,721,218.00 3．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额917,212,180.00 2,396,868,686.57 53,518,329.68 112,537,582.06 222,221,942.36 3,702,358,720.67 917,212,180.00 2,396,868,686.57 85,798,218.72 112,537,582.06 328,317,767.61 3,840,734,434.96 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2017年半年度 项 目 本期数上年数 其他权益工具其他权益工具 浙江盾安人工环境股份有限公司 财务报表附注 2017年半年度 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 浙江盾安人工环境股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上 市工作领导小组浙上市〔2001〕99号文批准，由浙江盾安三尚机电有限公司于2001年12 月19日整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用 代码为91330000704512063Y的营业执照。公司现有注册资本人民币917,212,180.00元，股 份总数917,212,180股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份(A股) 76,987,770 股，无限售条件的流通股份(A股) 840,224,410股。公司股票已于2004年7月5日在深圳 证券交易所挂牌交易。 本公司属通用设备制造业。经营范围：一般经营项目：制冷通用设备、家用电力器具部 件、金属材料的制造、销售和服务，暖通空调工程的设计、技术咨询及系统工程安装；机械 工程、电子、通信与自动控制的技术研发与技术咨询；机器设备及自有厂房租赁；实业投资； 企业管理服务；经营进出口业务（国家法律法规限止、禁止和许可经营的除外）。主要产品 或提供的劳务：制冷设备、制冷配件和节能服务。 本财务报表业经公司2017 年8月24日第六届二次董事会批准对外报出。 本公司将浙江盾安热工科技有限公司、浙江盾安机械有限公司、浙江盾安禾田金属有限 公司、珠海华宇金属有限公司、盾安金属(泰国)有限公司、盾安(天津)节能系统有限公司、 浙江盾安机电科技有限公司、江苏大通风机股份有限公司和盾安精工(美国)有限公司等44 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中 的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 合并范围内关联往来组合 合并财务报表范围内应收款项 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 (2) 账龄分析法 账 龄 预付账款 计提比例(%) 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内(含1年，以下同) 5 5 5 1-2年 7 7 7 2-3年 10 10 10 3-4年 50 50 50 4-5年 50 50 50 5年以上 100 100 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合和个别认定组合的未来现 金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的资产或处置组 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的, 将其划分为持有待售类别。同时满足下列条件的非流动资 产或处置组划分为持有待售类别：1. 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当 前状况下即可立即出售；2．出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得 确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准 后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.167-4.75 机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5 运输工具 年限平均法 5-8 5 11.875-19.00 电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 特许经营权 20-30 专利技术及其他 5-15 管理软件 2-10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 2. 收入确认的具体方法 公司销售商品收入主要为制冷设备及制冷零配件收入，根据与客户签订的合同或协议， 若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或 协议未明确约定商品所有权主要风险转移时点的，在下列时点确认收入： (1) 国内销售收入同时满足下列条件后确认收入：1) 根据销售合同约定的交货方式将 货物发给客户或客户自提，获取客户的签收或验收回单；2) 销售收入的金额已确定，款项 已收讫或预计可以收回；3) 销售产品的成本能够合理计算。 (2) 国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主 要风险转移时点的规定确认。公司主要以FOB、CIF等形式出口，在装船后产品对应的风险 和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：1) 产品已报关出口，取得装箱 单、报关单和提单；2) 产品出口收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出 口销售发票；3) 出口产品的成本能够合理计算。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九) 其他重要的会计政策和会计估计 1. 采用套期会计的依据、会计处理方法 (1) 套期包括公允价值套期。 (2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时， 公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关 系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初 为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发 生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计 量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度 有效。 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该 套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 (3) 套期会计处理 1) 公允价值套期 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值。 2) 现金流量套期 ① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计 入当期损益。 ② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接 确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入 当期损益。 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易 影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 2. 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 (二十九) 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注 因执行新企业会计准则导致的 会计政策变更：2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布 了《企业会计准则第 16号——政府 补助（2017 年修订）》，自 2017年 6 月 12 日起实施。 经本公司2017年8月24 日召开的第六届董事会第 二次会议决议通过后，本公 司按照财政部的要求时间 开始执行前述会计准则。 根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《企 业会计准则第 16号——政 府补助》的相关规定，公司 将与企业日常活动相关的 政府补助，按照经济业务实 质，计入其他收益或冲减相 关成本费用，并在利润表中 的“营业利润”项目之上单 独列报“其他收益”项目， 计入其他收益的政府补助 在该项目中反映；将与企业 日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 “其他收益”增加 44,874,404.20元，“营业 外收入”减少 44,874,404.20元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、11%、13%、17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的， 按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%或7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 不同税率的纳税主体企业所得税税率如下： 公司名称 简称 企业所得税税率(%) 本公司 公司 25 控股子公司(包括子公司的子公司) 浙江盾安热工科技有限公司 盾安热工 15 杭州赛富特设备有限公司 杭州赛富特 15 合肥通用制冷设备有限公司 合肥通用 15 浙江盾安禾田金属有限公司 盾安禾田 15 珠海华宇金属有限公司 珠海华宇 15 重庆华超金属有限公司 重庆华超 15 浙江盾安机械有限公司 盾安机械 15 浙江盾安机电科技有限公司 盾安机电 15 苏州华越金属有限公司 苏州华越 15 南通大通宝富风机有限公司 大通宝富 15 盾安精工(美国)有限公司 盾安美国 [注1] 盾安精工（美国）制造有限公司 美国制造 [注1] DunAn Microstaq,Inc. DunAn Microstaq [注1] 盾安金属(泰国)有限公司 盾安泰国 [注2] Dunan Sensing,LLC 传感责任 [注1] 日本盾安国际株式会社 日本盾安 35.64 盾安国际（欧洲）有限公司 盾安国际 15 浙江精雷电器股份有限公司 精雷电器 15 盾安韩国株式会社 盾安韩国 10 除上述以外的其他国内纳税主体 25 注1：盾安美国、DunAn Microstaq、美国制造和传感责任按照当地政府的规定，以利 润总额分段缴纳企业所得税，包括联邦税和州税，其中联邦税税率为： 应纳税所得额 税率(%) 5万美元以下 15 5万－7.5万美元 25 7.5万－10万美元 34 10万－33.5万美元 39 33.5万－1,000万美元 34 1,000万-1,500万美元 35 1,500万-1,830万美元 38 1,830万美元以上 35 盾安美国和DunAn Microstaq州税率为销售毛利的0.5%-1%，传感责任州税税率为 8.84%。 美国制造商业税率为销售额的0.0375%-0.1%；特许经营率（Excise tax）为州内收入 额6.5%，特许经营率（Franchise tax）为资本净值或者州内有形资产孰高的0.25% 注2：泰国2017年度的企业所得税税率为20%。根据泰国当地政府给予的税收优惠，盾 安泰国自自产产品经营盈利之日(2008年11月14日)起的8年内，产生的利润总额在不超 过投资金额(不包括土地费及流动资金)100%的部分，可免征企业所得税。自上述免税期满之 日起的5年内，所得税享受减征50%的优惠，2017年度泰国公司企业所得税实际税率为10%。 (二) 税收优惠及批文 本公司部分下属子公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策，具体情况如 下: 公司简称 税收优惠批文 优惠年度 盾安热工 GR201433001440 2014-2016 杭州赛富特 GR201433000172 2014-2016 合肥通用 GR201434000977 2014-2016 盾安禾田 GR201533000128 2015-2017 珠海华宇 GR201544000165 2015-2017 重庆华超 GR201551100263 2015-2017 盾安机械 GR201533000173 2015-2017 盾安机电 GR201533000128 2015-2017 苏州华越 GR201432002774 2014-2016 大通宝富 GF201532000449 2015-2017 上海风神 GR201631001181 2016-2018 精雷电器 GR201633000011 2016-2018 上述享受企业所得税优惠政策已于2016年到期的盾安热工、杭州赛富特、合肥通用、 苏州华越，需重新申请高新技术企业资格复审。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 431,574.41 326,880.03 银行存款 1,207,882,888.70 929,180,845.94 其他货币资金 687,414,908.76 539,966,912.56 合 计 1,895,729,371.87 1,469,474,638.53 其中：存放在境外的款项总额 141,410,311.63 145,054,434.85 (2) 其他说明 其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金545,627,173.2元，保函保证金 126,674,064.78元，期货保证金8,532,825.45元，远期结汇保证金6,064,990.00元，其（未完）  |