[担保]16宁科债：南京新城科技园建设发展有限责任公司2017年中期财务报告及担保人2017年中期财务报告
2014 年 4 月 8 日，依据公司股东会决议、股权转让协议修改后的章程，同意南京建邺 城镇建设开发集团有限公司将其持有的占注册资本 50 万元的股权全部转让给南京市建邺区 江滨国有资产经营中心。变更后股东名称、出资金额和出资比例情况如下： 股东名称 出资金额 出资比例 南京市建邺区江滨国有资产经营中心 180,000,000.00 100.00% 合计 180,000,000.00 100.00% 2016 年 04 月 12 日公司换领新营业执照，统一社会信用代码为：913201057541060125。 类型：有限责任公司（法人独资） 公司的经营范围为：商品房代理销售；建筑材料销售；房地产经纪；房屋出租；工业项 目开发、土地开发利用、道路基础工程施工、管道安装、室内外装璜、物业管理、商业网点 开发（涉及许可证的凭证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公 允价值计量外，均以历史成本为计价原则。 （四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资 产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇 兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财 务费用。 （六）金融资产和金融负债 1、金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内 出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 （2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 （4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始 确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资 收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后 的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生 的减值损失，不予转回。 2、金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上， 本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值； 本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。 金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的， 则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （七）应收款项坏账损失核算方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。期末对于单项金额重大的应收款项（指价值在 500万元以上的款项）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 南京新城科技园建设发展有限责任公司财务报表附注 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单 项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准 备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现 值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （1）坏账确认标准： a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； b.债务单位逾期未履行偿债义 务超过3年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按个别认定法计提坏账准 备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应 收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （八）委托贷款 1、委托贷款的计价和利息确认方法 本公司于资产负债表日按委托贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算确定应收利 息，按委托贷款的摊余成本和实际利率计算确定投资收益，差额计入委托贷款（利息调整）。 2、委托贷款减值准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的委托贷款进行全面检查，如有证据表明委托贷 款账面价值高于可收回金额的，按其差额确认资产减值损失，计提减值准备；按委托贷款的 摊余成本和实际利率计算确定的利息收入确认为投资收益，并减少委托贷款减值准备，同时 将按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。 （九）存货核算方法 1、存货的分类：原材料、库存商品、低值易耗品、房地产开发产品 -科技载体 ,包括已 完工开发产品及在建开发产品、开发成本（包括土地整理成本，基础设施建设成本）等。 （1）已完工开发产品是指已建成、待出售的科技载体、物业。 （2）在建开发产品是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。 （3）开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地。项目整体开发时， 全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未 开发土地仍保留在本项目。 (4)开发成本（土地整理成本、基础设施建设成本）：是指由政府授权委托本公司，对 一定区域范围内的城市国有土地 (毛地)或乡村集体土地 (生地)进行统一的征地、拆迁、安置、 补偿，并进行适当的市政配套设施建设，使该区域范围内的土地达到 “三通一平 ”、“五通一 平”或“七通一平 ”的建设条件 (熟地)，再对熟地进行有偿出让或转让的过程。项目开发时，按 21 南京新城科技园建设发展有限责任公司财务报表附注 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 照各项目实际发生的成本计入各项目成本，间接费用在各项目间进行分摊。公共配套设施按 实际成本计入开发成本。存货同时满足下列条件的，予以确认：①与该存货有关的经济利益 很可能流入企业；②该存货的成本能够可靠地计量。 2、存货取得和发出的计价方法：购入和入库按实际成本计价，发出采用加权平均法核 算。 （1）公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本， 但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施并能单独出售和计量的计入 “固定资产 ”。 （2）为开发房地产物业而发生的借款费用在所开发的房地产物业完工前计入开发产品。 （3）质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入 “其他应付款 ”，待工程验收 合格并在约定的保质期内无质量问题时，根据实际情况和合同约定支付给施工单位。 （4）住宅专项维修资金，是指专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维 修和更新、改造的资金。 3、存货实行永续盘存制。 4、低值易耗品采用一次摊销法摊销。 5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；每年年度终了，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成 本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 （十）长期股权投资核算方法 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响 的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任 何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策 需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其 他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情 况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 （1）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发 22 南京新城科技园建设发展有限责任公司财务报表附注 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值 作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会 计准则的规定确定初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营 企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共 同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为 可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股 权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等 原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资 单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益 法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 （十一）投资性房地产 1、投资性房地产的分类：房屋、建筑物和土地使用权。 2、投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的 成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性 23 南京新城科技园建设发展有限责任公司财务报表附注 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公 允价值入账。 （十二）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。 3、固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本 包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值 作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 4、固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根 据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为 5%，固定资产分类折旧年限、 折旧率如下： 类别净残值率（ %）折旧年限（年）年折旧率（ %） 房屋建筑物 5 20-50 1.9-4.75 机器设备 5 5 19 运输设备 5 5-10 9.50-19.00 电子设备及其他 5 5-10 9.50-19.00 5、固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出 及装修支出等内容，其会计处理方法为： （1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； （2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计 量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 （3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时， 在“固定资产 ”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用直线法单独计提折旧。 （十三）在建工程核算方法 在建工程按为工程所发生的动拆迁安置补偿费、相关的工程成本及所借入款的实际承担 的利息支出核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化，待相应工程完工、 办理决算手续并取得政府相关主管部门的批文后，将已支付的动拆迁工程款从在建工程科目 转出。 24 （十四）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则：因购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折价 或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用， 属于为需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产而发生的专门借款，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。在 同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或 投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。占用了一般借款的，其借 款费用不予资本化，直接计入当期损益。 （十五）无形资产计价及摊销方法 1、无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技 术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当 期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技 术）。 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 2、无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平 均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年 南京新城科技园建设发展有限责任公司财务报表附注 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产 成本和当期损益。 （十六）资产减值 本公司于年末对长期股权投资 (除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资 )、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存 在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确 定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产 所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （十七）商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的 被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上 (不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 26 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十）应付债券 本公司对外发行的债券按照实际的发行价格计价，实际收到的款项与票面价值之间的差 额，，作为债券溢价或折价，计入“应付债券—利息调整”科目，并在债券的存续期内采用实 际利率法进行摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （二十一）预计负债 1、预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、 亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公 司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移 导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （二十二）收入确认方法 本公司的营业收入主要包括：开发产品销售收入-科技载体收入、土地开发收入、提供 劳务收入、房屋租赁收入、让渡资产使用权收入及其他服务收入等，其收入确认原则如下： 1、科技载体收入：科技园区办公场所已经完工并验收合格，签订了科技园区入住合同 并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不 再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入 企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认科技载体收入的实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定收入金额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。 2、土地开发收入：按照公司与政府签订的 BT 协议，收到政府回购款项后，确认收入， 即主要风险和报酬已转移，本公司不再对该开发产品实施与所有权有关的继续管理权和实际 控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认 收入的实现。 3、酒店服务收入：本公司对外提供酒店服务收入主要以提供相关服务的完成确认收入 的实现。 4、房屋租赁收入：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租 收入的实现。 5、让渡资产使用权：本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和 税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认 南京新城科技园建设发展有限责任公司财务报表附注 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所 得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十五）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 29 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 （十）“长期股权投资”或本附注四、（六）“金融工具”。 （二十七）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 南京新城科技园建设发展有限责任公司财务报表附注 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 4、持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 5、可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展 望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 6、非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 31 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 7、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 8、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 五、 重要会计政策、会计估计变更 （一）重要会计政策变更 公司报告期内，无重要会计政策变更事项。 （二）重要会计估计变更 公司报告期内，无重要会计估计变更事项。 六、 税项 （一）本公司适用的主要税种及税率如下： 1．增值税 2017 年 1-6 月开发产品销售收入、提供劳务收入适用增值税，税率为 5%。 2017 年 1-6 月酒店服务收入、商品销售收入适用增值税，税率为 6、17%；租赁收入适 用增值税，税率为 11%。 2．城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税率分别为 7%、3%和 2%。 4．房产税 自有房产以房屋原值为计税依据，适用税率为 1.2%。 本公司出租的房产以租金收入为计税依据，适用税率为 12%。 5、土地使用税 本公司土地使用税为每平方米 7 元。 （二）根据财政部、国家税务总局《关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题 的通知》（财税[2009]87 号）、（财税[2011]70 号），公司所属相关企业取得的基础设施建 设补贴收入不作所得税应纳税额申报，相关的费用也不在税前列支。 七、 合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 现金 88,558.75 93,019.47 银行存款 4,709,441,952.71 3,635,289,785.72 其他货币资金 700,000,000.00 760,000,000.00 合计 5,409,530,511.46 4,395,382,805.19 注：其他货币资金系本公司定期存单。其中：定期存款 5 亿用于浦发银行贷款质押。 (二) 交易性金融资产 项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 宁波银行启盈理财（稳健型 245 号） （华夏银行基金）东吴行业轮动前 收费基金 2,346,000.00 2,346,000.00 中国银行理财产品（日积月累 GSRJYL01） 12,000,000.00 12,000,000.00 中银智享人生员工薪酬福利管理 计划 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 24,346,000.00 24,346,000.00 注：1、（华夏银行基金）东吴行业轮动前收费基金系企业 2008 年 4 月购买的华夏银 行的代号为 58003 的理财产品，初始投资金额为 300 万元，截止到 2017 年 6 月 30 日，（华 夏银行基金）东吴行业轮动前收费基金的单位净值为 0.7820，相较于 2016 年度下降了 0.0821， 截止到 2017 年 6 月 30 日，基金的市场价值为 2,346,000.00 元。 2、中国银行理财产品（日积月累 GSRJYL01）系企业 2016 年 12 月 15 日购买的中国 银行的代码为日积月累 GSRJYL01 理财产品，该理财产品截止到 2017 年 6 月 30 日确认价 值 12,000,000.00 元。 3、中银智享人生员工薪酬福利管理计划系企业 2016 年 9 月 6 日购买中国银行理财产品，该 理财产品截止到 2017 年 6 月 30 日确认价值 10,000,000.00 元。 (三) 应收账款 1、应收账款账龄 项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 151,500,061.29 8.41 409,754,825.82 24.46 1-2 年 384,062,462.28 21.32 402,226,901.78 24.01 2-3 年 402,187,741.78 22.33 534,604,580.09 31.90 3 年以上 863,402,573.06 47.94 328,797,992.97 19.63 合计 1,801,152,838.41 100.00 1,675,384,300.66 100.00 2、本公司期末应收款按单项计提坏账准备，经对应收账款单独进行减值测试，未发现 减值。 3、截止到 2017 年 6 月 30 日，期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款。 4、截止至 2017 年 6 月 30 日，金额较大的应收账款如下： 客户名称 款项性质 金额 账龄 南京新城科技园管委会 土地回购款 1,361,810,120.02 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 南京行狐电子商务有限公司 售房款 121,422,000.00 1-2 年 江苏中地控股集团有限公司（易刚 在线） 售房款 54,715,875.00 1-2 年 南京麒麟互娱文化股份有限公司 售房款 24,243,200.00 1-2 年 江苏省沿海开发集团有限公司 售房款 23,023,000.00 1-2 年 南京林洋电力科技有限公司 售房款 21,609,000.00 1-2 年 合计 1,606,823,195.02 (四) 预付账款 1、预付账款账龄 项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,012,831,112.44 47.84 220,186,463.52 17.71 1-2 年 117,301,829.05 5.54 830,532,714.34 66.77 2-3 年 803,198,678.18 37.94 140,957,928.55 11.33 3 年以上 183,721,025.80 8.68 52,162,918.12 4.19 合计 2,117,052,645.47 100.00 1,243,840,024.53 100.00 2、本账户无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、截止至 2017 年 6 月 30 日，金额较大的预付账款如下： 欠款单位 金额 性质或内容 中铁建工集团有限公司紫金（建邺）科 技创业特别社区一期工程项目部 893,225,647.77 预付特别社区一期工程款 中国核工业华兴建设有限公司 685,192,580.24 预付工程款 中建一局集团有限公司 303,500,000.00 预付加速器、科技综合体 项目工程款 南京市建邺区投资促进局 120,000,000.00 预付工程款 江苏省电力公司南京供电公司 34,928,051.45 预付工程款 合计 2,036,846,279.46 (五) 其他应收款 1、其他应收款账龄 项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 927,781,315.49 49.41 788,174,664.28 58.83 1-2 年 605,337,229.41 32.20 381,794,747.56 28.50 2-3 年 178,894,119.28 9.52 84,618,861.13 6.32 3 年以上 166,679,854.32 8.87 85,227,336.28 6.35 合计 1,878,692,518.50 100.00 1,339,815,609.25 100.00 2、本公司期末其他应收款按单项计提坏账准备，经对其他应收款单独进行减值测试， 未发现减值迹象。 3、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项。 4、截止到 2017 年 6 月 30 日，金额较大的其他应收款如下： 欠款单位 金额 性质或内容 南京建邺房地产拆迁建设有限公司 500,000,000.00 往来款 中铁建工集团有限公司紫金（建邺）科技 创业特别社区 429,280,304.90 垫付工程款 南京新城科技园管委会 309,194,963.12 往来款 中国建筑一局（集团）有限公司 200,000,000.00 往来款 建邺区国有资产经营（控股）公司 45,000,000.00 往来款 合计 1,483,475,268.02 (六) 存货及跌价准备 1、存货类别 项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 土地整理成本 4,485,417,177.71 4,485,264,661.41 在建开发产品 7,415,949,900.46 7,054,709,321.49 基础设施建设成本 414,029,194.07 402,246,535.53 库存商品 589,559.31 557,274.34 低值易耗品 205,132.00 205,132.00 合计 12,316,190,963.55 11,942,982,924.77 （1）土地整理成本明细 项目名称 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 权属单位 D 地块整理成本 340,243,683.61 339,317,932.69 南京新城科技园 建设发展有限责 任公司 E 地块整理成本 231,841,697.28 220,236,157.92 C 地块整理成本 572,212,403.40 572,212,403.40 南河地块整理成本 1,208,444,842.89 1,173,323,616.87 A 地块整理成本 2,132,674,550.53 2,180,174,550.53 小计 4,485,417,177.71 4,485,264,661.41 （2）在建开发产品明细 项目名称 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 权属单位 国际研发总部园项目 南京新城科技园 建设发展有限责 任公司 科技创新孵化器项目 150,913,648.67 105,553,325.62 科技创新综合体项目 A、 B 4,094,997,750.09 3,882,083,120.17 加速器项目 91,003,198.46 88,358,357.93 新城广场 01 栋 8,410,000.00 8,410,000.00 新城广场 02 栋项目 200,000.00 200,000.00 科技创业特别社区项目 3,070,425,303.24 2,970,104,517.77 小计 7,415,949,900.46 7,054,709,321.49 （3）基础设施建设成本主要为科技园区道路、绿化工程、污水泵站等基础设施建设工 程项目。 2、在建开发产品中土地使用权受限情况 产权证号 面积（平方米） 账面价值 抵押权人 抵押期限 产权证号 面积（平方米） 账面价值 抵押权人 抵押期限 宁建国用（2011）第 06912 号 58,689.00 90,781,232.00 中国建设银 行股份有限 公司大行宫 支行 2013 年 5 月 31 日至 2019 年 1 月 3 日 宁建国用（2011）第 09018 号 573.30 573.30 宁建国用（2013）第 09988 号 28,631.50 100,023,804.15 中国工商银 行股份有限 公司南京城 西支行 2014 年 1 月 2 日 至 2018 年 1 月 2 日 宁建国用（2013）第 09986 号 28,835.73 宁建国用（2014）第 06139 号 30,825.19 99,778,404.15 2014 年 6 月 3 日 至 2018 年 4 月 30 日 宁建国用（2014）第 06134 号 29,579.81 宁雨国用（2007）第 04843 号 39,568.00 6,154,358.64 北京银行 股份有限公 司南京分行 2015 年 6 月 19 日至 2021 年 2 月 21 日 宁建国用（2011）第 13143 号 42,206.20 65,284,609.30 宁建国用（2012）第 03564 号 32,015.60 154,265,744.65 渤海银行股 份有限公司 南京分行 2015 年 5 月 25 日至 2021 年 8 年 21 日 宁建国用（2012）第 11388 号 30,147.50 小计 321,071.83 516,288,726.19 3、截止到 2017 年 6 月 30 日，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (七) 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产价值 项 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 可供出售债券 可供出售权益工具 其他 63,000,000.00 63,000,000.00 合 计 63,000,000.00 63,000,000.00 注：本公司可供出售金融资产系持有的不具有控制、共同控制、重大影响的对外投资。 2、可供出售金融资产明细 被投资单位名称 直接持股比 例(%) 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 江苏绿材谷新材料 科技发展有限公司 15.00 3,000,000.00 3,000,000.00 南京紫金新兴产业 10.00 30,000,000.00 30,000,000.00 南京新城科技园建设发展有限责任公司财务报表附注 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位名称 直接持股比 例(%) 年初余额本年增加本年减少年末余额 创业投资基金有限 公司 南京宁高高科技产 业园开发有限公司 15.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 63,000,000.00 63,000,000.00 (八)长期股权投资 1、长期股权投资 项目 2017年 6月 30日 2016年 12月 31日 长期股权投资 15,050,819.74 15,050,819.74 减:长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 15,050,819.74 15,050,819.74 2、长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 持股比例 (%) 年初余额本年增减年末余额 江苏南大五维电子 科技有限公司 26.00 14,420,058.99 14,420,058.99 南京吉瑞康生物医 药公司 25.00 0.00 0.00 南京东检生物科技 有限公司 43.75 0.00 0.00 南京埃匹克生物科 技有限公司 40.10 0.00 0.00 南京新城云视数字 平台运营有限公司 30.00 630,760.75 630,760.75 合计 15,050,819.74 15,050,819.74 3、本期增减：为按权益法核算的在被投资单位当年实现的净损益的份额。 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在 重大限制。 (九)投资性房地产 1、投资性房地产类别 项目 2016年 12月 31 日 本年增加本年减少 2017年 6月 30日 原价 房屋及建筑物 3,789,730,578.06 3,789,730,578.06 38 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 合计 3,789,730,578.06 3,789,730,578.06 累计折旧和累计摊销 房屋及建筑物 96,659,715.88 32,231,257.86 128,890,973.74 合计 96,659,715.88 32,231,257.86 128,890,973.74 账面价值 房屋及建筑物 3,693,070,862.18 3,660,839,604.32 合计 3,693,070,862.18 3,660,839,604.32 2、本公司投资性房地产采用成本法计量模式。 3、上述投资性房地产系本公司新城广场 01 幢、02 幢、03 幢、05 幢房产、地下车库， （已取得房产权属证明），本公司已将这部分房屋建筑物用于抵押贷款；国际研发总部园房 产 01 幢、02 幢、03 幢、04 幢、05 幢 06 幢及地下车库转入（其不动产权证正在办理中）。 4、本年增加：已完工的国际研发总部园房产 01 幢、02 幢、03 幢、04 幢、05 幢、06 幢及地下车库转入，其不动产权证正在办理中。 (十) 固定资产 1、固定资产类别 项目名称 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 原价 房屋建筑物 62,869,526.21 62,869,526.21 机器设备 16,663,022.21 184,990.00 16,848,012.21 电子设备及其他 53,096,263.13 4,833,525.59 57,929,788.72 运输设备 3,203,794.66 3,203,794.66 合计 135,832,606.21 5,024,437.59 140,851,121.80 累计折旧 房屋建筑物 10,935,784.34 795,640.30 11,731,424.64 机器设备 4,412,545.84 812,216.67 5,224,762.51 电子设备及其他 22,200,876.79 3,365,817.47 25,566,694.26 运输设备 3,002,473.08 48,422.95 3,050,896.03 合计 40,551,680.05 5,022,097.38 45,573,777.43 账面价值 房屋建筑物 51,933,741.87 51,138,101.58 机器设备 12,250,476.37 11,623,249.70 电子设备及其他 30,895,386.34 32,363,094.46 运输设备 201,321.58 152,898.64 合计 95,280,926.16 95,277,344.37 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司固定资产账面成本不高于可收回金额，故无需计提减值 准备。 (十一) 在建工程 项目名称 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 数字文化产业公共 技术服务平台项目 数字文化产业公共 技术平台建设 900,938.91 900,938.91 科技创新孵化器 1,970,873.79 1,970,873.79 合计 2,871,812.70 2,871,812.70 数字文化产业公共技术服务平台项目本期已完工并已转入固定资产核算。 2017 年 6 月 30 日在建工程账面成本不高于可收回金额，故无需计提减值准备。 (十二) 无形资产 1、无形资产类别 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 原值 办公软件 658,469.90 236,934.70 895,404.60 合计 658,469.90 236,934.70 895,404.60 累计摊销 办公软件 260,442.82 126,104.72 386,547.54 合计 260,442.82 126,104.72 386,547.54 账面价值 办公软件 398,027.08 508,857.06 合计 398,027.08 508,857.06 2、经测试，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无形资产无需计提减值准备。 (十三) 应付账款 1、应付账款类别 账龄 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,075,939,412.60 43.75 1,266,570,118.35 45.94 1-2 年 615,941,812.72 25.05 1,177,818,582.98 42.71 2-3 年 466,371,015.61 18.96 271,510,450.22 9.85 3 年以上 300,930,478.79 12.24 41,373,819.28 1.50 合 计 2,459,182,719.72 100.00 2,757,272,970.83 100.00 2、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司应付账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。 3、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司大额应付账款如下： 供应商名称 金额 款项性质 安科智慧城市技术有限公司 1,326,700,471.10 应付工程款 中铁建设集团有限公司 1,027,023,294.19 应付工程款 南京建工集团 18,681,560.46 应付工程款 江苏鸿基科技有限公司 15,000,000.00 应付工程款 江苏建科建设监理有限公司 14,071,600.00 应付工程款 2,401,476,925.75 (十四) 预收账款 1、预收账款账龄 账 龄 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 15,904,814.14 5.41 189,274,580.91 42.56 1-2 年 151,678,055.77 51.64 6,919,201.64 1.56 2-3 年 6,128,880.11 2.09 172,729,181.01 38.84 3 年以上 120,018,477.72 40.86 75,796,614.70 17.04 合 计 293,730,227.74 100.00 444,719,578.26 100.00 2、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司预收款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。 3、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司大额预收款项如下： 债权单位名称 金额 性质及内容 江苏省糖烟酒总公司 134,512,000.00 预收研发园购房款 南京凯盛开能环保能源有限公司 107,000,000.00 预收研发园购房款 江苏省沿海集团开发有限公司 7,500,000.00 预收研发园购房款 南京蓝泰交通设施有限责任公司 2,500,000.00 预收研发园购房款 南京市建邺区双闸街道办事处 2,450,000.00 预收研发园购房款 合计 253,962,000.00 (十五) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 一、短期薪酬 1,467,441.04 5,406,603.67 5,693,247.41 1,180,797.30 二、离职后福利- 设定提存计划 907,586.88 907,586.88 三、辞退福利 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 四、一年内到期的 其他福利 合计 1,467,441.04 6,314,190.55 6,600,834.29 1,180,797.30 2、短期薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 1、工资、奖金、 津贴和补贴 1,467,441.04 4,527,029.02 4,813,672.76 1,180,797.30 2、职工福利费 330,970.92 330,970.92 3、社会保险费 166,417.93 166,417.93 4、住房公积金 339,970.05 339,970.05 5、工会经费和职 工教育经费 42,215.75 42,215.75 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享 计划 8、非货币性福利 合计 1,467,441.04 5,406,603.67 5,693,247.41 1,180,797.30 3、设定提存计划列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 1、基本养老保险 879,855.50 879,855.50 2、失业保险费 27,731.38 27,731.38 3、企业年金缴费 合计 - 907,586.88 907,586.88 - (十六) 应交税金 税种 适用税率 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 5%、6%、11%、17% 21,882,744.32 16,791,604.81 营业税 5% 10,619,040.69 城市维护建设税 7% 1,620,569.30 2,029,021.58 教育费附加 （未完）  |