[中报]中国石化:2017年半年度报告
审计报告 普华永道中天审字(2017)第 10119 号 (第一页，共五页) 中国石油化工股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 （一） 我们审计的内容 我们审计了中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）的财务报表， 包括 2017 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，截至 2017 年 6 月 30 日止六个月 期间的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及 财务报表附注。 （二） 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了中国石化 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国石化，并履行了职业道德 方面的其他责任。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项为“油气资产账面价值的可收回性”。 普华永道中天审字(2017)第 10119 号 (第二页，共五页) 三、 关键审计事项（续） 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 油气资产账面价值的可收回性 参见财务报表附注 13“固定资产”。 于 2017 年 6 月 30 日，油气资产的账 面价值为人民币 192,287 百万元。 低迷的原油价格提示 2017 年 6 月 30 日的油气资产账面价值可能存在减值 迹象。中国石化以预计未来现金流量 的现值计算确定油气资产的可收回金 额，其中涉及的关键估计或假设包 括： - 未来原油价格； - 未来产量； - 未来生产成本以及 - 折现率。 由于 2017 年 6 月 30 日油气资产账面 价值金额重大，且管理层在确定油气 资产预计未来现金流量的现值时运用 了重大的估计或假设，因此，我们在 审计中重点关注了该事项。 在审计相关油气资产的预计未来现金流 量的现值时，我们对管理层编制的预计 未来现 金流量 现值的 模型 （“现金流模 型”）实施了以下主要审计程序： .评价并测试了与编制油气资产现金流量 现值预测相关的关键控制。 .将中国石化在现金流模型中采用的未来 原油价格与一系列知名机构公布的原油 预测价格进行了比较。 .将现金流模型中采用的未来原油产量与 经中国石化管理层批准的油气储量评估 报告中的相关未来产量进行了比较。评 估了参与油气储量评估的管理层专家的 胜任能力、专业素养及客观性。通过参 考历史数据、管理层预算和/或权威行 业数据，评估了与油气储量评估相关的 关键估计或假设。 .将现金流模型中采用的未来生产成本与 中国石化的历史生产成本或相关预算进 行比较。 .对折现率作出了独立的区间估计，发现 管理层采用的折现率在此区间内。 .选取了现金流模型中的其它关键输入数 据，例如天然气价格和产量，并将其与 中国石化的历史数据和/或相关预算进 行比较。 普华永道中天审字(2017)第 10119 号 (第三页，共五页) 三、 关键审计事项（续） 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 .评估了现金流模型编制方法的恰当性， 并测试了其数据计算的准确性。 .评价了中国石化编制的敏感性分析，并 评估了一系列可能结果的潜在影响。 基于所执行的工作，我们发现管理层在 现金流模型中采用的关键假设和使用的 数据得到了证据支持且与我们的预期相 符。 四、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括中国石化 2017 年半年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 普华永道中天审字(2017)第 10119 号 (第四页，共五页) 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中国石化的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国石化、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中国石化的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的 经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对中国石化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 普华永道中天审字(2017)第 10119 号 (第五页，共五页) 六、 注册会计师对财务报表审计的责任（续） 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致中国石化不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 （六）就中国石化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 （如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国.上海市 2017 年 8月 25 日 注册会计师 注册会计师 ——————————— 赵建荣（项目合伙人） ——————————— 高鹏 合并资产负债表 于2017年6月30日 附注 2017 年 2016 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 资产 流动资产 货币资金 5 160,82 142,497 应收票据 6 9,819 13,197 应收账款 7 50,560 50,289 其他应收款 8 23,151 25,596 预付款项 9 4,154 3,749 存货 10 167,058 156,51 其他流动资产 18,595 20,42 流动资产合计 434,159 412,261 非流动资产 可供出售金融资产 11 11,325 11,408 长期股权投资 12 12,296 116,812 固定资产 13 652,294 690,594 在建工程 14 119,548 129,581 无形资产 15 90,230 85,023 商誉 16 6,325 6,353 长期待摊费用 17 13,764 13,537 递延所得税资产 18 9,761 7,214 其他非流动资产 19 27,836 25,826 非流动资产合计 1,053,379 1,086,348 资产总计 1,487,538 1,498,609 此财务报表已于2017年8月25日获董事会批准。 王玉普 戴厚良 王德华 董事长 副董事长、总裁 财务总监 （法定代表人） 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并资产负债表（续） 于2017年6月30日 附注 2017 年 2016 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 负债和股东权益 流动负债 短期借款 21 42,032 30,374 应付票据 22 6,162 5,828 应付账款 23 170,16 174,301 预收款项 24 96,039 95,928 应付职工薪酬 25 4,190 1,618 应交税费 26 31,857 52,86 应付股利 22,36 2 ,06 其他应付款 27 64,171 7 7 ,63 0 短期应付债券 30 - 6,0 一年内到期的非流动负债 28 25,506 38,972 流动负债合计 462,409 485,543 非流动负债 长期借款 29 68,045 62,461 应付债券 30 47,784 54,985 预计负债 31 40,207 39,298 递延所得税负债 18 6,146 7,61 其他非流动负债 32 17,121 16,136 非流动负债合计 179,303 180,541 负债合计 641,712 66,084 股东权益 股本 33 121,071 121,071 资本公积 34 119,529 119,525 其他综合收益 35 (1,574) (932) 专项储备 36 1,539 765 盈余公积 37 196,640 196,640 未分配利润 281,673 275,163 归属于母公司股东权益合计 718,878 712,232 少数股东权益 126,948 120,293 股东权益合计 845,826 832,525 负债和股东权益总计 1,487,538 1,498,609 此财务报表已于2017年8月25日获董事会批准。 王玉普 戴厚良 王德华 董事长 副董事长、总裁 财务总监 （法定代表人） 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 资产负债表 于2017年6月30日 附注 2017 年 2016 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 资产 流动资产 货币资金 105,03 98,250 应收票据 294 471 应收账款 7 28,04 38,32 其他应收款 8 53,629 45,643 预付款项 9 1,915 3,454 存货 44,948 46,942 其他流动资产 30,85 32,743 流动资产合计 264,718 265,835 非流动资产 可供出售金融资产 297 297 长期股权投资 12 271,20 268,451 固定资产 13 348,492 373,020 在建工程 14 46,170 49,27 无形资产 7,64 7,913 长期待摊费用 1,901 1,980 递延所得税资产 2,365 - 其他非流动资产 11,404 10,952 非流动资产合计 689,513 71,890 资产总计 954,231 97,725 此财务报表已于2017年8月25日获董事会批准。 王玉普 戴厚良 王德华 董事长 副董事长、总裁 财务总监 （法定代表人） 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 资产负债表（续） 于2017年6月30日 附注 2017 年 2016 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 负债和股东权益 流动负债 短期借款 12,96 9,256 应付票据 2,612 2,761 应付账款 67,56 75,787 预收款项 2,602 2,360 应付职工薪酬 1,43 312 应交税费 18,716 32,423 应付股利 20,582 - 其他应付款 120,465 113,841 短期应付债券 - 6,0 一年内到期的非流动负债 17,970 38,082 流动负债合计 264,912 280,82 非流动负债 长期借款 64,096 58,48 应付债券 36,0 36,0 预计负债 30,52 29,767 递延所得税负债 - 505 其他非流动负债 3,054 2,607 非流动负债合计 13,702 127,327 负债合计 398,614 408,149 股东权益 股本 121,071 121,071 资本公积 68,769 68,769 其他综合收益 274 263 专项储备 832 393 盈余公积 196,640 196,640 未分配利润 168,031 182,40 股东权益合计 55,617 569,576 负债和股东权益总计 954,231 97,725 此财务报表已于2017年8月25日获董事会批准。 王玉普 戴厚良 王德华 董事长 副董事长、总裁 财务总监 （法定代表人） 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并利润表 截至2017年6月30日止6个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注 2017 年 2016 年 人民币 人民币 百万元 百万元 营业收入 38 1,165,837 879,20 减： 营业成本 38/ 41 942,602 665,193 税金及附加 39 116,297 112,831 销售费用 41 25,95 23,572 管理费用 41 35,903 38,416 财务费用 40 1,289 4,284 勘探费用（包括干井成本） 41/ 42 4,542 4,730 资产减值损失 43 4,076 1,423 加： 公允价值变动损益 44 369 113 投资收益 45 8,152 5,394 其他收益 46 1,321 - 营业利润 45,015 34,278 加： 营业外收入 47 83 1,357 减： 营业外支出 48 816 875 利润总额 45,032 34,760 减： 所得税费用 49 8,915 8,379 净利润 36,17 26,381 其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 - 86 归属于： 母公司股东的净利润 27,092 19,250 少数股东损益 9,025 7,131 持续经营损益 36,17 26,381 基本每股收益 59 0.24 0.159 稀释每股收益 59 0.24 0.159 净利润 36,17 26,381 其他综合收益 35 以后将重分类进损益的其他综合收益（已扣除税项及重分类调整） 现金流量套期 162 1,767 可供出售金融资产公允价值变动 (7) (3) 应占联营及合营公司的其他综合收益 27 99 外币财务报表折算差额 (1,542) 987 其他综合收益总额 (1,10) 2,820 综合收益总额 35,07 29,201 归属于： 母公司股东的综合收益 26,450 24,23 少数股东的综合收益 8,57 4,968 此财务报表已于2017年8月25日获董事会批准。 王玉普 戴厚良 王德华 董事长 副董事长、总裁 财务总监 （法定代表人） 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 利润表 截至2017年6月30日止6个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注 2017 年 2016 年 人民币 人民币 百万元 百万元 营业收入 38 41,410 346,149 减： 营业成本 38 306,503 237,835 税金及附加 77,324 79,602 销售费用 1,280 1,304 管理费用 19,509 21,527 财务费用 1,395 2,065 勘探费用（包括干井成本） 4,143 4,730 资产减值损失 3,681 1,124 加： 公允价值变动损益 - - 投资收益 45 8,873 8,750 其他收益 358 - 营业利润 6,806 6,712 加： 营业外收入 326 767 减： 营业外支出 481 469 利润总额 6,651 7,010 减： 所得税费用 478 852 净利润 6,173 6,158 持续经营损益 6,173 6,158 其他综合收益 以后将重分类进损益的其他综合收益（已扣除税项及重分类调整） 现金流量套期 22 307 应占联营公司的其他综合损失 (1) (15) 其他综合收益总额 11 292 综合收益总额 6,184 6,450 此财务报表已于2017年8月25日获董事会批准。 王玉普 戴厚良 王德华 董事长 副董事长、总裁 财务总监 （法定代表人） 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并现金流量表 截至2017年6月30日止6个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注 2017 年 2016 年 人民币 人民币 百万元 百万元 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,310,796 1,024,105 收到的税费返还 78 1,079 收到其他与经营活动有关的现金 33,601 39,148 经营活动现金流入小计 1,345,185 1,064,32 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,021,90) (732,307) 支付给职工以及为职工支付的现金 (28,759) (27,480) 支付的各项税费 (190,325) (169,094) 支付其他与经营活动有关的现金 (43,264) (59,39) 经营活动现金流出小计 (1,284,38) (98,20) 经营活动产生的现金流量净额 51(a) 60,847 76,12 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 717 17,91 取得投资收益所收到的现金 3,395 1,459 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 216 306 收到其他与投资活动有关的现金 20,595 987 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1 2,027 投资活动现金流入小计 24,924 22,690 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (28,742) (31,353) 投资所支付的现金 (3,253) (14,393) 支付其他与投资活动有关的现金 (32,914) (3,03) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (17) - 投资活动现金流出小计 (64,926) (48,749) 投资活动产生的现金流量净额 (40,02) (26,059) 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 331 192 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 331 192 取得借款收到的现金 269,08 262,851 筹资活动现金流入小计 269,39 263,043 偿还债务支付的现金 (279,59) (293,97) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (5,818) (14,96) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (2,608) (3,469) 筹资活动现金流出小计 (285,37) (308,973) 筹资活动产生的现金流量净额 (16,038) (45,930) 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (148) 194 现金及现金等价物净增加额 51(b) 4,659 4,317 此财务报表已于2017年8月25日获董事会批准。 王玉普 戴厚良 王德华 董事长 副董事长、总裁 财务总监 （法定代表人） 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 现金流量表 截至2017年6月30日止6个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注 2017 年 2016 年 人民币 人民币 百万元 百万元 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,179 385,148 收到的税费返还 401 99 收到其他与经营活动有关的现金 11,05 10,49 经营活动现金流入小计 49,635 396,646 购买商品、接受劳务支付的现金 (305,731) (241,787) 支付给职工以及为职工支付的现金 (15,729) (15,78) 支付的各项税费 (121,123) (85,487) 支付其他与经营活动有关的现金 (25,72) (20,785) 经营活动现金流出小计 (468,35) (363,847) 经营活动产生的现金流量净额 31,280 32,79 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,242 20,237 取得投资收益所收到的现金 10,4 12,24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 409 593 收到其他与投资活动有关的现金 11,5 364 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1 2,027 投资活动现金流入小计 27,651 35,45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (17,267) (24,48) 投资所支付的现金 (5,519) (19,692) 支付其他与投资活动有关的现金 (13,010) (10) 投资活动现金流出小计 (35,796) (4,150) 投资活动产生的现金流量净额 (8,145) (8,705) 筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 76,625 95,72 筹资活动现金流入小计 76,625 95,72 偿还债务支付的现金 (93,317) (10,878) 分配股利或偿付利息支付的现金 (2,690) (9,460) 筹资活动现金流出小计 (96,07) (120,38) 筹资活动产生的现金流量净额 (19,382) (24,616) （未完）  |