[公告]PR龙海债：龙海市国有资产投资经营有限公司公司债券财务报告
龙 海市国有资产投资经营有限公司 20 17 年 1 - 6 月 合并 财务报表附注 编制单位： 龙海市国有资产投资经营有限公司 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式和总部地址 龙海市国有资产投资经营有限公司（以下简称 “ 公司 ” ）成立于 204 年 02 月 23 日，为有限责任公司（国有独资），公司取得 福建省龙海市场监督管理局 核发 的 统一社会信用代码 为 913506817573903M 号 企业法人营业执照。注册 资本为 45 , 00 .0 万元人民币，由龙海市财政局出资，占注册资本的 10 .0 % 。法定代表人： 罗进章 ，注册地址：龙海市，企业住所：龙海市石码镇工农路建行大厦。 公司根据龙海市人民政府龙政综 [204]17 号文件批准 成立 于 204 年 2 月，原注 册资本为人民币 28,0 .0 万元， 209 年 8 月 31 日，龙海市财政局对 公司 增资，公司 注册资本增加到 45,0 .0 万元，此次增资 经漳州德信有限责任会计师事务所 以漳 德会验字 [209] 第 104 号验资报告 审验。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围主要包括： 依法运营龙海市本级国有资产。（以上经营范围涉 及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。） （三）母公司以及实际控制人的名称 公司的控股东为龙海市财政局 。公司下设工程部、财务部、办公室、资产 管理部、监事会、工会等职能管理部门，子公司包括 1 级子公司 6 家； 2 级子公 司 12 家 ； 3 级子公司 2 家； 4 级子公司 2 家 ，见附注七 . （ 一 ） 企业合并及合并财 务报表子公司情况表 。 公司设总经理职位 ，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 （四）财务报告的批准报出 公司财务报告的批准报出者为 总经理 ，批准报出日以签字人及其签字日期为 准。 （五）营业 期限 注册经营期限自2004年02月23日至2054年02月22日止。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 公司及下属子公司龙海市城市建设投资开发有限公司承担了龙海市较多基 础设施的投资建设和资产管理的职责。对这些基础设施类资产，公司按政府有关 部门的划拨文件、批复、资产评估报告以及财务竣工决算等资料确定资产价值入 账并按主管财政机关的批复要求不予摊销；同时，公司接受政府划拨的国有土地 使用权因无固定使用年限，也不进行摊销；公司收到的龙海市财政相应的拨款和 补助也按相关文件规定的用途进行财务处 理。 公司以持续经营为基础，根据实际 发生的交易和事项，按照《企业会计制度》及其补充规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表 。 （二 ）会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位 以人民币为记账本位币。 （四 ）记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 （五 ）外币业务核算方法 对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记 账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调 整，除其中属于为购建固定资产而借入的 专门外币借款产生的汇兑差额，按照借 款费用资本化的原则进行处理外，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 （六 ）外币会计报表的折算方法 资产负债表中的资产负债类项目 ，均按期末市场汇率折算为本位币金额； 所有者权益中， “ 实收资本 ” 项目按照投入时的市场汇率折算， “ 资本公积 ” 和 “ 盈余 公积 ” 项目按照形成时的市场汇率折算， “ 未分配利润 ” 项目以折算后利润分配表中 该项目的本位币金额列示。折算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类 项目合计数之间的差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 在 “ 未分配利润 ” 项目后单独列 示。 利润及利润分配表中 有关反映发生额的项目，按期末市场汇率折算为本位币 金额。 “ 净利润 ” 项目，按折算后利润表各项目的本位币数额计算列示； “ 年初未分 配利润 ” 项目以上一年度折算后的期末 “ 未分配利润 ” 项目的本位币数额列示。 现金流量表中所有项目，均按期末市场汇率折算为本位币金额，由于汇率变 动对现金的影响，作为调节项目列示于现金流量表中。 （七 ）现金等价物的确定标准 现金等价物是指期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资。 （八 ）短期投资的核算方法 短期投资是指 公司 购入的能随时变现 并且持有时间不准备超过一年 （ 含一 年 ） 的投资，包括各种股票、债券、基金等。 短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本是指公司取得各种股票、债券、 基金时实际支付的价款或者放弃的非现金资产的账面价值。如取得短期投资实际 支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息，不构成投资成本。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，于实 际收到时，冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，按所获得的价款减去短 期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，确认为 投资收益。 期末，短期 投资采用成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备系按单项投 资的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损 益类账项。 （九 ）坏账核算方法 对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款 项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款 项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算，坏账准备采用账龄分析与个别认定相结合的方法 确定具体计提标准。 1.采用个别认定法计提坏账准备的，将视以下情况而定： （ 1 ） 对 公司 应收非关联方的款项，金额较大、收回有困难的，结合实 际情 况和经验计提专项坏账准备。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回 的可能性很小（如债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿还债务等），以及应收款项逾期五 年以上外，下列情况一般不能全额计提坏账准备： ①当年发生的应收款项； ② 计划对应收款项进行重组； ③ 其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 （ 2 ） 对 公司 与关联方之间发生的应收款项，根据预计可能发生的坏账损失， 计提相应的坏账准备。如有确凿证据表明关联方（债务单位）已撤销、破产、资 不抵债、现金 流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方 式的，则对预计无法收回的应收关联方的款项将全额计提坏账准备。 （ 3 ） 对 公司 与政府及相关单位、部门之间发生的应收款项，一般不计提坏 账准备。 2.采用账龄分析法时， 公司 应收款项各账龄段的计提比例为： 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 － 2 年 15 15 2 － 3 年 35 35 3 － 5 年 60 60 5 年以上 10 10 （ 十 ）存货核算方法 存货是指 公司 在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或 商品，或者为 了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料物料等。 公司 将存货分为库存商品、 开发产品、 原材料、低值易耗品、工 程施工 、开发成本等类别。各种存货均按取得时的实际成本记账。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 公司 的存货采用永续盘存制，公司对存货作定期盘点。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈 旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货 项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低 的存 货，按存货类别计量成本与可变现净值。预计的存货跌价损失计入当年度损 益类账项。 （十一 ）长期投资核算方法 1.长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 （1）若 公司 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下，采用成 本法核算； （2）若 公司 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上， 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额不足 20% ，但具有重大影响， 则采用权益法核算； （3）若 公司 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50% 以上（不含 50% ），或虽不足 50% ，但具有实质性控制权的，编制合并 财务报表； （4）股权投资差额的核算。采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初 始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额， 调整初始投资成本。股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入 “ 长期股权投资 — 股权投资差额 ” 科 目，并按合同规定的投资期限摊销计入损益，合同没有规定投资期限的，按不超 过 10 年的期限摊销 ； 初始投资成本小于应享有在被投资单位所有者权益中所占份 额的差额，计入 “ 资本公积 — 股权投资准备 ” 明细账项。 2.长期债权投资 （1）债券投资：按取得时的 实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的 长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间 的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采 用 实际 利率法 摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销 债券溢价或折价后，计入当期投资收益； （2）其他债权投资：按实际成本作为初始投资成本入账，按期计提应计利 息，计入当期投资收益。 3.长期投资减值准备的确认标准和计提方法。 期末， 公司 在对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于账面价值，并且这种降 低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按预计可收回金额低于其账面价 值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期股权投资减值损失计入当年度损益 类账项。 （十二 ）固定资产计价和折旧方法 公司 的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在 2 , 00 .0 元以上的实 物资产。固定资产以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固 定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值确定其折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（ % ） 房屋建筑物 20 - 50 0 - 5 运输设备 8 - 10 0 - 5 机器设备 10 - 12 0 - 5 电子设备 3 - 5 0 供水管道 5 - 30 0 - 10 其他设备 5 - 10 0 - 5 期末， 公司 对固定资产因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因表明固定资产已 经发生了减值，按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定 资产减值准备，并计入当年度损益类账项。 （十三 ）在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外汇 折算差额，在工程达到预定可使用状态前，计入该项工程的成本。在建工程自达 到预定可使用状态之日起转作固定资产。 期 末， 公司 对在建工程因三年长期停建、性能及技术业已落后等原因表明其 已经发生了减值，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在 建工程减值准备，并计入当年度损益类账项。 （十四 ）借款费用核算方法 1.借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及 因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按 以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期计入当期损益类账项。 2.借款费用资本化的原则：当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发 生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始等三个条件时，为 购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本 化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定 资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非 正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达 到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固 定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于 发生当期确认为损益。 3.专 门借款的借款费用资本化金额的确定方法： 每一会计期间利息的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数 × 资本化利率。 4.为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建的固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发 生当期确认为费用；如果辅助费用较小，也于发生当期确认为费用。 （十五 ）无形资产计价和摊销方法 公司 将无形资产分为土地使用权、工业产权及专有技术、商标权等大类，对 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有 效 年限内采用直线法平均摊销。 期末， 公司 对无形资产因市价持续下跌、已被其他新技术所替代或超过法律 保护期限等原因表明无形资产已经发生了减值，按单项无形资产预计可收回金额 低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备，并计入当年度损益类账项。 （十六 ）长期待摊费用摊销方法 公司 发生的长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 开办费在公司成立开始生产经营当月一次计入当期损益。 （十 七 ） 其他长期资产的核算方法 公司账面核算的其他长期资产包括政府授权本公司管理的道路、桥梁等资产 及公司已完工的代建项目。因这些市政资产没有规定 的使用年限且相关营运费用 由财政部门拨款承担，经财政部门批准不计提折旧，于报废时经龙海市国资部门 批准一次性直接核销 。 （十八） 预计负债的核算方法 公司 不确认或有负债和或有资产。如果与或有事项相关的义务同时符合以下 条件， 公司 将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债金额的确认： 1.预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数； 2.如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金 额 的平均数确定； 3.如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 4.如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其 他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的 补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （ 十 九 ）收入确认原则 销售产品。 公司 销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方，公司不再对该商品保留通常与所有权相 联系的继续管理权和实际控制权，相 关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠 地计量，确认收入实现。 提供劳务。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交 易的结果不能可靠估计的情况下， 公司 在资产负债表日对收入分别以下情况予以 确认和计量： （ 一 ） 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成 本； （ 二 ） 如果已经发生的劳务成 本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经 发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额， 作为当期损失； （ 三 ） 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，按已经发生 的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （ 二十 ）所得税的会计处理方法 公司 及纳入合并范围的子公司均按应付税款法核算企业所得税。 （二十 一 ）主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 公司 报表期间未发生会计政策变更事项。 2.会计估计变更 公司 报表期间未发生会计估计变更事项。 （ 二十 二 ）前期差错更正 公司 报表期间未发生重大会计差错更正事项。 三、主要税项 （一）税金 及附加税费 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 营业收入 3% 、 5% 、 1 1 % 、 17% 项目按 3% 差额缴纳，自 来水 3% 简易征收，管道 安装 1 1 % ，房地产 5% 土地增值税 营业收入 2% 、 3% 、 5% 预征：普通住宅 2% 、非 普通住宅 3% 、其他房地 产 5% 营业税 营业收入 3% 、 5% 项目按 3% 差额缴纳 城市维护建设税 实缴流转税额 7% 教育费附加 实缴流转税额 5% 房产税 房产原值、房产租金收入 1. 2% 、 12% 企业所得税 应纳税所得税 25% 注：龙海市龙水自来水有限公司水费收入增值税按简易办法征收，根据财政 部和国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知（财税【 2014 】 57 号文）》 精神，从 2014 年 7 月 1 日起自来水增值税征收率由原 6% 调整为 3% 。 污水处理费 收入免征营业税、增值税， 同时 ， 公司执行财税 [2016]36 号财政部国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知，营改增自 2016 年 5 月 1 日起执行。 （ 二 ） 个人所得税 个人所得税由 公司 及其子公司代扣代缴。 四、 合并 财务报表的编制 （一） 合并报表的编制依据和方法 公司 合并财务报表系根据财政部《关于印发 < 合并会计报表暂行规定 > 的通 知》 （ 财会字 [195]1 号 ） 的规定，以 公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表以 及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 公司 与纳入合并范围内的子公司之间的重大交易和往来款项均在财务报表 合并时予以抵销。 根据财政部《关于印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解 答〉的通知》（财会 [202]18 号）的规定，公司在报告期内出售、购买子公司，期 末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报 告期内出售子 公司 ( 包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售 ) ，期末在编制合并利润表时， 将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在报告期内 购买子公司，则将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合 并利润表。 （二）合并范围的确定原则 对 公司 拥有过半数以上权益性资本的被投资企业以及 公司 享有控制权的其 他被投资企业，一般均纳入 公司 财务报表合并范围。 对行业特殊及规模较小或者基本处于停滞状态的子公司，符合财政部《关于 合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字 [196]2 号） （ 财会二字 [196]2 号 ） 的有关规定的子公司，则不予合并。 本期所有子公司均已纳入合并范围。 具体如下 ： 1 福建红树林投资开发有限 公司以下简称红树林， 2 龙海市月港融资担保有限公司以下简称月港担保， 3 龙海 城投集团有限公司以下简称龙海城投集团， 4 龙海市城市建设投资开发有限公司 以下简称龙海城投， 5 龙海双第华侨建设发展有限公司以下简称双第华侨， 6 龙海 市城投房地产开发有限公司以下简称城投房地产， 7 龙海城投水务投资有限公司 以下简称城投水务， 8 龙海市龙水自来水有限公司以下简称龙水自来水， 9 龙海市 污水处理有限公司以下简称污水处理， 10 龙海市滨港自来水有限公司以下简称滨 港自来水， 11 福建城投置业有限公司以下简称城投置业， 12 龙海市城市运营有限 公司以下简称城市运营， 13 龙海市月港建设发展有限公司以下简称月港建设， 14 龙海市城晖房地产开发有限公司以下简称城晖房地产， 15 龙海月港旅游开发有限 公司以下简称月港旅游， 16 龙海月港温泉开发有限公司以下简称月港温泉， 17 龙 海市锦江实业发展有限公司以下简称锦江实业， 18 龙海市锦江弘业资产管理有限 公司 ( 原名：龙海市国投弘业资产管理有限公司）以下简称锦江弘业， 19 龙海市 锦江置业有限公司以下简称锦江置业， 20 龙 海市锦江贸易有限公司以下简称锦江 贸易， 21 龙海市龙江交通发展有限公司以下简称龙江交通 ， 22 龙海市龙水市政工 程有限公司以下简称龙水市政 。 （二）直接或间接控制的子公司情况（注册资本：万元） 序 号 企 业 名 称 级 次 企业 类型 注册 地 业务性质 实收资 本（万元） 投资额 （万元） 直接 持股 间接持股 享有 表决 权% 取 得 方 式 比 例% 比例% 持 有 单 位 1 红 树 林 1 注.1 龙海 市石 码镇 工农 路建 行大 厦五 楼 旅游业、 娱乐业、 市政交通 基础设施 的投资 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 设 立 2 月 港 担 保 1 注.1 龙海 市石 码镇 工农 路建 行大 厦十 楼 贷款担 保、票据 承兑担 保、贸易 融资担保 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00 设 立 3 龙 海 城 投 集 团 1 注.1 福建 省龙 海市 石码 镇工 农路 建行 大厦 5 层 城市基础 设施投 资、建设； 土地收储 及土地前 期开发整 理；房地 产开发与 经营 100.00 100.00 设 立 4 龙 海 城 投 2 注.1 龙海 市石 码镇 工农 路建 行大 厦 承担城乡 基础设施 建设和经 营；建筑 设施、施 工；房地 产开发 43,000.00 43,000.00 100.00 龙 海 城 投 集 团 100.00 设 立 5 双 第 华 侨 2 注.1 龙海 市双 第华 侨农 场 基础设施 建设；房 地产开 发；拆迁 安置 1,250.00 750.00 60.00 龙 海 城 投 集 团 60.00 设 立 6 城 投 房 地 产 2 注.1 龙海 市石 码镇 工农 路建 行大 厦四 层 房地产开 发 5,000.00 5,000.00 100.00 龙 海 城 投 集 团 100.00 设 立 7 城 投 水 务 2 注.1 福建 省龙 海市 榜山 镇翠 林村 （漳 马路 北侧） 水务工程 开发、施 工；给、 排水及污 水管道安 装、维修 22,950.00 21,950.00 95.64 龙 海 城 投 集 团 95.64 设 立 8 龙 水 自 来 水 3 注.1 龙海 市榜 山镇 翠林 村(漳 码公 自来水生 产与供 应；室内 外管道安 装、维修 5,000.00 5,000.00 100.00 城 投 水 务 100.00 设 立 路北 侧) 9 污 水 处 理 3 注.1 龙海 市榜 山镇 翠林 村 污水处理 1,500.00 1,500.00 100.00 城 投 水 务 100.00 设 立 10 滨 港 自 来 水 4 注.1 福建 省龙 海市 浮宫 镇丹 宅村 自来水供 应；自来 水管道安 装、维修 50.00 40.00 80.00 龙 水 自 来 水 80.00 设 立 11 城 投 置 业 2 注.1 龙海 市石 码工 农路 建行 大厦 四楼 房地产开 发与经 营；物业 服务 2,000.00 2,000.00 100.00 龙 海 城 投 集 团 100.00 设 立 12 城 市 运 营 2 注.1 龙海 市石 码镇 工农 路建 行大 山 4 楼 城市特色 文化与历 史街区、 城市景区 经营场所 资产的经 营管理 500.00 500.00 100.00 龙 海 城 投 集 团 100.00 设 立 13 月 港 建 设 1 注.1 龙海 市海 澄镇 山后 村电 信分 公司 办公 大楼 四楼 承担市政 府委托的 基础设施 建设、产 业园运 营、土地 整理 17,563.60 17,563.60 100.00 100.00 设 立 14 城 晖 房 地 产 2 注.1 龙海 市榜 山镇 锦龙 小区 2 幢 重点区域 和旧城区 综合开发 与房地产 开发及经 营 6,500.00 6,500.00 100.00 月 港 建 设 100.00 设 立 201 号 15 月 港 旅 游 2 注.1 龙海 市海 澄镇 山后 村电 信分 公司 办公 大楼 四楼 旅游景区 开发 300.00 300.00 100.00 月 港 建 设 100.00 设 立 16 月 港 温 泉 2 注.1 龙海 市海 澄镇 山后 村电 信分 公司 办公 大楼 四楼 温泉项目 开发；温 泉水处理 1,000.00 600.00 60.00 月 港 建 设 60.00 设 立 17 锦 江 实 业 1 注.1 龙海 市石 码镇 工农 路建 行大 厦十 楼 旅游景点 开发；酒 店的投资 与经营 4,820.00 4,820.00 100.00 月 港 建 设 100.00 设 立 18 锦 江 弘 业 2 注.1 龙海 市石 码工 农路 建行 大厦 五楼 资产经营 与管理； 物业服务 20,000.00 20,000.00 100.00 锦 江 实 业 100.00 设 立 19 锦 江 置 业 2 注.1 福建 省龙 海市 石码 镇工 农路 对旧城、 旧房、旧 村的改 造；土地 综合开发 50.0 50.0 100.00 锦 江 实 业 100.00 设 立 建行 大厦 五楼 20 锦 江 贸 易 2 注.1 福建 省龙 海市 石码 镇工 农路 建行 大厦 五楼 电梯、五 金交电、 机电设 备、通讯 设备 100.00 锦 江 实 业 100.00 设 立 21 龙 江 交 通 1 注.1 龙海 市海 澄镇 西浮 路普 贤村 龙海 公交 公司 三楼 交通项 目、交通 基础设施 及大型物 流设施的 投资、建 设、管理 27,428.50 27,428.50 100.00 100.00 设 立 22 龙 水 市 政 4 注.1 福建 省龙 海市 石码 镇工 农路 108 号龙 水苑 106 号 市政公用 工程 20.00 20.00 100 龙 水 自 来 水 100 设 立 合计 139,873.60 137,963.60 注：企业类型： 1. 境内非金融子企业， 2. 境内金融子企业， 3. 境外子企业， 4. 事业单位， 5. 基建单位。 （四）主要联营企业概况 公司 直接或间接拥有 20% 以上至 50% 以下 ( 含 50%) 权益性资本的联营及合营公 司概况列示如下： 序 单位名称 注册资本（万元） 直接 间接持股 是否纳入合 号 持股% 比例% 持有单位 并范围 1 漳州开发区招商原水有限公司 16,000.00 30.00 龙水自来水 否 注 ： 漳州开发区招商 原水有限公司 漳州开发区招商原水有限 公司 是龙海市国有资产投资经营有限公司 全资子 公司龙海市龙水自来水有限公司的联营企业，成立于 209 年 1 月， 性质为 有限责 任公司，注册资本 16 , 00 .0 万人民币 ，公司全资子公司龙海市龙水自来水有限公 司持 30 ％股权，注册地址为 招商局漳州开发区招商大道 158 号一楼西侧 。 主要经营 ：生产、销售原水。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 。 公司已对该公司的长期股权投资进行了权益法核算。 五、合并财务报表主要项目注释 注释1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 105,881.76 96,843.61 银行存款 2,402,460,708.62 1,099,892,457.60 其他货币资金 248,901,310.09 173,935,398.13 合计 2,651,467,900.47 1,273,924,699.34 注：其他货币资金为使用受限的存款。 注释2.应收账款 （1） 应收账款 分类 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 金额 比例 （%） 金额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1：政府组合 组合 2：关联方组合 1,730,358,111.56 99.90 1,332,538,013.48 99.85 组合 3：账龄组合 1,736,751.48 0.10 169,907.95 2,006,544.77 0.15 169,907.95 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 金额 比例 （%） 金额 组合小计 1,732,094,863.04 100.00 169,907.95 1,334,544,558.25 100.00 169,907.95 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 1,732,094,863.04 100.00 169,907.95 1,334,544,558.25 100.00 169,907.95 （2） 组合中， 按账龄分析法计提坏账准备的 应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 897,118.92 51.65 43,962.97 1,310,087.77 65.29 65,439.40 1－2 年 839,632.56 48.35 125,944.88 696,457.00 34.71 104,468.55 合计 1,736,751.48 100.00 169,907.95 2,006,544.77 100.00 169,907.95 （3） 期末主要应收账款情况 单位名称 与公司关系 期末金额 账龄 未结算原因 龙海市财政局 关联方 1,730,358,111.56 1-4 年 项目款未结算 合计 1,730,358,111.56 （4） 期末应收账款中应收持公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东欠款 情况：应收龙海市财政局 1,730,358,1.56 元。 注释3.其他应收款 （1） 其他应收款分类 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 金额 比例（%） 金额 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款 按组合计 提坏账准 备的其他 应收款 组合 1：政 府组合 562,263,890.39 33.60 1,287,358,767.88 63.22 组合 2：关 联方组合 660,870,919.00 39.49 238,502,574.82 11.71 组合 3：账 龄组合 450,374,200.96 26.91 244,627,875.13 510,389,735.46 25.07 244,627,875.13 组合小计 1,673,509,010.35 100.00 2,036,251,078.16 100.00 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款 合计 1,673,509,010.35 244,627,875.13 2,036,251,078.16 100.00 244,627,875.13 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 69,412,197.03 15.41 4,152,788.80 83,055,775.50 16.27 4,152,788.80 1－2 年 67,893,678.77 15.07 3,374,352.28 22,495,681.87 4.41 3,374,352.28 2－3 年 20,545,678.96 4.56 74,310,471.17 212,315,631.89 41.60 74,310,471.17 3 - 5 年 164,330,958.30 36.49 44,598,574.98 74,330,958.30 14.56 44,598,574.98 5 年以上 128,191,687.90 28.46 118,191,687.90 118,191,687.90 23.16 118,191,687.90 合计 450,374,200.96 100.00 244,627,875.13 510,389,735.46 100.00 244,627,875.13 （3） 期末主要其他应收款情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄 备注 龙海市财政局 关联方 660,870,919.00 1-5 年 往来款 福建龙海经济开发区 投资发展有限公司 非关联方 306,487,287.04 1-3 年 往来款 龙海市实施义务教育 均衡发展工作领导小 组办公室 非关联方 160,000,000.00 1-5 年 往来款 龙海市土地收购储备 中心 非关联方 116,557,859.70 1-5 年 往来款 龙海市东泗乡征地拆 迁办公室 非关联方 54,600,000.00 1 年以内 往来款 合计 1,298,516,065.74 （4） 期末其他应收款中持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款情 况：龙海市财政局欠款 660,870,919.00 元。 注释 4.预付账款 （1） 按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 87,049,736.89 18.78 85,568,359.81 18.52 1-2 年（含 2 年） 32,332,034.55 6.98 32,332,034.55 7.00 2-3 年（含 3 年） 205,804,958.13 44.41 205,804,958.13 44.55 3 年以上 138,268,012.63 29.83 138,268,012.63 29.93 合计 463,454,742.20 100.00 461,973,365.12 100.00 （2） 期末主要预付账款情况 单位名称 期末余额 与公司关系 漳州中联投资发展有限公司 461,230,746.10 非关联方 小计 461,230,746.10 注释 5. 存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,678,796.05 2,678,796.05 2,294,849.91 2,294,849.91 开发产品 328,252,634.35 328,252,634.35 328,252,634.35 328,252,634.35 开发成本 6,202,813,144.14 6,202,813,144.14 5,710,232,941.42 5,710,232,941.42 合计 6,533,744,574.54 6,533,744,574.54 6,040,780,425.68 6,040,780,425.68 开发成本核算的内容主要包括土地一级开发的各类支出，安置房支出、受托 建造的工程项目支出等。开发产品为公司代政府建设完成的工程。 注释 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 备注 龙海市南太武发展有限公司 160,306,990.00 160,306,990.00 短期资金拆借 龙海市新天投资建设有限公司 47,788,600.00 47,788,600.00 短期资金拆借 龙海市路桥建设开发公司 135,000,000.00 145,000,000.00 短期资金拆借 龙海市利水投资建设有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 短期资金拆借 福建龙海经济开发区投资发展有限公司 52,170,000.00 52,170,000.00 短期资金拆借 福建省漳州市公路局龙海分局 2,196,378.00 2,196,378.00 短期资金拆借 龙海市港尾镇人民政府 25,264,800.00 25,264,800.00 短期资金拆借 龙海市海澄镇人民政府 1,000,000.00 1,000,000.00 短期资金拆借 龙海市市政工程处 17,139,761.50 17,139,761.50 短期资金拆借 龙海市土地收购储备中心 100,000,000.00 100,000,000.00 短期资金拆借 龙海市园林管理处 5,963,802.32 5,963,802.32 短期资金拆借 合计 549,830,331.82 559,830,331.82 注释 7.长期股权投资 （1）长期股权投资分类列示 类别 期初余额 本期增加 本期损益 期末余额 合营及联营企业 42,231,794.48 42,231,794.48 其他参股企业 271,731,133.87 271,731,133.87 长期股权投资减值准备 -380,000.00 -380,000.00 合计 313,582,928.35 313,582,928.35 （2）对联营企业的 投资（单位 ： 万元） 被投资单位名称 企业 注册地 法定代表 人 业务性质 注册 关联关系 类型 资本 漳州开发区招商原 水有限公司 有限公司 福建省漳州 市龙海市 马宝军 生产、销售原 水 16,000.00 联营企业 续： 被投资单位名称 本企业 持股比 例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 期末资产 总额 期末负债总 额 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 漳州开发区招商原 水有限公司 30.00 30.00 （ 3 ）长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 投资成本 本期增减额 （减少以负 号填列） 期末账面余 额 漳州开发区招 商原水有限公 司 权益法 48,000,000.00 42,231,794.48 42,231,794.48 合计 48,000,000.00 42,231,794.48 42,231,794.48 续： 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 减值准备金额 本期计提 减值准备 金额 本期现金红 利 漳州开发区招 商原水有限公 司 30.00 30.00 合计 30.00 30.00 （ 4 ）成本法核算的其他长期股权投资 单位名称 初始投资成本 期末余额 期初余额 金额 比 例 （%） 金额 比 例 （%） 福建省新华发行(集团)有限责任公司 11,571,133.87 11,571,133.87 11,571,133.87 1.15 招商局漳州开发区有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 5.00 福建漳州农村商业银行股份有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 1.00 龙海食品罐头有限公司 380,000.00 380,000.00 380,000.00 25.00 漳州晟龙开发有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00 龙海市农村信用合作联社石码信用社 194,280,000.00 194,280,000.00 194,280,000.00 长期股权投资减值准备 -380,000.00 -380,000.00 合计 271,731,133.87 271,351,133.87 271,351,133.87 注：长期股权投资减值准备为投资的龙海食品罐头有限公司，该公司营业执照已 经被吊销。 注释 8.固定资产原价及累计折旧 （1） 固定资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 327,724,413.01 4,141,497.33 176,086.00 331,689,824.34 房屋建筑物 154,474,604.57 223,038.00 154,697,642.57 运输设备 4,851,924.55 292,000.00 176,086.00 4,967,838.55 电子设备 6,596,877.59 435,432.01 7,032,309.60 其他设备 875,967.24 814,065.32 1,690,032.56 机器设备 4,178,983.00 2,376,962.00 6,555,945.00 供水管道 156,746,056.06 156,746,056.06 二、累计折旧合计： 176,019,728.14 8,218,545.64 167,281.70 184,070,992.08 房屋建筑物 54,350,290.21 2,338,944.90 56,689,235.11 运输设备 3,844,116.20 127,724.01 167,281.70 3,804,558.51 电子设备 4,200,766.09 455,238.72 - 4,656,004.81 其他设备 736,930.84 124,430.49 861,361.33 机器设备 3,727,748.51 678,997.28 4,406,745.79 供水管道 109,159,876.29 4,493,210.24 （未完）  |