[公告]万年青:2017年半年度财务报告
江西万年青水泥股份有限公司 2017年半年度财务报告 （未经审计） 2017年08月 一、财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 653,925,369.42 1,125,669,695.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 338,858.59 324,821.86 应收票据 72,095,191.97 132,333,795.62 应收账款 602,348,582.33 607,923,071.99 预付款项 253,283,755.27 126,051,717.17 应收利息 - - 应收股利 7,265,387.02 265,387.02 其他应收款 172,165,107.53 218,921,649.12 存货 439,134,838.48 339,077,681.00 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 231,306,616.19 188,325,203.54 流动资产合计 2,431,863,706.80 2,738,893,022.88 非流动资产： 可供出售金融资产 320,039,576.60 315,554,576.60 投资性房地产 53,731,481.97 54,650,161.11 固定资产 4,157,838,638.26 4,305,271,340.57 在建工程 60,825,434.39 49,784,560.23 工程物资 310,555.86 156,808.96 固定资产清理 862,442.78 754,022.63 无形资产 653,038,833.98 663,710,640.07 商誉 222,734,269.69 222,734,269.69 长期待摊费用 7,091,170.50 5,887,711.21 递延所得税资产 77,627,451.71 78,048,130.10 其他非流动资产 32,888,932.65 45,038,936.32 非流动资产合计 5,586,988,788.39 5,741,591,157.49 资产总计 8,018,852,495.19 8,480,484,180.37 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 合并资产负债表（续） 单位：人民币元 项目 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 1,211,990,000.00 1,216,000,000.00 应付票据 133,307,689.38 183,346,808.99 应付账款 667,443,124.00 660,840,827.96 预收款项 130,301,772.10 109,997,411.56 应付职工薪酬 15,331,202.82 53,371,591.60 应交税费 50,431,593.10 119,290,029.94 应付利息 42,513,592.52 7,704,024.97 其他应付款 230,242,193.74 249,157,743.20 一年内到期的非流动负债 142,030,000.00 164,396,989.76 其他流动负债 34,515,304.05 28,570,411.82 流动负债合计 2,658,106,471.71 2,792,675,839.80 非流动负债： 应付债券 1,009,129,064.50 1,008,699,619.88 长期应付款 130,737,340.41 214,996,954.02 专项应付款 20,864,116.40 20,864,116.40 预计负债 12,972,135.14 12,972,135.14 递延收益 25,883,827.85 25,951,792.62 递延所得税负债 15,522,820.56 16,048,618.28 非流动负债合计 1,215,109,304.86 1,299,533,236.34 负债合计 3,873,215,776.57 4,092,209,076.14 所有者权益： 股本 613,364,368.00 613,364,368.00 资本公积 277,907,456.69 277,907,456.69 盈余公积 161,461,031.17 161,461,031.17 未分配利润 1,716,247,336.95 1,751,395,142.16 归属于母公司所有者权益合计 2,768,980,192.81 2,804,127,998.02 少数股东权益 1,376,656,525.81 1,584,147,106.21 所有者权益合计 4,145,636,718.62 4,388,275,104.23 负债和所有者权益总计 8,018,852,495.19 8,480,484,180.37 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 2、母公司资产负债表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 186,704,732.38 319,272,029.28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 应收票据 31,702,047.80 92,726,159.31 应收账款 33,941,664.37 13,690,322.71 预付款项 64,961,399.44 2,007,890.77 应收利息 90,350.01 90,350.01 应收股利 24,265,387.02 265,387.02 其他应收款 1,140,496,974.87 1,064,264,838.27 存货 68,204,341.03 60,272,090.92 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 123,042,266.52 99,919,059.61 流动资产合计 1,673,409,163.44 1,652,508,127.90 非流动资产： 可供出售金融资产 261,000,000.00 261,000,000.00 持有至到期投资 45,000,000.00 45,000,000.00 长期应收款 - - 长期股权投资 1,466,289,963.67 1,496,346,963.67 投资性房地产 - - 固定资产 825,917,170.26 866,747,445.02 在建工程 4,448,787.17 4,778,171.25 工程物资 - - 固定资产清理 335,684.80 336,410.97 无形资产 180,832,764.78 184,153,467.06 商誉 - - 递延所得税资产 11,382,377.32 11,677,532.56 其他非流动资产 -3,252,784.86 -311,998.67 非流动资产合计 2,791,953,963.14 2,869,727,991.86 资产总计 4,465,363,126.58 4,522,236,119.76 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 母公司资产负债表（续） 单位：人民币元 项目 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 798,990,000.00 629,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 61,707,177.07 70,963,314.64 预收款项 32,722,114.20 30,444,097.76 应付职工薪酬 -294,067.53 4,172,789.25 应交税费 -1,263,589.81 18,046,906.37 应付利息 42,095,931.08 7,011,165.70 应付股利 - - 其他应付款 50,696,870.99 475,147,967.28 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 流动负债合计 984,654,436.00 1,234,786,241.00 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 1,009,129,064.50 1,008,699,619.88 长期应付款 - - 预计负债 12,972,135.14 12,972,135.14 递延收益 2,964,426.67 2,964,426.67 递延所得税负债 - - 非流动负债合计 1,025,065,626.31 1,024,636,181.69 负债合计 2,009,720,062.31 2,259,422,422.69 所有者权益： 股本 613,364,368.00 613,364,368.00 资本公积 612,646,960.61 612,646,960.61 盈余公积 161,461,031.17 161,461,031.17 未分配利润 1,068,170,704.49 875,341,337.29 所有者权益合计 2,455,643,064.27 2,262,813,697.07 负债和所有者权益总计 4,465,363,126.58 4,522,236,119.76 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 3、合并利润表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,744,924,942.32 2,283,698,994.09 其中：营业收入 2,744,924,942.32 2,283,698,994.09 利息收入 - - 二、营业总成本 2,538,909,172.18 2,168,492,607.84 其中：营业成本 2,218,055,099.87 1,867,347,307.97 利息支出 - - 税金及附加 21,320,347.38 11,848,801.88 销售费用 99,717,416.03 88,751,217.92 管理费用 138,016,727.48 131,878,420.79 财务费用 67,850,296.59 74,529,250.91 资产减值损失 -6,050,715.17 -5,862,391.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 14,036.73 -24,712.56 投资收益（损失以“－”号填列） 10,497,177.56 3,466,950.03 其他收益 34,299,044.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 250,826,029.04 118,648,623.72 加：营业外收入 18,009,338.18 36,373,743.11 减：营业外支出 8,030,667.94 13,446,620.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 260,804,699.28 141,575,745.85 减：所得税费用 56,719,231.65 38,607,883.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,085,467.63 102,967,862.06 归属于母公司所有者的净利润 87,525,068.39 67,206,758.56 少数股东损益 116,560,399.24 35,761,103.50 六、其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 204,085,467.63 102,967,862.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 87,525,068.39 67,206,758.56 归属于少数股东的综合收益总额 116,560,399.24 35,761,103.50 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1427 0.1096 （二）稀释每股收益 0.1427 0.1096 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 4、母公司利润表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 518,951,050.65 539,457,755.62 减：营业成本 456,195,213.29 412,172,369.81 税金及附加 3,987,091.88 3,621,085.76 销售费用 18,934,788.43 15,869,057.86 管理费用 25,756,123.65 25,150,922.11 财务费用 38,300,756.44 52,753,634.66 资产减值损失 -980,883.82 819,726.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 331,549,476.35 10,255,600.00 其他收益 7,052,382.58 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 315,359,819.71 39,326,559.07 加：营业外收入 1,003,009.24 7,417,522.71 减：营业外支出 565,432.91 730,466.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 315,797,396.04 46,013,615.31 减：所得税费用 295,155.24 8,731,440.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 315,502,240.80 37,282,174.63 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 六、综合收益总额 315,502,240.80 37,282,174.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.5144 0.0608 （二）稀释每股收益 0.5144 0.0608 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 5、合并现金流量表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,921,684,142.97 2,492,872,540.55 收到的税费返还 34,299,044.61 21,478,820.39 收到其他与经营活动有关的现金 89,845,482.79 131,636,765.08 经营活动现金流入小计 3,045,828,670.37 2,645,988,126.02 购买商品、接受劳务支付的现金 2,200,805,266.98 1,855,866,163.03 支付给职工以及为职工支付的现金 261,160,797.01 244,278,793.42 支付的各项税费 315,560,469.30 208,332,232.27 支付其他与经营活动有关的现金 171,103,829.90 168,922,073.08 经营活动现金流出小计 2,948,630,363.19 2,477,399,261.80 经营活动产生的现金流量净额 97,198,307.18 168,588,864.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,850,000.00 取得投资收益收到的现金 3,512,139.16 11,418,096.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 149,300.00 316,537.00 投资活动现金流入小计 3,661,439.16 14,584,633.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,858,512.35 70,564,780.79 投资支付的现金 10,943,800.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,410,293.70 - 投资活动现金流出小计 60,212,606.05 70,564,780.79 投资活动产生的现金流量净额 -56,551,166.89 -55,980,147.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 874,500.00 取得借款收到的现金 753,000,000.00 806,784,250.00 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 24,592,931.58 筹资活动现金流入小计 773,000,000.00 832,251,681.58 偿还债务支付的现金 757,010,000.00 847,746,812.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 418,974,383.62 149,461,590.10 支付其他与筹资活动有关的现金 102,267,845.84 136,973,831.46 筹资活动现金流出小计 1,278,252,229.46 1,134,182,233.68 筹资活动产生的现金流量净额 -505,252,229.46 -301,930,552.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -464,605,089.17 -189,321,835.23 加：期初现金及现金等价物余额 1,055,948,100.34 1,297,636,831.79 六、期末现金及现金等价物余额 591,343,011.17 1,108,314,996.56 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 6、母公司现金流量表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 463,893,331.35 539,162,683.43 收到的税费返还 7,052,382.58 7,315,843.69 收到其他与经营活动有关的现金 27,842,599.16 65,846,367.33 经营活动现金流入小计 498,788,313.09 612,324,894.45 购买商品、接受劳务支付的现金 366,685,325.09 349,834,329.83 支付给职工以及为职工支付的现金 56,213,973.03 52,110,267.10 支付的各项税费 66,289,723.72 63,208,916.40 支付其他与经营活动有关的现金 55,907,251.92 55,199,925.52 经营活动现金流出小计 545,096,273.76 520,353,438.85 经营活动产生的现金流量净额 -46,307,960.67 91,971,455.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,850,000.00 取得投资收益收到的现金 102,224,700.00 7,951,146.41 投资活动现金流入小计 102,224,700.00 10,801,146.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,477,467.88 2,736,322.89 投资支付的现金 27,214,200.00 9,000,000.00 投资活动现金流出小计 28,691,667.88 11,736,322.89 投资活动产生的现金流量净额 73,533,032.12 -935,176.48 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 590,774,500.00 450,784,250.00 收到其他与筹资活动有关的现金 649,810,000.37 1,121,370,042.69 筹资活动现金流入小计 1,240,584,500.37 1,572,154,292.69 偿还债务支付的现金 419,010,000.00 626,625,978.79 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,883,909.57 90,377,910.48 支付其他与筹资活动有关的现金 846,482,959.15 1,086,700,000.00 筹资活动现金流出小计 1,400,376,868.72 1,803,703,889.27 筹资活动产生的现金流量净额 -159,792,368.35 -231,549,596.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -132,567,296.90 -140,513,317.46 加：期初现金及现金等价物余额 291,272,029.28 412,466,568.49 六、期末现金及现金等价物余额 158,704,732.38 271,953,251.03 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 7、合并所有者权益变动表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 613,364,368.00 277,907,456.69 161,461,031.17 1,751,395,142.16 1,584,147,106.21 4,388,275,104.23 二、本年期初余额 613,364,368.00 277,907,456.69 161,461,031.17 1,751,395,142.16 1,584,147,106.21 4,388,275,104.23 三、本期增减变动金额 -35,147,805.21 -207,490,580.40 -242,638,385.61 （一）综合收益总额 87,525,068.39 116,560,399.24 204,085,467.63 （二）所有者投入和减少资本 （三）利润分配 -122,672,873.60 -272,562,800.00 -395,235,673.60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -122,672,873.60 -272,562,800.00 -395,235,673.60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 （五）专项储备 （六）其他 -51,488,179.64 -51,488,179.64 四、本期期末余额 613,364,368.00 277,907,456.69 161,461,031.17 1,716,247,336.95 1,376,656,525.81 4,145,636,718.62 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 613,364,368.00 277,907,456.69 151,953,220.62 1,592,989,406.49 1,449,914,101.71 4,086,128,553.51 二、本年期初余额 613,364,368.00 277,907,456.69 151,953,220.62 1,592,989,406.49 1,449,914,101.71 4,086,128,553.51 三、本期增减变动金额 9,507,810.55 158,405,735.67 134,233,004.50 302,146,550.72 （一）综合收益总额 229,249,983.02 157,352,501.28 386,602,484.30 （二）所有者投入和减少资本 874,500.00 874,500.00 （三）利润分配 9,507,810.55 -70,844,247.35 -23,993,996.78 -85,330,433.58 1．提取盈余公积 9,507,810.55 -9,507,810.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -61,336,436.80 -23,993,996.78 -85,330,433.58 4．其他 （四）所有者权益内部结转 （五）专项储备 （六）其他 四、本期期末余额 613,364,368.00 277,907,456.69 161,461,031.17 1,751,395,142.16 1,584,147,106.21 4,388,275,104.23 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 161,461,031.17 875,341,337.29 2,262,813,697.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 613,364,368.00 612,646,960.61 161,461,031.17 875,341,337.29 2,262,813,697.07 三、本期增减变动金额 192,829,367.20 192,829,367.20 （一）综合收益总额 315,502,240.80 315,502,240.80 （二）所有者投入和减少资本 4．其他 （三）利润分配 -122,672,873.60 -122,672,873.60 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -122,672,873.60 -122,672,873.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 （五）专项储备 （六）其他 四、本期期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 161,461,031.17 1,068,170,704.49 2,455,643,064.27 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017年06月30日 单位：人民币元 项目 上期金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 151,953,220.62 851,107,479.14 2,229,072,028.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 613,364,368.00 612,646,960.61 151,953,220.62 851,107,479.14 2,229,072,028.37 三、本期增减变动金额 9,507,810.55 24,233,858.15 33,741,668.70 （一）综合收益总额 95,078,105.50 95,078,105.50 （二）所有者投入和减少资本 （三）利润分配 9,507,810.55 -70,844,247.35 -61,336,436.80 1．提取盈余公积 9,507,810.55 -9,507,810.55 2．对所有者（或股东）的分配 -61,336,436.80 -61,336,436.80 3．其他 （四）所有者权益内部结转 （五）专项储备 （六）其他 四、本期期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 161,461,031.17 875,341,337.29 2,262,813,697.07 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 二、公司基本情况 1、江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥 及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会（1997）409号和410号文批准，社会公众股 4,500万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年9月23日在深交所正式挂牌上 市。公司股票代码为000789，总股本为18,000万股，其中：国有法人股13,000万股、社会公众股5,000万股 （其中：内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通）。1998年4月13日第二届股东大会审议通过， 按1997年末总股本18,000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30,600万股，其中：社会公众股8,500万股， 国有法人股22,100万股。1999年中国证监会（1999）135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施后，公 司总股本增至34,050万股，其中：国有法人股23,000万股，社会流通股11,050万股。2007年9月10日经中国 证券监督管理委员会证监发行字[2007]280号文的核准，非公开发行人民币普通股55,409,579股（每股面值1 元），公司总股本为395,909,579股。2012年11月2日根据公司2011年第二次临时股东大会批准，并经中国 证券监督管理委员会证监许可[2012]590号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投 资者发行人民币普通股（A股）6500万股，每股发行价格为人民币10.3元。本次实际发行1300万股，募集 资金总额13,390万元，非公开发行完成后公司总股本为408,909,579股。2015年4月21日本公司2014年度股东 大会决议，以截止2014年12月31日的总股本408,909,579股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5 股，转增后公司总股本为613,364,368.00 元。截至2017年6月30日公司注册资本为 613,364,368.00元。 公司统一社会信用代码：913611007057505811；公司法定代表人为江尚文；公司总部地址：江西省南 昌市高新技术开发区京东大道399号万年青科技园。 公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团有限公司。 2、经营范围：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，商品 混凝土生产与销售，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企 业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补” 业务。 3、本财务报表业经本公司第七届董事会第十二次临时会议于2017年8月24日决议批准。 4、本报告期合并财务报表范围 截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 单位名称 说明 1 江西万年青科技工业园有限责任公司 一级子公司 2 江西万年青工程有限公司 一级子公司 3 江西万年青电子有限公司 一级子公司 4 南昌万年青水泥有限责任公司 一级子公司 5 温州市万年青散装水泥有限公司 一级子公司 6 江西南方万年青水泥有限公司 一级子公司 7 江西万年青矿业有限公司 一级子公司 8 江西万年县万年青商砼有限公司 一级子公司 9 江西赣州新型材料有限公司 一级子公司 10 南昌万年青商砼有限公司 一级子公司 11 上饶市万年青商砼有限公司 一级子公司 12 上饶市万年青新型建材有限公司 一级子公司 13 铅山县万年青新型建材有限公司 一级子公司 14 万年县万年青新型建材有限公司 一级子公司 15 鹰潭万年青新型建材有限公司 一级子公司 16 江西锦溪建材有限公司 一级子公司 17 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 一级子公司 18 福建福清万年青水泥有限公司 一级子公司 19 鄱阳县恒基建材有限公司 一级子公司 20 江西东鑫混凝土有限公司 一级子公司 21 江西昊鼎商品混凝土有限公司 一级子公司 22 湖口县同兴混凝土有限公司 一级子公司 23 鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 一级子公司 24 余干县商砼建材有限公司 一级子公司 25 九江佰力混凝土有限公司 一级子公司 26 九江广德新型材料有限公司 一级子公司 27 江西立成混凝土有限公司 一级子公司 28 进贤县鼎盛混凝土有限公司 一级子公司 29 江西锦溪塑料制品有限公司 一级子公司 30 海南华才建材有限公司 一级子公司 31 江西德安万年青水泥有限公司 一级子公司 32 江西玉山万年青水泥有限公司 二级子公司 33 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 二级子公司 34 江西兴国万年青商砼有限公司 二级子公司 35 赣州于都万年青商砼有限公司 二级子公司 36 赣州开元万年青商砼有限公司 二级子公司 37 江西石城南方万年青水泥有限公司 二级子公司 38 崇义祥和万年青商砼有限公司 二级子公司 39 瑞金万年青商砼有限公司 二级子公司 40 兴国万年青新型建材有限公司 二级子公司 41 瑞金万年青新型建材有限公司 二级子公司 42 石城万年青新型建材有限公司 二级子公司 43 江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 二级子公司 44 江西赣州南方万年青水泥有限公司 二级子公司 45 赣州章贡南方万年青水泥有限公司 二级子公司 46 江西于都南方万年青水泥有限公司 二级子公司 47 江西兴国南方万年青水泥有限公司 二级子公司 48 江西锦溪水泥有限公司 二级子公司 49 赣州永固高新材料有限公司 二级子公司 50 上犹万年青新型材料有限公司 二级子公司 51 宁都万年青商砼有限公司 二级子公司 52 东乡县锦溪混凝土有限公司 三级子公司 53 江西湖口万年青水泥有限公司 三级子公司 54 乐平锦溪商品混凝土有限公司 三级子公司 55 赣州永恒建筑材料检测有限公司 三级子公司 56 景德镇市景磐城建混凝土有限公司 三级子公司 57 景德镇市城竟混凝土有限公司 三级子公司 58 景德镇东鑫混凝土有限公司 三级子公司 59 景德镇市磐泰砼材检测有限公司 三级子公司 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则- 基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。 2、持续经营 本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重 大疑虑。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况和2017年 半年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止，半年度报告为每年的1月1日至6月30日。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本 公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负 债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可 分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子 公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目 列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所 确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供 出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债 于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中 没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收 款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续 计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计 入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终 止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计 入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允 价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资 成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹 持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 账龄分析法 特定款项组合3 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 20.00% 20.00% 3－4年 30.00% 30.00% 4－5年 50.00% 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品） 等。 2、发出存货的计价方法：存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法： （1）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （2）产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 4、存货的盘存制度：本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 11、长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确 认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币 性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权 益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的 类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核 算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件 之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资 单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 12、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投 资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地 产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-35 4% 4.8%-2.74% 机器设备 年限平均法 10-15 4% 9.6%-6.4% 电子设备 年限平均法 5 4% 19.2% 运输设备 年限平均法 8-12 4% 12-8% 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定 资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土 地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、在建工程 1、本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资 产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经 全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其 能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要 求，或与设计或合同要求基本相符。 2、在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定 资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购 建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资（未完）  |