[中报]信诚深度：2017年半年度报告
信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF)2017年半年度报告 2017年6月30日 基金管理人：信诚基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2017年8月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年8月28日复核了本报告 中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的 招募说明书。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ..................................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ..................................................................................................................................................... 4 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................................... 5 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................................................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................................... 5 3.3 其他指标 ............................................................................................................................................. 6 §4 管理人报告 ................................................................................................................................................. 6 4.1 基金管理人及基金经理情况 .............................................................................................................. 6 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................................... 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................................... 8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................................... 8 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................... 8 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................... 9 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ........................................... 9 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................... 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................. 10 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 10 §6 半年度财务会计报告（未经审计）......................................................................................................... 10 6.1 资产负债表 ....................................................................................................................................... 10 6.2 利润表 ............................................................................................................................................... 11 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................... 12 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................... 13 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................................... 27 7.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................... 27 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................................... 27 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................................... 28 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................ 29 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................ 31 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................................... 32 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................... 32 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................................. 32 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..................................... 32 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................................. 32 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................................. 32 7.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................................ 33 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................... 34 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................... 34 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................ 34 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................................. 34 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......................................... 35 8.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ................................................................................................ 35 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................... 35 §10 重大事件揭示 ........................................................................................................................................... 35 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................................ 35 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................................. 35 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..................................................................... 35 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................................ 35 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................................ 36 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................................. 36 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................................... 36 10.8 其他重大事件 ................................................................................................................................... 38 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................................ 39 §12 备查文件目录 ........................................................................................................................................... 40 12.1 备查文件名称 ................................................................................................................................... 40 12.2 备查文件存放地点 ............................................................................................................................ 40 12.3 备查文件查阅方式 ............................................................................................................................ 40 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF) 基金简称 信诚深度价值混合(LOF) 场内简称 信诚深度 基金主代码 165508 基金运作方式 契约型、上市开放式 基金合同生效日 2010年7月30日 基金管理人 信诚基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 41,424,300.20份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所(若有) 深圳证券交易所 上市日期(若有) 2010年9月20日 2.2 基金产品说明 投资目标 通过对公司基本面的研究,深入剖析股票价值被低估的原因, 从而挖掘具有深度价值的股票,以力争获取资本的长期增值。 投资策略 本基金定位为混合型基金,其战略性资产配置以股票为主,并 不因市场的中短期变化而改变。本基金的核心理念是价值投 资,即投资于市场价格低于其内在价值的股票。本基金的个股 选择以“自下而上”为主,但同时也将结合行业研究分析辅 以“自上而下”的行业配置。在不同的市场条件下,本基金允 许在一定的范围内作战术性资产配置调整,以规避市场风险。 业绩比较基准 上证180指数收益率*80%+中证综合债指数收益率*20% 风险收益特征 本基金为主动投资的混合型基金,预期风险与收益高于债券 型基金与货币市场基金,低于股票型基金,属于证券投资基金 中的较高风险、较高收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信诚基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 周浩 田青 联系电话 021-68649788 010-67595096 电子邮箱 hao.zhou@xcfunds.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-666-0066 010-67595096 传真 021-50120888 010-66275853 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道8号上海国金中心汇丰银 行大楼9层 北京市西城区金融大街25号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道8号上海国金中心汇丰银 北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 行大楼9层 邮政编码 200120 100033 法定代表人 张翔燕 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊 普通合伙) 北京市东长安街1号东方广场东 二办公楼八层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2017年1月1日至2017年6月30日) 本期已实现收益 -1,544,329.02 本期利润 2,320,428.81 加权平均基金份额本期利润 0.0540 本期加权平均净值利润率 3.10% 本期基金份额净值增长率 3.14% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2017年6月30日) 期末可供分配利润 31,975,722.26 期末可供分配基金份额利润 0.7719 期末基金资产净值 73,400,022.46 期末基金份额净值 1.772 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2017年6月30日) 基金份额累计净值增长率 77.20% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费 用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 4.36% 0.71% 2.89% 0.51% 1.47% 0.20% 过去三个月 0.62% 0.68% 4.41% 0.48% -3.79% 0.20% 过去六个月 3.14% 0.62% 7.47% 0.44% -4.33% 0.18% 过去一年 4.98% 0.74% 13.84% 0.52% -8.86% 0.22% 过去三年 62.87% 2.28% 57.69% 1.41% 5.18% 0.87% 自基金合同 生效起至今 77.20% 1.78% 31.85% 1.23% 45.35% 0.55% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注: 1、本基金建仓期自2010年7月30日至2011年1月29日,建仓期结束时资产配置比例符合本 基金基金合同规定。 2、自2015年10月1日起,本基金的业绩比较基准由“上证180指数收益率*80%+中信标普全债 指数收益率*20%”变更为“上证180指数收益率*80%+中证综合债指数收益率*20%”。 3.3 其他指标 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2 亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业 园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为49%、49%、2%。截至2017年6月30日,本基金管理人 共管理70只基金, 分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长混合型证券投资基金、信诚 盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、 信诚优胜精选混合型证券投资基金、信诚中小盘混合型证券投资基金、信诚深度价值混合型证券投资基 金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、信诚 中证500指数分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)、 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、信诚沪深300指数分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投 资基金(LOF)、信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF)、信诚理财7日盈债券型证券投资基金、信诚添 金分级债券型证券投资基金、信诚优质纯债债券型证券投资基金、信诚新双盈分级债券型证券投资基金、 信诚新兴产业混合型证券投资基金、信诚中证800医药指数分级证券投资基金、信诚中证800有色指数 分级证券投资基金、信诚季季定期支付债券性证券投资基金、信诚年年有余定期开放债券型证券投资基 金、信诚中证800金融指数分级证券投资基金、信诚月月定期支付债券型证券投资基金、信诚幸福消费 混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚中证TMT产业主题指数分级证券投资基金、信诚 新选回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新鑫回报灵 活配置混合型证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚中证信息安全指 数分级证券投资基金、信诚中证智能家居指数分级证券投资基金、、信诚中证基建工程指数型证券投资 基金(LOF)、信诚惠报债券型证券投资基金、信诚鼎利定增灵活配置混合型证券投资基金、信诚稳利债 券型证券投资基金、信诚惠盈债券型证券投资基金、信诚稳健债券型证券投资基金、信诚至利灵活配置 混合型证券投资基金、信诚至益灵活配置混合型证券投资基金、信诚惠泽债券型证券投资基金、信诚稳 瑞债券型证券投资基金、信诚稳益债券型证券投资基金、信诚至优灵活配置混合型证券投资基金、信诚 至裕灵活配置混合型证券投资基金、信诚至鑫灵活配置混合型证券投资基金、信诚至瑞灵活配置混合型 证券投资基金、信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、信诚景瑞债券型证券投资基金、信诚新悦回报 灵活配置混合型证券投资基金、信诚主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、信诚稳丰债券型证券投资 基金、信诚永益一年定期开放混合型证券投资基金、信诚稳悦债券型证券投资基金、信诚稳泰债券型证 券投资基金、信诚永鑫一年定期开放混合型证券投资基金、信诚永利一年定期开放混合型证券投资基金、 信诚永丰一年定期开放混合型证券投资基金、信诚稳鑫债券型证券投资基金、信诚至诚灵活配置混合型 证券投资基金、信诚理财28日盈债券型证券投资基金、信诚至泰灵活配置混合型证券投资基金、信诚 多策略灵活配置混合型证券投资基金、信诚新泽回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚至信灵活配置 混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 郑伟 本基金基金 经理,信诚 新兴产业混 合基金、信 诚中小盘混 合基金基金 经理 2015年5月29日 - 11 经济学硕士。曾任职 于华泰资产管理有限 公司，担任研究员。 2009年8月加入信诚 基金管理有限公司， 历任研究员、专户投 资经理。现任信诚深 度价值混合基金 (LOF)、信诚新兴产业 混合基金和信诚中小 盘混合基金基金经 理。 注:1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚 深度价值混合型证券投资基金(LOF)基金合同》、《信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF)招募说明书》 的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结 构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份 额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚 基金公平交易管理制度》,公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平 交易执行中各司其职,投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投 资决策机会,建立公平交易的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易 相关程序,及其它的流程控制,确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完 善和改进公平交易分析系统,在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。当期公司整 体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报 告期内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的 交易(完全复制的指数基金除外)。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2017年上半年资本市场起起伏伏、波动很大,上证指数基本持平,中小板指略微上涨,创业板指数下 跌较多。年初市场呈现上涨,4月中旬市场快速下跌,5月中旬结束调整回升。年初以来经济增长超出预 期,各项经济指标全面向好,经济环境相对有利。金融监管和金融去杠杆带来了一定的预期不稳定,造成 了投资者风险偏好下降。而金融工作会议的定调,有利于协调金融监管、稳定市场预期。 年初我们基于看好国改和经济的角度,配置了机械、军工等行业,但后续市场表现不佳,对基金净值带 来了一些损失。随后我们调整了组合,积极配置大消费、新能源等行业。 4.4.2 报告期内基金业绩表现 本报告期内,本基金份额净值增长率为3.14%,同期业绩比较基准收益率为7.47%,基金落后业绩比 较基准4.33%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 下半年来看,经济向好的趋势不改,三季度进入投资旺季,投资品需求强势的格局仍将持续。人民币 持续升值保持稳定,全球经济复苏明显。货币政策趋于稳定预期,流动性环境较好。从国内国外的环境来 看,总体上对资本市场有利的因素较多。我们对市场保持谨慎乐观的态度。 我们将积极调整组合,寻找真正成长性的行业和优质公司,积极寻找大消费、新能源、TMT、高端装备 等行业的优质公司,从公司业绩增长和估值匹配出发,配置优质公司,力争为持有人创造收益。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1.基金估值程序 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了最严格的控 制。本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。估值决策委员会包括下列成员: 分管 基金运营业务的领导(委员会主席)、风险管理部负责人、股票投资负责人、债券投资负责人、交易部负 责人、运营部负责人、基金会计主管(委员会秘书)。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流 动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综合运营部、稽核部、 投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新投资策略或投资 新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。 在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净值。 基金管理人对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协议中 “基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。 2.基金管理人估值业务的职责分工 本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。 3.基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历,具有会计上岗证和基金从业人员资格 4.基金经理参与或决定估值的程度 本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值 基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公允时, 将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值 政策。 5.参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 6.已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配应遵循下列原则: 1. 本基金的每份基金份额享有同等分配权; 2. 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金 额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按除权后的基金 份额净值自动转为基金份额(具体日期以本基金分红公告为准); 3. 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年最多分配12次,每次基金收益分配比例不低于 收益分配基准日可供分配利润的25%; 4. 若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配; 5. 登记在注册登记系统的基金份额,其收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择 现金红利或将现金红利按除权后的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资(具体日期以本基金分红 公告为准);若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红; 登记在证券登记结算系统的基金份额的分红方式为现金分红,投资人不能选择其他的分红方式,具体收 益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定; 6. 基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日)的时间不得超过15个工作日; 7. 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; 8.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 本基金的收益分配情况符合本基金的利润分配机制,本基金本期间的利润分配严格遵守了上述原则。 本基金于本报告期未进行过利润分配,该处理符合基金利润分配原则。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续20个工作日基金资产净值低于五千万元(基金份额持有人数量不满 两百人)的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基 金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金 托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产 净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,对本基金的投 资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内,本基金未实施 利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日：2017年6月30日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2017年6月30日 上年度末 2016年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 13,446,325.45 15,938,984.78 结算备付金 240,090.09 685,235.63 存出保证金 36,095.31 66,477.32 交易性金融资产 6.4.7.2 58,082,870.16 60,536,452.08 其中：股票投资 57,839,107.76 60,536,452.08 基金投资 - - 债券投资 243,762.40 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 2,698,755.83 - 应收利息 6.4.7.5 2,694.52 2,511.77 应收股利 - - 应收申购款 1,580.15 8,360.21 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 74,508,411.51 77,238,021.79 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2017年6月30日 2016年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 301,824.52 221,435.21 应付管理人报酬 89,338.69 99,418.12 应付托管费 14,889.77 16,569.69 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 238,511.66 247,678.55 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 463,824.41 420,688.63 负债合计 1,108,389.05 1,005,790.20 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 41,424,300.20 44,365,278.33 未分配利润 6.4.7.10 31,975,722.26 31,866,953.26 所有者权益合计 73,400,022.46 76,232,231.59 负债和所有者权益总计 74,508,411.51 77,238,021.79 注：截止本报告期末,基金份额净值1.772元,基金份额总额41,424,300.2份。 6.2 利润表 会计主体：信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2017年1月1日至2017年6 月30日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年6 月30日 一、收入 3,755,670.60 -24,829,770.66 1.利息收入 57,003.43 56,736.82 其中：存款利息收入 6.4.7.11 56,895.63 56,736.82 债券利息收入 107.80 - 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） -169,600.23 -14,957,945.11 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -920,906.96 -15,163,343.40 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资 收益 6.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 751,306.73 205,398.29 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 6.4.7.17 3,864,757.83 -9,949,379.58 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 6.4.7.18 3,509.57 20,817.21 减：二、费用 1,435,241.79 1,342,568.86 1．管理人报酬 557,341.90 637,159.03 2．托管费 92,890.32 106,193.11 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.19 620,452.40 433,715.52 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．其他费用 6.4.7.20 164,557.17 165,501.20 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 2,320,428.81 -26,172,339.52 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 2,320,428.81 -26,172,339.52 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 44,365,278.33 31,866,953.26 76,232,231.59 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 2,320,428.81 2,320,428.81 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -2,940,978.13 -2,211,659.81 -5,152,637.94 其中：1.基金申购款 672,634.12 498,612.83 1,171,246.95 2.基金赎回款 -3,613,612.25 -2,710,272.64 -6,323,884.89 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 41,424,300.20 31,975,722.26 73,400,022.46 项目 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 51,062,962.82 60,647,332.32 111,710,295.14 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - -26,172,339.52 -26,172,339.52 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -1,933,418.65 -680,912.95 -2,614,331.60 其中：1.基金申购款 8,856,555.21 6,559,758.57 15,416,313.78 2.基金赎回款 -10,789,973.86 -7,240,671.52 -18,030,645.38 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 49,129,544.17 33,794,079.85 82,923,624.02 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1 至 6.4财务报表由下列负责人签署: 吕涛 陈逸辛 刘卓 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF) (原“信诚深度价值股票型证券投资基金 (LOF) ”)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核 准信诚深度价值股票型证券投资基金(LOF)募集的批复》(证监许可[2010]679 号文)和《关于信诚 深度价值股票型证券投资基金(LOF)备案确认的函》(基金部函[2010]466 号文)批准,由信诚基金 管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《信诚深度价值股票型证 券投资基金(LOF)基金合同》发售,基金合同于2010 年7 月30日生效。本基金为契约型上市开放 式,存续期限不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股 份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《关于实施<公 开募集证券投资基金运作管理办法>有关问题的规定》等相关法律法规及《信诚深度价值股票型证 券投资基金(LOF)基金合同》的约定,经与基金托管人协商一致,自2015年8月3日起,本基金名称 变更为“信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF)”,基金类别变更为“混合型”,同时相应修改 基金合同和托管协议相关表述。 本基金于2010 年6 月21 日至2010 年7 月23 日募集,扣除认购费后的有效认购资金 524,023,797.32元, 利息转份额112,568.13元,募集规模为524,136,365.45份。上述募集资金已 由毕马威华振会计师事务所验证,并出具了KPMG-B(2010)CR No.0045号验资报告。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚深度价值混合型证券投资基金 (LOF)合同》和《信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定, 本基金的投 资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括创业板股票)、债券、货 币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 如 法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种(如股指期货等),基金管理人在履行适当程序 后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的比例不低于60%,其中 投资于本基金定义的价值型股票的资产占股票资产的比例不低于80%;债券、资产支持证券等固定 收益类证券品种占基金资产的比例不高于40%;现金或到期日在一年内的政府债券不低于基金资产 净值的5%;权证不超过基金资产净值的3%。当法律法规的相关规定变更时,基金管理人在履行适当 程序后可对上述资产配置比例进行适当调整。本基金的业绩比较基准为:上证180指数收益率*80%+ 中证综合债指数收益率*20%。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中 国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金按照财政部颁布的企业会计准则、中国证券业协会于2012年颁布的《证券投资基金会 计核算业务指引》、《信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会允许的基金 行业实务操作的规定编制会计报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则要求,真 实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况。 此外,本财务报表同时符合如会计报表附注6.4.2所列示的其他有关规定的要求。 6.4.4 重要会计政策和会计估计(本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的 说明) 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计除6.4.5所列变更外,与最近一期年度报告相一致。 6.4.4.1 会计年度 6.4.4.2 记账本位币 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 6.4.4.7 实收基金 6.4.4.8 损益平准金 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 6.4.4.10 费用的确认和计量 6.4.4.11 基金的收益分配政策 6.4.4.12 分部报告 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期未发生会计差错。 6.4.6 税项 根据财税字[1998]55号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》、财税 [2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资 基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《财政部 国家税务总局 证监会关于上 市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通 知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式 调整工作的通知》、财税 [2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2016]36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文 《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2015] 125号文《关于内地与香港基金互认有 关税收政策的通知》、《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017] 56号)及其他相关税务法规 和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (b)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。 (c)自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点, 建筑业、房 地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人, 纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。 证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券收入免 征增值税。 对香港市场投资者(包括单位和个人)通过基金互认买卖内地基金份额免征增值税。 2018年1月1日(含)以后,资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品(含公开募集证券投资基 金)过程中发生的增值税应税行为(以下称资管产品运营业务),以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计 税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。管理人接受投资者委托以及管理人发生的除资管产品运营业务以 外的其他增值税应税行为(以下称其他业务),继续按照现行规定缴纳增值税。管理人应分别核算资管产 品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额,未分别核算的,资管产品运营业务不得适用于简易 计税方法。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。因此,截至2017年6月 30日,本基金没有计提有关增值税费用。 (d)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征 收印花税、企业所得税和个人所得税。 (e)对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金 支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股 期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额 计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限 超过1年的,股权登记日为自2013年1月1日起至2015年9月7日期间的,暂减按25%计入应纳税所得 额,股权登记日在2015年9月8日及以后的,暂免征收个人所得税。 (f)关于香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额的所得税问题: 对香港市场投资者(包括企业和个人)通过基金互认买卖内地基金份额取得的转让差价所得,暂免征 收所得税。 对香港市场投资者(包括企业和个人)通过基金互认从内地基金分配取得的收益,由内地上市公司向 该内地基金分配股息红利时,对香港市场投资者按照10%的税率代扣所得税;或发行债券的企业向该内 地基金分配利息时, 对香港市场投资者按照7%的税率代扣所得税,并由内地上市公司或发行债券的企 业向其主管税务机关办理扣缴申报。该内地基金向投资者分配收益时,不再扣缴所得税。 内地基金管理人应当向相关证券登记结算机构提供内地基金的香港市场投资者的相关信息。 (g)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (h)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得 税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年6月30日 活期存款 13,446,325.45 定期存款 - 其中:存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计 13,446,325.45 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 54,737,319.31 57,839,107.76 3,101,788.45 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 232,000.00 243,762.40 11,762.40 银行间市场 - - - 合计 232,000.00 243,762.40 11,762.40 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 54,969,319.31 58,082,870.16 3,113,550.85 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金于本报告期末未持有任何买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金于本报告期末未持有任何买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年6月30日 应收活期存款利息 2,474.76 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 97.29 应收债券利息 107.80 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 14.67 合计 2,694.52 注：其他指应收结算保证金利息。 6.4.7.6 其他资产 本基金于本报告期末未持有其他应收款、待摊费用等其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年6月30日 交易所市场应付交易费用 238,511.66 银行间市场应付交易费用 - 合计 238,511.66 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 99.30 预提审计费 19,835.79 预提信息披露费 414,136.54 基金上市费 29,752.78 合计 463,824.41 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 44,365,278.33 44,365,278.33 本期申购 672,634.12 672,634.12 本期赎回（以“-”号填列） -3,613,612.25 -3,613,612.25 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 41,424,300.20 41,424,300.20 注：此处申购含转换入份额,赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 46,795,638.84 -14,928,685.58 31,866,953.26 本期利润 -1,544,329.02 3,864,757.83 2,320,428.81 本期基金份额 交易产生的变 动数 -3,086,792.76 875,132.95 -2,211,659.81 其中：基金申 购款 706,522.52 -207,909.69 498,612.83 基金赎 回款 -3,793,315.28 1,083,042.64 -2,710,272.64 本期已分配利 润 - - - 本期末 42,164,517.06 -10,188,794.80 31,975,722.26 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 活期存款利息收入 54,267.70 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 2,178.27 其他 449.66 合计 56,895.63 注：其他指申购款利息收入、结算保证金利息收入。 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 卖出股票成交总额 206,844,482.66 减：卖出股票成本总额 207,765,389.62 买卖股票差价收入 -920,906.96 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 申购基金份额对价总额 - 减：现金支付申购款总额 - 减：申购债券成本总额 - 减：申购债券应收利息总额 - 申购差价收入 - 6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期内无贵金属投资收益。 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内无衍生工具收益。 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 股票投资产生的股利收益 751,306.73 基金投资产生的股利收益 - 合计 751,306.73 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 1.交易性金融资产 3,864,757.83 ——股票投资 3,852,995.43 ——债券投资 11,762.40 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 3,864,757.83 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 基金赎回费收入 3,509.57 合计 3,509.57 注：本基金赎回费和转换费的25%归入基金资产。 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 交易所市场交易费用 620,452.40 银行间市场交易费用 - 合计 620,452.40 （未完）  |