[公告]中信国安:2017年半年度财务报告
中信国安信息产业股份有限公司 2017年半年度财务报告 二O一七年八月 资 产 负 债 表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 2,830,286,553.40 930,043,121.98 1,848,936,120.62 630,765,970.16 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 应收票据 113,301,665.71 276,029,677.27 应收账款 929,380,785.27 4,223,037.95 885,072,126.37 7,862,966.05 预付款项 160,730,167.27 7,302,141.60 86,054,098.02 4,648,353.44 应收利息 应收股利 80,661,415.57 136,761,415.57 27,232,840.57 83,332,840.57 其他应收款 369,803,765.23 995,961,582.35 106,807,898.42 1,122,994,508.64 存货 1,433,329,702.73 1,693,774.55 1,321,339,749.48 1,311,133.39 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 9,193,055.97 10,273,648.00 其他流动资产 46,011,857.87 3,123,227.31 34,219,055.17 2,040,612.59 流动资产合计 5,972,698,969.02 2,079,108,301.31 4,595,965,213.92 1,852,956,384.84 非流动资产： 可供出售金融资产 4,266,995,584.53 1,070,511,617.02 4,204,853,289.69 1,058,564,522.18 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,131,008,722.68 8,445,100,876.55 4,981,672,113.87 7,945,288,433.69 投资性房地产 121,314,997.49 94,694,694.58 123,984,133.61 96,768,301.00 固定资产 278,326,302.51 3,108,063.84 474,081,641.37 3,553,330.67 在建工程 296,277,422.18 247,710,770.93 工程物资 固定资产清理 无形资产 106,172,857.43 262,631.35 32,334,331.72 384,642.38 开发支出 1,600,250.35 商誉 4,523,543.30 长期待摊费用 36,897,043.30 39,006,379.35 递延所得税资产 40,028,066.88 8,587,455.73 42,292,215.85 8,587,455.73 其他非流动资产 192,810,464.15 87,852,725.85 非流动资产合计 10,475,955,254.80 9,622,265,339.07 10,233,787,602.24 9,113,146,685.65 资产总计 16,448,654,223.82 11,701,373,640.38 14,829,752,816.16 10,966,103,070.49 法定代表人：罗宁 公司负责人： 孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员： 晏凤霞 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 4,103,195,200.00 3,580,000,000.00 4,280,180,000.00 3,677,390,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应付票据 358,827,256.09 223,827,354.11 应付账款 875,800,234.10 3,799,441.10 800,385,671.33 5,788,792.10 预收款项 84,534,541.21 4,230,073.61 120,069,906.34 4,565,754.57 应付职工薪酬 139,912,653.03 9,094.00 262,410,393.98 13,009,094.00 应交税费 68,441,366.82 1,236,176.63 68,479,858.90 2,192,040.88 应付利息 873,866.33 应付股利 53,900,000.00 53,900,000.00 其他应付款 319,599,502.78 1,717,949,202.46 121,925,698.81 1,104,016,611.24 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 4,317,000.00 14,607,743.53 其他流动负债 流动负债合计 6,008,527,754.03 5,307,223,987.80 5,946,660,493.33 4,806,962,292.79 非流动负债： 长期借款 2,300,000,000.00 500,000,000.00 1,800,000,000.00 500,000,000.00 应付债券 长期应付款 26,618,799.06 长期应付职工薪酬 专项应付款 125,264,000.00 47,284,000.00 预计负债 134,542,108.08 99,746,918.56 递延收益 17,808,000.00 26,950,962.38 递延所得税负债 134,001,305.78 17,207,494.61 140,234,118.35 34,615,430.38 其他非流动负债 非流动负债合计 2,711,615,413.86 517,207,494.61 2,140,834,798.35 534,615,430.38 负债合计 8,720,143,167.89 5,824,431,482.41 8,087,495,291.68 5,341,577,723.17 股本 3,919,826,352.00 3,919,826,352.00 3,919,826,352.00 3,919,826,352.00 资本公积 1,008,334,731.01 394,053,838.74 675,263,716.68 394,053,838.74 减：库存股 其他综合收益 77,978,970.54 78,145,579.87 178,087,575.82 176,790,549.26 专项储备 盈余公积 447,333,113.54 447,333,113.54 447,333,113.54 447,333,113.54 未分配利润 1,550,104,569.79 1,037,583,273.82 1,309,261,479.24 686,521,493.78 归属于母公司股东权益合计 7,003,577,736.88 5,876,942,157.97 6,529,772,237.28 5,624,525,347.32 少数股东权益 724,933,319.05 212,485,287.20 股东权益合计 7,728,511,055.93 5,876,942,157.97 6,742,257,524.48 5,624,525,347.32 负债和股东权益总计 16,448,654,223.82 11,701,373,640.38 14,829,752,816.16 10,966,103,070.49 法定代表人：罗宁 公司负责人： 孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员： 晏凤霞 利 润 表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、营业收入 2,301,653,802.04 7,763,452.43 1,675,539,148.83 8,564,140.10 减：营业成本 1,810,815,044.23 9,657,306.90 1,331,582,843.66 10,883,135.10 营业税金及附加 12,845,851.73 356,598.04 11,547,396.13 215,690.64 销售费用 119,494,997.30 163,136.74 73,288,487.13 133,298.18 管理费用 205,873,992.04 23,846,845.42 136,220,771.62 13,029,224.85 财务费用 135,447,090.70 66,006,838.45 75,434,287.69 48,292,966.14 资产减值损失 5,201,006.09 - -152,235.88 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填 列） 投资收益(损失以“-”号填列） 375,338,915.08 443,329,053.16 150,885,746.21 87,205,058.34 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 109,470,215.11 53,329,053.16 136,370,761.72 77,715,099.46 二、营业利润(损失以“-”号填列） 387,314,735.03 351,061,780.04 198,503,344.69 23,214,883.53 加：营业外收入 10,117,441.85 3,369,390.88 其中：非流动资产处置利得 474,666.32 41,902.53 减：营业外支出 1,082,158.40 4,229,415.34 其中：非流动资产处置损失 182,187.89 4,218,895.06 三、利润总额(损失以“-”号填列） 396,350,018.48 351,061,780.04 197,643,320.23 23,214,883.53 减：所得税费用 107,860,928.71 23,928,680.02 303,388.85 四、净利润(损失以“-”号填列） 288,489,089.77 351,061,780.04 173,714,640.21 22,911,494.68 其中：同一控制下企业合并的被合 并方在合并前实现的净利润 -4,291,887.79 归属于母公司股东的净利润 240,843,090.55 169,743,889.38 少数股东损益 47,645,999.22 3,970,750.83 五、其他综合收益的税后净额 -100,108,605.28 -98,644,969.39 -220,446,034.87 -220,446,034.87 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额 -100,108,605.28 -98,644,969.39 -220,446,034.87 -220,446,034.87 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 -100,108,605.28 -98,644,969.39 -220,446,034.87 -220,446,034.87 1、可供出售金融资产公允价值变动损益 -98,644,969.39 -98,644,969.39 -220,446,034.87 -220,446,034.87 2、外币报表折算差额 -1,463,635.89 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 六、综合收益总额 188,380,484.49 252,416,810.65 -46,731,394.66 -197,534,540.19 归属于母公司股东的综合收益总额 140,734,485.27 252,416,810.65 -50,702,145.49 -197,534,540.19 归属于少数股东的综合收益总额 47,645,999.22 3,970,750.83 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.0614 0.0433 （二）稀释每股收益 法定代表人：罗宁 公司负责人： 孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员： 晏凤霞 现 金 流 量 表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,587,719,849.52 10,192,171.60 1,397,622,041.37 8,849,022.26 收到的税费返还 110,854.10 收到其他与经营活动有关的现金 269,057,864.60 1,149,433,042.37 37,208,810.49 269,915,809.52 经营活动现金流入小计 1,856,777,714.12 1,159,625,213.97 1,434,941,705.96 278,764,831.78 购买商品、接受劳务支付的现金 839,679,271.84 4,294,235.00 937,702,189.60 8,296,412.40 支付给职工以及为职工支付的现金 800,243,418.51 21,021,665.31 585,121,416.20 19,985,199.21 支付的各项税费 174,284,317.37 2,521,369.70 103,594,109.49 27,174,960.79 支付其他与经营活动有关的现金 345,447,109.62 430,839,476.17 194,114,922.37 290,660,398.63 经营活动现金流出小计 2,159,654,117.34 458,676,746.18 1,820,532,637.66 346,116,971.03 经营活动产生的现金流量净额 -302,876,403.22 700,948,467.79 -385,590,931.70 -67,352,139.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 1,894,839,381.13 1,700,000,000.00 取得投资收益收到的现金 79,136,996.00 410,000,000.00 119,154,071.96 114,926,795.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,728.00 387,097.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 357,213,163.48 - 收到其他与投资活动有关的现金 11,820,184.04 25,894,518.17 6,351,090.10 33,759,291.44 投资活动现金流入小计 452,174,071.52 435,894,518.17 2,020,731,640.52 1,848,686,086.99 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 384,704,226.57 362,512.82 41,039,594.99 109,471.78 投资支付的现金 291,587,265.79 648,111,764.70 2,769,319,980.00 2,769,319,980.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 676,291,492.36 648,474,277.52 2,810,359,574.99 2,769,429,451.78 投资活动产生的现金流量净额 -224,117,420.84 -212,579,759.35 -789,627,934.47 -920,743,364.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 907,795,900.00 4,410,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 到的现金 907,795,900.00 4,410,000.00 取得借款收到的现金 3,239,405,700.00 2,150,000,000.00 2,525,180,000.00 2,277,390,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 85,895,000.00 69,411.92 69,411.92 筹资活动现金流入小计 4,233,096,600.00 2,150,000,000.00 2,529,659,411.92 2,277,459,411.92 偿还债务支付的现金 2,700,498,896.00 2,247,390,000.00 1,017,000,000.00 840,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,809,298.50 91,688,535.57 38,708,302.72 30,645,997.74 其中：子公司支付少数股东的现金股利 - 支付其他与筹资活动有关的现金 2,964,283.27 13,021.05 853,230.14 406,259.84 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - 筹资活动现金流出小计 2,851,272,477.77 2,339,091,556.62 1,056,561,532.86 871,052,257.58 筹资活动产生的现金流量净额 1,381,824,122.23 -189,091,556.62 1,473,097,879.06 1,406,407,154.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,732,109.18 - 104,365.68 五、现金及现金等价物净增加额 844,098,188.99 299,277,151.82 297,983,378.57 418,311,650.30 加：期初现金及现金等价物余额 1,548,256,411.60 630,765,970.16 1,494,378,391.79 833,245,946.85 六、期末现金及现金等价物余额 2,392,354,600.59 930,043,121.98 1,792,361,770.36 1,251,557,597.15 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 合并股东权益变动表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 3,919,826,352.00 675,263,716.68 178,087,575.82 447,333,113.54 1,309,261,479.24 212,485,287.20 6,742,257,524.48 1,567,930,541.00 2,535,398,474.09 422,245,167.92 443,110,118.99 1,710,454,984.98 238,850,521.16 6,917,989,808.14 加：会计政策变更 —— —— — —— — —— —— —— —— - 前期差错更正 —— —— — —— — —— —— —— —— - 同一控制下企业合并 - - - 二、本年年初余额 3,919,826,352.00 675,263,716.68 - 178,087,575.82 - 447,333,113.54 1,309,261,479.24 212,485,287.20 6,742,257,524.48 1,567,930,541.00 2,535,398,474.09 - 422,245,167.92 - 443,110,118.99 1,710,454,984.98 238,850,521.16 6,917,989,808.14 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） - 333,071,014.33 - -100,108,605.28 - - 240,843,090.55 512,448,031.85 986,253,531.45 2,351,895,811.00 -1,860,134,757.41 - -244,157,592.10 - 4,222,994.55 -401,193,505.74 -26,365,233.96 -175,732,283.66 （一）综合收益总额 -98,644,969.39 240,843,090.55 47,645,999.22 189,844,120.38 -244,157,592.10 230,201,704.91 -1,905,952.22 -15,861,839.41 （二）股东投入和减少资本 - 333,071,014.33 - - - - - 464,802,032.63 797,873,046.96 - 18,693,265.71 - - - - - 29,440,718.26 48,133,983.97 1．股东投入资本 333,071,014.33 464,802,032.63 797,873,046.96 18,693,265.71 29,440,718.26 48,133,983.97 2．股份支付计入股东权益的金额 - - 3．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - 4,222,994.55 -631,395,210.65 -53,900,000.00 -681,072,216.10 1．提取盈余公积 - - 4,222,994.55 -4,222,994.55 - 2．对股东的分配 - -627,172,216.10 -53,900,000.00 -681,072,216.10 3．其他 - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 2,351,895,811.00 -1,881,516,649.00 - - - - - - 470,379,162.00 1．资本公积转增股本 - 1,881,516,649.00 -1,881,516,649.00 - 2．盈余公积转增股本 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - 470,379,162.00 470,379,162.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - 2．本期使用（以负号填列） - - （六）其他 -1,463,635.89 -1,463,635.89 2,688,625.88 2,688,625.88 四、本年年末余额 3,919,826,352.00 1,008,334,731.01 - 77,978,970.54 - 447,333,113.54 1,550,104,569.79 724,933,319.05 7,728,511,055.93 3,919,826,352.00 675,263,716.68 - 178,087,575.82 - 447,333,113.54 1,309,261,479.24 212,485,287.20 6,742,257,524.48 法定代表人：罗宁 公司负责人： 孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员： 晏凤霞 公司股东权益变动表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 3,919,826,352.00 394,053,838.74 - 176,790,549.26 - 447,333,113.54 686,521,493.78 5,624,525,347.32 1,567,930,541.00 2,280,052,974.19 - 422,245,167.92 - 443,110,118.99 1,275,686,758.96 5,989,025,561.06 加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— - 前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— - 二、本年年初余额 3,919,826,352.00 394,053,838.74 - 176,790,549.26 - 447,333,113.54 686,521,493.78 5,624,525,347.32 1,567,930,541.00 2,280,052,974.19 - 422,245,167.92 - 443,110,118.99 1,275,686,758.96 5,989,025,561.06 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） - - - -98,644,969.39 - - 351,061,780.04 252,416,810.65 2,351,895,811.00 -1,885,999,135.45 - -245,454,618.66 - 4,222,994.55 -589,165,265.18 -364,500,213.74 （一）综合收益总额 -98,644,969.39 351,061,780.04 252,416,810.65 -245,454,618.66 - 42,229,945.47 -203,224,673.19 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -4,482,486.45 - - - - - -4,482,486.45 1．股东投入资本 - -4,482,486.45 -4,482,486.45 2．股份支付计入股东权益的金 额 - - 3．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 4,222,994.55 -631,395,210.65 -627,172,216.10 1．提取盈余公积 - 4,222,994.55 -4,222,994.55 - 2．对股东的分配 - -627,172,216.10 -627,172,216.10 3．其他 - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - 2,351,895,811.00 -1,881,516,649.00 - - - - - 470,379,162.00 1．资本公积转增股本 - 1,881,516,649.00 -1,881,516,649.00 - 2．盈余公积转增股本 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - 470,379,162.00 470,379,162.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - 2．本期使用（以负号填列） - - （六）其他 - - - 四、本年年末余额 3,919,826,352.00 394,053,838.74 - 78,145,579.87 - 447,333,113.54 1,037,583,273.82 5,876,942,157.97 3,919,826,352.00 394,053,838.74 - 176,790,549.26 - 447,333,113.54 686,521,493.78 5,624,525,347.32 法定代表人： 罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员： 晏凤霞 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 中信国安信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）是经中国国际信托投资公司资安字 [1997]14号文和国家经济体制改革委员会体改生[1997]128号文批准，并经中国证券监 督管理委员会证监发字[1997]443号文和证监发字[1997]444号文批准，由中信国安总公 司独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1997年10月14日在国家 工商局注册设立，注册资本20000万元，并于10月31日在深圳交易所挂牌上市。本集 团总部注册地址为北京市海淀区上地东路5号院1号楼三层，办公地址为北京市朝阳区 关东店北街1号国安大厦五层。 1998年5月13日，根据1997年度股东大会决议，以1997年末的总股本20000万股为 基数，对全体股东实施每10股送4股转增6股的分配方案。1998年6月10日，公司完 成变更登记，变更后的注册资本为40000万元。 2000年3月21日，根据1999年第二次临时股东大会决议，以1998年末的总股本40000 万股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配股。根据财政部财管字[1999]265号 文批准，国家法人股股东放弃全部配股权，公司实际向社会公众股股东配售3000万股。 2000年5月24日，实施1999年度利润分配方案，即以配股后的总股本43000万股为基 数，向全体股东每10股送3.72093股派0.93元（含税）。2000年9月25日，公司完成 变更登记，变更后的注册资本为589,999,989元。 2002年5月，根据2001年5月15日召开的2000年度股东大会决议，公司增发普通股 7000万股，2003年3月31日，公司完成变更登记，变更后的注册资本为659,999,989 元。 2006 年1月20日，公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通过， 股改后注册资本仍为659,999,989元。 2006年8月，根据公司2006年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会 证监发行字[2006]60号文《关于核准中信国安信息产业股份有限公司非公开发行股票的 通知》的核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）12000万股，每股面值1.00元， 发行价格为每股12元；变更后的注册资本为人民币779,999,989元。 2008 年5 月，根据2007 年度股东大会决议，以2007 年末的总股本779,999,989 股为 基数，以每10 股转增10 股的比例向全体股东转增股本。本次方案实施后总股本增至 1,559,999,978 股。 2009年9月，根据《中信国安信息产业股份有限公司认股权证上市公告书》的约定，中 信国安信息产业股份有限公司“国安GAC1”认股权证行权，增加7,930,563股，变更后的 股本为1,567,930,541股。 2016 年7月，根据2015年度股东大会决议，以2015年末的总股本1,567,930,541股为 基数，以每10股送3股的比例向全体股东派送470,379,162.股，以每10 股转增12股的 比例向全体股东转增股本1,881,516,649股。本次方案实施后总股本增至3,919,826,352 股。 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，形成了 以股东大会、董事会、监事会、管理层为框架的经营决策和管理体系，目前设项目管理 部、计划财务部、办公室、证券部、法律部、人事部、审计部、卫星通信事业部、金融 软件事业部等部门，控股中信国安通信有限公司等多家子公司。 本集团主要从事信息网络基础设施业务中的有线电视网、卫星通信网的投资建设，信息 服务业中的增值电信服务、网络系统集成、应用软件开发，高科技产业中的新材料开发 和生产，以及房地产开发和物业管理等业务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第33次会议于2017年8月28日 批准。 2、合并财务报表范围 本集团以“控制”为合并范围，包括子公司中信国安通信有限公司、中信国安房地产开发 有限公司、中信国安信息科技有限公司、北京鸿联九五信息产业有限公司、国安浏阳宽 带数据通信有限责任公司、中信国安恒通科技开发有限公司、中信国安广视网络有限公 司、中信国安盟固利动力科技有限公司、西藏国安睿博投资管理有限公司、中信通信 项目管理有限责任公司（以下简称“中信通公司”）和浙江海宁国安睿威投资合伙企业 （有限合伙），北京广传慧生活网络科技有限公司，其中北京广传慧生活网络科技有限 公司为本期收购合并。详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中 的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点确定应收款项坏账准备、固定资产折旧以及收入确认政 策，具体会计政策参见相关明细。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的 合并及公司财务状况以及2017年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，（未完）  |