[公告]粤高速Ａ:2017年半年度财务报告
广东省高速公路发展股份有限公司 2017年半年度财务报告 二〇一七年八月 广东省高速公路发展股份有限公司 2017年1-6月财务报表附注 一一、、公公司司基基本本情情况况 11、、公公司司历历史史沿沿革革 （1）广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称“公司”）成立于1993年2月，原名为广 东省佛开高速公路股份有限公司，1993年6月30日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤 联审办[1993]68号文批准，重组更名为广东省高速公路发展股份有限公司，重组后的股本结构如 下： 国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速 公路有限公司1993年1月31日的国有资产净值41,821.36万元折股本15,502.5万股，广东省高 速公路有限公司出资现金11,500万元认购3,593.75万股，其他法人出资现金28,699.2万元认购 8,968.5万股，内部职工出资现金8,700.8万元认购2,719万股，共30,783.75万股。 （2）1996年6月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改 [1996]67号文批复同意，公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人 股2,000万股。 （3）1996年6月至7月，经国务院证券委员会委证发[1996]24号文和广东省经济体制改革 委员会粤体改[1996]68号文批复同意，公司向境外投资者发行13,500万股境内上市外资股（B股）， 每股面值人民币1元，发行价为人民币3.80元/股，以港币3.54元/股发售。 （4）经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第606号文批复，同意公 司为外商投资股份有限公司。 （5）1996年度公司实施分红派息和资本公积转增股本，为每10股送1.7股、转增股本3.3 股。 （6）1998年1月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486号和487号文批准，采用 “全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A股)10,000万股，每股面值1元，发行 价为人民币5.41元/股。 （7）公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中国证 监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99号文同意，并获中国证券监督管理委员会证监公司 字[2000]98号文批准，以总股本764,256,249股为基数，按10：3的比例配售，配股价为11.00元 /股，向全体股东实际配售了73,822,250股普通股。 （8）根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574号文批复，国家股无偿划转广东省交通集 团有限公司持有和管理。 （9）经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5,302.05万股（其中董事、监事及高级管 理人员持有的132,722股暂时冻结），于2001年2月5日上市流通。截至2017年6月30日，高 管股数量为92,404股。 （10）公司根据2000年度股东大会决议，以2000年末的总股本838,078,499股为基数，向 全体股东按10∶5的比例，以资本公积金转增股本419,039,249股。股权登记日为2001年5月21 日，除权基准日为2001年5月22日。 （11）经中国证监会证监公司字[2003]3号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上 市外资股上市流通的通知》批准，2004年3月8日，公司45,000,000股非上市外资股转为B股流 通股，在深圳证券交易所B股市场上市流通。 （12）2005年12月21日，公司股权分置改革方案获A股市场相关股东会议表决通过。2006 年1月26日公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公 司转股的批复》，同意公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006年2月17日，公司股权分 置改革方案实施完毕，A股股票简称由“粤高速A”变更为“G粤高速”。2006年10月9日，根据深 圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知》，公司A股股票简 称由“G粤高速”恢复为“粤高速A”。 （13）经中国证监会证监许可[2016]230号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司向广 东省高速公路有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，2016年6月，公司向 广东省高速公路有限公司发行33,355,263股股份并支付现金80,350万元，购买广东省高速公路有 限公司持有的广东省佛开高速公路有限公司25%股权；向广东省公路建设有限公司发行 466,325,020股股份，购买广东省公路建设有限公司持有的广州广珠交通投资管理有限公司100% 股权。2016年6月21日，公司向亚东复星亚联投资有限公司、西藏赢悦投资管理有限公司、广 发证券股份有限公司定向发行334,008,095股A股股份。本次增发股份已于2016年7月7日日终 登记到账，新增股份上市首日为2016年7月8日。 22、、公公司司组组织织构构架架和和实实际际控控制制人人 截至2017年6月30日，公司注册资本2,090,806,126元，法定代表人：郑任发，注册地：广 州市白云路85号，总部办公地：广州市天河区珠江新城珠江东路32号利通广场45、46层。公 司按照管理职能和事务设置：投资发展部、证券事务部、经营管理部、财务管理部、基建管理部、 监察审计部、综合事务部、人力资源部、党群工作部、法律事务部、工会等部门。 广东省交通集团有限公司为公司之第一大股东，法定代表人为邓小华，成立于2000年6月 23日，截至2017年6月30日，注册资本268亿元，为国有独资有限责任公司，经营范围：股权 管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；投资经营； 交通基础设施建设；公路项目营运及其相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路客货运输 及现代物流业务；境外关联业务；增值电信业务。 33、、公公司司主主营营业业务务及及参参股股、、控控股股公公司司 公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理，汽车拯救， 维修，清洗，兼营与公司业务配套的汽车运输、仓储业务。 公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和京珠高速公路广珠段的收费和养护工作， 投资科技产业及提供相关咨询，同时参股了深圳惠盐高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限 公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公司、 赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤科科技小额贷款股份有限公司和广东广乐高速公路有 限公司。 44、、合合并并财财务务报报表表范范围围 公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共5户，合并财务报表范围与上期一致，详见“本 财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务报表附注七、在其他主体中的权益”。 55、、财财务务报报表表的的批批准准报报出出 本财务报表业经公司董事会于2017年8月28日批准报出。 二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础 11、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。同时公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 22、、持持续续经经营营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三三、、重重要要会会计计政政策策及及会会计计估估计计 11、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 22、、会会计计期期间间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 33、、营营业业周周期期 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 44、、记记账账本本位位币币 采用人民币为记账本位币。 55、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法 ⑴同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在 此基础上按照企业会计准则规定确认。 ⑵非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 公司在购买日对合并成本进行分配。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买 方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够 可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量 的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 66、、合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会 计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股 东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 77、、合合营营安安排排分分类类及及共共同同经经营营会会计计处处理理方方法法 ⑴合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 ⑵当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 ⑶当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务 报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 88、、现现金金及及现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准 公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 99、、外外币币业业务务 ⑴外币业务 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合 为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调 整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑 损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原 则进行处理。 ⑵外币报表折算的会计处理方法 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在 将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财 务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计 政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的 财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下“其他综合收益”项目列示。 1100、、金金融融工工具具 ⑴金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 ⑵金融工具的确认和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类 投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且 在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除 外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所 有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重 复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 ⑶金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分） 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 ⑷金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 ⑸金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或 采用估值技术等）。 ⑹金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 1111、、应应收收款款项项坏坏账账准准备备的的确确认认标标准准和和计计提提方方法法 ⑴单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项 ①单项金额重大的应收款项的判断依据或金额标准：应收款项单项金额100万元以上且占应 收款项余额10％以上。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 ⑵按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①信用风险特征组合的确定依据：应收款项单项金额100万元以上且占应收款项余额10％以 上、账龄5年以内同时确定不再发生业务往来关系且不属于重大的款项以外的应收款项。 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法： A、账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 0 0 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 90 90 5年以上 100 100 按账龄分析法计提坏账准备时，以期末应收款项扣除合并报表范围内子公司之间往来款后的 余额计提。 B、采用其他方法计提坏账准备： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。 ⑶单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法 ①单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据：账龄5年以内同时确定不再 发生业务往来关系且不属于重大的款项。 ②单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 1122、、存存货货 ⑴存货的分类：原材料、库存商品、低值易耗品、其他材料等。 ⑵发出存货的计价方法：公司发出存货按加权平均法；低值易耗品按一次转销法摊销。 ⑶存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末对存货进行全面清查后，按 存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 ⑷存货的盘存制度：采用永续盘存制。 1133、、划划分分为为持持有有待待售售资资产产 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： ⑴该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ⑵企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大 会或相应权力机构的批准； ⑶企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ⑷该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价 值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值 的金额，确认为资产减值损失。 1144、、长长期期股股权权投投资资 ⑴长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 ⑵投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新 增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期 投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项 投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 ⑶后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算。 ⑷确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 ⑸减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会 计估计之长期资产减值”。 1155、、委委托托贷贷款款 委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。 委托贷款减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估 计之长期资产减值”。 1166、、投投资资性性房房地地产产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会 计估计之长期资产减值”。 1177、、固固定定资资产产 ⑴固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 ⑵各类固定资产的折旧方法 公司公路及桥梁固定资产采用工作量法计提折旧，预计净残值率为零，预计可使用年限依据 收费经营权年限确定。具体计算方法如下：以公路及桥梁预计使用年限内的预测总标准车流量、 公路及桥梁的原值或账面价值为基础，计算每标准车流量应计提的折旧额，然后根据各会计期间 实际标准车流量计提折旧。 公司定期对公路及桥梁剩余经营期限内的预测总标准车流量进行复核，当实际标准车流量与 预测标准车流量出现重大差异时，公司将重新预测未来总标准车流量，并调整以后年度的每标准 车流量应计提的折旧，以确保相关公路及桥梁的账面价值于可使用年限内完全摊销。 公司除公路及桥梁以外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计 使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 公路及桥梁： 其中：广佛高速公路 28年 0% 工作量法 佛开高速公路谢边至三堡段 40年 0% 工作量法 佛开高速公路三堡至水口段 30年 0% 工作量法 京珠高速公路广珠段 30年 0% 工作量法 房屋建筑物 20-30年 3%—10% 3%-4.85% 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 机器设备 10年 3%—10% 9%-9.7% 运输设备 5-8年 3%—10% 11.25%-19.4% 电子设备及其他设备 5-15年 3%—10% 6 %-19.4% ⑶固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估 计之长期资产减值”。 1188、、在在建建工工程程 ⑴在建工程的类别：在建工程以立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 ⑶在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估 计之长期资产减值”。 1199、、借借款款费费用用 ⑴借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 ⑵借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 ⑶暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 ⑷借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 2200、、无无形形资资产产 ⑴无形资产的计价方法 ①取得无形资产时按实际成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销。 ⑵无形资产减值准备的计提 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估 计之长期资产减值”。 2211、、长长期期资资产产减减值值 ⑴适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、 固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商 誉等。 ⑵可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的， 表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 ⑶资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 ⑷资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 ⑸资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或 者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额）， 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 ⑹商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将 其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益 的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 2222、、长长期期待待摊摊费费用用 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，在受 益期限内平均摊销。 2233、、职职工工薪薪酬酬 ⑴职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福 利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育 经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 ⑵离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和 设定受益计划。 ①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提 存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ⑶辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。 正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 2244、、预预计计负负债债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 2255、、应应付付债债券券 公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实 际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 2266、、其其他他综综合合收收益益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分 为下列两类列报： ⑴以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净 负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其 他综合收益中所享有的份额等。 ⑵以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益 法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的 份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财 务报表折算差额等。 2277、、收收入入 公司的收入主要包括：通行费服务收入、提供劳务。 ⑴通行费服务收入确认原则如下：通行费收入指经营收费公路的收费，于实际收取时确认收 入。 ⑵提供劳务的收入确认原则如下： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：（1）劳务总收 入和总成本能够可靠地计量；（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；（3）劳务的完成程度能 够可靠地确定。 2288、、政政府府补补助助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： ⑴政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公 允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 ⑵与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府 补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费 用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补 偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 ⑶与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：⑴初 始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；⑵存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；⑶属于其他情况的，直接计入当期损益。 2299、、递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。 3300、、所所得得税税核核算算方方法法 公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益） 的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和直接计入所 有者权益的交易或事项的所得税影响。 3311、、主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计的的变变更更 ⑴会计政策变更 根据关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会[2017]15号）的要求， 公司应将与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用； 应将与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。据此，公司对该项会计政策变更采用未来 适用法，该变更对当期及前期列报的损益、总资产、净资产不产生影响。 ⑵会计估计变更 公司本会计期间未发生会计估计变更。 四四、、税税项项 11、、主主要要税税种种及及税税率率 税 种 应税项目 税率 增值税 通行费收入、租金收入、劳务收入 3%、5%、6%、11%、17% 营业税 通行费收入、租金收入、劳务收入 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 22、、税税收收优优惠惠 无。 五五、、合合并并财财务务报报表表项项目目注注释释 以下附注如无特别说明，期初是指2016年12月31日，期末是指2017年6月30日；上期 是指2016年1-6月，本期是指2017年1-6月。 11、、货货币币资资金金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 105,172.19 50,695.89 银行存款 2,595,366,192.64 2,602,516,079.26 其他货币资金 802,535.56 712,869.10 合 计 2,596,273,900.39 2,603,279,644.25 其中：存放在境外的款项总额 22、、应应收收账账款款 (1)应收账款按种类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 61,523,003.15 74.89 61,523,003.15 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 20,626,473.24 25.11 287,821.23 1.40 20,338,652.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 82,149,476.39 100.00 287,821.23 0.35 81,861,655.16 续上表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 32,054,176.60 78.46 32,054,176.60 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 8,800,188.07 21.54 173,167.66 1.97 8,627,020.41 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 40,854,364.67 100.00 173,167.66 0.42 40,681,197.01 -期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 备注 广东联合电子服务股份有限公司 39,152,724.42 期后已收回 广东虎门大桥有限公司 22,370,278.73 期后能收回 合 计 61,523,003.15 -- -- -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 18,258,616.00 1至2年 2,222,679.73 222,267.98 10.00 2至3年 35,177.51 10,553.25 30.00 3至4年 110,000.00 55,000.00 50.00 4至5年 90.00 5年以上 100.00 合 计 20,626,473.24 287,821.23 1.40 确定该组合依据的说明：详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之11、应收款 项坏账准备的确认标准和计提方法”。 -组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。 -组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 ⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况： -本期计提坏账准备金额114,653.57元；本期转回或收回坏账准备金额0.00元。 -其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 ⑶本期实际核销的应收账款情况：无。 -其中重要的应收账款核销情况：无。 ⑷按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期 末余额 广东联合电子服务股份有限公司 39,152,724.42 1年以内 47.66 广东虎门大桥有限公司 22,370,278.73 1年以内 27.23 广东京珠高速公路广珠北段有限公司 4,195,124.99 1年以内 5.11 广东新粤交通投资有限公司 4,025,036.61 2年以内 4.90 90,962.37 广东省高速公路有限公司 2,250,650.00 2年以内 2.70 2,937.50 合 计 71,993,814.75 -- 87.60 93,899.87 ⑸因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 ⑹转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 33、、预预付付款款项项 ⑴预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,654,104.83 79.14 2,655,392.35 92.84 1至2年 231,255.27 11.06 35,000.00 1.22 2至3年 35,000.00 1.67 3年以上 169,738.00 8.13 169,738.00 5.94 合 计 2,090,098.10 100.00 2,860,130.35 100.00 -账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 ⑵按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 年限 占预付款项总额 比例(%) 上海泽炫网络科技有限公司 603,310.00 1年以内 28.87 中国平安财产保险股份有限公司 469,204.50 1年以内 22.45 广东冠粤路桥有限公司 242,256.40 1年以内 11.59 东莞市永耀光电科技有限公司 173,100.00 1年以内 8.28 广州海事法院 169,738.00 5年以上 8.12 合 计 1,657,608.90 79.31 44、、应应收收股股利利 ⑴应收股利： 被投资单位 期末余额 期初余额 中国光大银行股份有限公司 23,054,984.51 合 计 23,054,984.51 ⑵重要的账龄超过1年的应收股利：无。 55、、其其他他应应收收款款 ⑴其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 53,351,565.01 68.28 53,351,565.01 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 24,705,411.14 31.62 1,637,642.42 6.63 23,067,768.72 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 83,597.01 0.10 83,597.01 100.00 合 计 78,140,573.16 100.00 55,072,804.44 70.48 23,067,768.72 续上表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 53,351,565.01 66.56 53,351,565.01 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 26,807,191.45 33.44 1,639,311.92 6.12 25,167,879.53 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 80,158,756.46 100.00 54,990,876.93 68.60 25,167,879.53 -期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 昆仑证券有限责任公司 49,343,885.10 49,343,885.10 100.00 注1 北京格林恩泽有机肥有限公司 4,007,679.91 4,007,679.91 100.00 注2 合 计 53,351,565.01 53,351,565.01 注1：公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额33,683,774.79元，公司 全资子公司广东高速科技投资有限公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额 18,000,000.00元。青海省西宁市中级人民法院2006年11月11日依法裁定宣告昆仑证券有限责 任公司破产还债。2007年3月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初步审定公司及广东高速科技 投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限责任公司破产还债，并且严重 资不抵债，公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限责任公司的证券交易结算资金 转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。2008年收回欠款710,349.92元， 2011年收回欠款977,527.77元，2014年收回欠款652,012.00元，均冲回已计提坏账准备。 注2：公司全资子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限公司 12,220,079.91元，其中800万元为委托贷款，300万元为临时周转借款，212,400.00元为委托贷 款利息，剩余部分为代垫款。北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生产。据此， 公司全资子公司广东高速科技投资有限公司对该款项全额计提坏账准备12,220,079.91元。公司 2014年收回欠款8,000,000.00元，冲回已计提坏账准备并根据和解协议核销未收回的委托贷款利 息212,400.00元。 -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 13,931,246.56 1至2年 98,403.98 9,840.40 10.00 2至3年 312,715.87 93,814.76 30.00 3至4年 50.00 4至5年 90.00 5年以上 1,533,987.26 1,533,987.26 100.00 合 计 15,876,353.67 1,637,642.42 10.31 确定该组合依据的说明：详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之11、应收款 项坏账准备的确认标准和计提方法”。 -组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：无。 -组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 理由 北京公科飞达交通工程发展有限公司 4,140.00 质量保证金 北京世邦魏理仕物业管理服务有限公司 393,331.00 押金 成都曙光光纤网络有限责任公司 59,758.09 质量保证金 佛山市南海区江怡桶装水店 700.00 押金 广东博大高速公路有限公司 45,480.00 质量保证金 广东飞达交通工程有限公司 50,799.25 质量保证金 广东高达物业发展有限公司 9,940.70 押金 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 理由 广东广惠高速公路有限公司 1,112,967.45 保证金、押金 广东广乐高速公路有限公司 4,832.00 质量保证金 广东广珠西线高速公路有限公司 100,639.00 质量保证金 广东虎门大桥有限公司 8,338.00 质量保证金 广东江中高速公路有限公司 19,708.00 质量保证金 广东京珠高速公路广珠北段有限公司 55,694.00 质量保证金 广东利通置业投资有限公司 35,680.00 押金 广东省高速公路有限公司 656,754.05 管理费、质量保证金 广东省公路建设有限公司 76,563.00 质量保证金 广东省路桥建设发展有限公司 3,762.70 质量保证金 广东省西部沿海高速公路新会段有限公司 3,790.00 质量保证金 广东唯实公路工程有限公司 146.30 质量保证金 广东西部沿海高速公路珠海段有限公司 31,945.45 质量保证金 广东新粤交通投资有限公司 168,562.60 质量保证金 广东粤运交通股份有限公司 3,032.00 质量保证金 广东中林电气安装工程有限公司 8,820.00 质量保证金 广深珠高速公路有限公司 121,280.00 质量保证金 广州鼎荣信息科技有限公司 10,950.00 质量保证金 广州塞提斯机电安装工程有限公司 15,875.00 质量保证金 广州市晟程汽车租赁服务有限公司 30,000.00 押金 广州市图之灵计算机技术有限公司 21,330.00 质量保证金 广东利通科技投资有限公司 5,273.00 质量保证金 湖南省招标有限责任公司 5,000,000.00 保证金 山西四和交通工程有限责任公司 1,600.00 质量保证金 陕西汉唐计算机有限责任公司 14,250.00 质量保证金 押金 5,000.00 押金 肇庆市广贺高速公路有限公司 163,620.63 质量保证金 肇庆粤肇公路有限公司 419,326.00 保证金、押金 中国铁建港航局集团有限公司 165,169.25 质量保证金 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 理由 合 计 8,829,057.47 ⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况： -本期计提坏账准备金额81,927.51元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 -其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 ⑶本期实际核销的其他应收款情况：无。 -其中重要的其他应收款核销情况：无。 ⑷其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 证券交易结算资金余额 49,343,885.10 49,343,885.10 保证金、押金 8,405,764.42 4,641,268.72 格林恩泽往来款 4,007,679.91 4,007,679.91 零钞备用金 3,950,100.00 3,850,100.00 广告及劳务费 2,166,299.62 2,818,648.03 其他 10,266,844.11 15,497,174.70 合 计 78,140,573.16 80,158,756.46 ⑸按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 昆仑证券有限责任公司 证券交易结算资金 49,343,885.10 5年以上 63.15 49,343,885.10 湖南省招标有限责任公司 保证金 5,000,000.00 1年以内 6.40 北京格林恩泽有机肥有限公司 往来款 4,007,679.91 5年以上 5.13 4,007,679.91 鹤山市交通房地产开发公司 往来款 1,470,000.00 5年以上 1.88 1,470,000.00 广东新路广告有限公司 广告费 1,353,005.67 1年以内 1.73 合 计 61,174,570.68 -- 78.29 54,821,565.01 ⑹涉及政府补助的应收款项：无。 ⑺因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 ⑻转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 66、、存存货货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 323,888.89 323,888.89 323,888.89 323,888.89 合 计 323,888.89 323,888.89 323,888.89 323,888.89 -截至本期末，存货未发现有需计提存货跌价准备的情形。 77、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动资资产产 项 目 期末余额 期初余额 预付营业税 55,719.14 55,719.14 合 计 55,719.14 55,719.14 88、、可可供供出出售售金金融融资资产产 ⑴可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 1,788,150,824.93 36,793,200.00 1,751,357,624.93 按公允价值计量的 952,782,523.20 952,782,523.20 按成本计量的 835,368,301.73 36,793,200.00 798,575,101.73 其他 合 计 1,788,150,824.93 36,793,200.00 1,751,357,624.93 续上表 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 1,755,215,132.77 36,793,200.00 1,718,421,932.77 按公允价值计量的 919,846,831.04 919,846,831.04 按成本计量的 835,368,301.73 36,793,200.00 798,575,101.73 其他 合 计 1,755,215,132.77 36,793,200.00 1,718,421,932.77 （未完）  |