[公告]鼎信通讯:中期审计报告
青岛鼎信通讯股份有限公司 已审财务报表 截至2017年6月30日止6个月期间 青岛鼎信通讯股份有限公司 目录 页次 审计报告 1 – 2 已审财务报表 合并资产负债表 3 – 4 合并利润表 5 合并股东权益变动表 6 – 7 合并现金流量表 8 – 9 公司资产负债表 10 – 11 公司利润表 12 公司股东权益变动表 13 – 14 公司现金流量表 15 – 16 财务报表附注 17 – 131 补充资料 1.非经常性损益明细表 1 2.净资产收益率和每股收益 2 青岛鼎信通讯股份有限公司 合并资产负债表 2017年6月30日 人民币元 资产附注五 2017年6月30日 2016年12月31日 流动资产 货币资金 1 562,641,658.24 269,899,536.63 应收票据 2 59,645,976.15 75,659,308.53 应收账款 3 477,914,208.09 523,714,248.68 预付款项 4 57,153,573.19 61,461,151.81 其他应收款 5 42,368,456.63 37,252,436.69 存货 6 266,561,752.14 199,272,301.46 其他流动资产 7 40,580,426.38 586,297,385.09 流动资产合计 1,506,866,050.82 1,753,556,368.89 非流动资产 固定资产 8 123,244,455.42 124,801,588.11 在建工程 9 260,673,595.03 141,037,066.49 无形资产 10 89,135,416.92 90,167,662.93 长期待摊费用 11 25,283,558.11 14,182,033.93 递延所得税资产 12 686,897.16 425,053.47 其他非流动资产 13 200,000,000.00 200,000,000.00 非流动资产合计 699,023,922.64 570,613,404.93 资产总计 2,205,889,973.46 2,324,169,773.82 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 3 青岛鼎信通讯股份有限公司 合并利润表 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至 2017年6月30日 止6个月期间 截至 2016年6月30日 止6个月期间 营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：投资收益 其他收益 24 24 25 26 27 28 29 30 31 517,617,469.57 212,843,326.30 5,292,341.92 115,196,036.97 115,515,148.77 (3,621,574.22 ) 1,511,541.13 6,972,667.44 55,757,260.97 512,204,775.68204,900,091.466,246,063.36137,345,017.7878,248,759.68101,046.433,218,037.16444,227.97- 营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 32 33 133,610,577.11 3,498,130.05 310,411.60 354,921.55 241,474.62 82,589,987.7827,248,197.72- 1,934,647.0010,099.02 利润总额 减：所得税费用 35 136,753,785.61 14,748,845.25 107,903,538.5029,870,503.04 净利润 122,004,940.36 78,033,035.46 归属于母公司股东的净利润 117,110,631.75 79,450,832.92 少数股东损益 4,894,308.61 (1,417,797.46 ) 综合收益总额 122,004,940.36 78,033,035.46 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 117,110,631.75 4,894,308.61 79,450,832.92(1,417,797.46 ) 每股收益 36 基本每股收益 0.27 0.20 稀释每股收益 0.27 0.20 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 5 青岛鼎信通讯股份有限公司 合并股东权益变动表 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 归属于母公司股东权益少数股东股东权益 附注股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益合计 一、本期期初余额 433,400,000.00 534,009,191.45 -159,618,262.81 810,017,794.11 1,937,045,248.37 14,862,526.59 1,951,907,774.96 二、本期增减变动金额 (一) 综合收益总额 ----117,110,631.75 117,110,631.75 4,894,308.61 122,004,940.36 (二) 股东投入和减少资本 1.股东投入资本 ------4,900,000.00 4,900,000.00 2. 股份支付计入股东权 益的金额 -4,379,279.60 ---4,379,279.60 -4,379,279.60 3.其他 -(61,506,064.80 ) ---(61,506,064.80 ) (24,656,835.20 ) (86,162,900.00 ) (三) 利润分配 1.提取盈余公积 -------2. 对股东的分配五、23 --- -(93,614,400.08 ) (93,614,400.08 ) -(93,614,400.08 ) 三、本期期末余额 433,400,000.00 476,882,406.25 -159,618,262.81 833,514,025.78 1,903,414,694.84 -1,903,414,694.84 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 6 青岛鼎信通讯股份有限公司 合并股东权益变动表 截至2016年6月30日止6个月期间 人民币元 归属于母公司股东权益少数股东股东权益 附注股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益合计 一、本期期初余额 390,000,000.00 20,312,779.00 -113,974,278.01 544,750,034.79 1,069,037,091.80 3,970,421.74 1,073,007,513.54 二、本期增减变动金额 (一) 综合收益总额 ----79,450,832.92 79,450,832.92 (1,417,797.46 ) 78,033,035.46 (二) 股东投入和减少资本 1.股东投入资本 ------5,892,000.00 5,892,000.00 (三) 利润分配 1.提取盈余公积 -------2. 对股东的分配五、23-------三 、本期期末余额 390,000,000.00 20,312,779.00 -113,974,278.01 624,200,867.71 1,148,487,924.72 8,444,624.28 1,156,932,549.00 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 7 青岛鼎信通讯股份有限公司 合并现金流量表 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至 2017年6月30日 止6个月期间 截至 2016年6月30日 止6个月期间 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 37 568,269,746.12 55,757,260.97 21,677,862.55 495,443,575.8926,744,949.30478,499.64 经营活动现金流入小计 645,704,869.64 522,667,024.83 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 37 (226,088,400.21 ) (273,273,584.71 ) (90,054,417.98 ) (116,268,611.00 ) (196,056,816.99 ) (216,146,776.85 ) (100,177,111.81 ) (95,642,778.51 ) 经营活动现金流出小计 (705,685,013.90 ) (608,023,484.16 ) 经营活动产生的现金流量净额 38 (59,980,144.26 ) (85,356,459.33 ) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 37 1,285,000,000.00 8,215,310.52 1,078,520.19 92,000,000.00- 78,470.00 投资活动现金流入小计 1,294,293,830.71 92,078,470.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 37 (120,654,607.62 ) (806,162,900.00 ) (53,123,682.08 ) (4,000,000.00 ) 投资活动现金流出小计 (926,817,507.62 ) (57,123,682.08 ) 投资活动产生的现金流量净额 367,476,323.09 34,954,787.92 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 8 青岛鼎信通讯股份有限公司 合并现金流量表 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至 2017年6月30日 止6个月期间 截至 2016年6月30日 止6个月期间 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 71,749,354.00 4,900,000.00 5,892,000.005,892,000.00 筹资活动现金流入小计 71,749,354.00 5,892,000.00 分配股利支付的现金 (85,188,486.29 ) - 筹资活动现金流出小计 (85,188,486.29 ) - 筹资活动产生的现金流量净额 (13,439,132.29 ) 5,892,000.00 四、现金及现金等价物净增加 /(减少)额 加：年初现金及现金等价物余额 294,057,046.54 260,575,473.12 (44,509,671.41 ) 110,687,185.30 五、年末现金及现金等价物余额 38 554,632,519.66 66,177,513.89 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 9 青岛鼎信通讯股份有限公司 资产负债表 2017年6月30日 人民币元 资产附注十三 2017年6月30日 2016年12月31日 流动资产 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1 2 3 535,585,933.38 59,081,390.99 401,561,486.07 35,785,288.43 428,263,523.06 232,033,586.57 14,603,265.32 1,706,914,473.82 500,210,436.14 67,752,459.29 948,985.48 12,267,197.99 20,558,818.07 686,897.16 200,000,000.00 802,424,794.13 220,937,322.3470,064,292.07449,979,950.028,661,019.25332,839,139.90163,965,344.63571,120,035.121,817,567,103.33392,720,000.0062496,158.98193,986.4212,350,564.766,629,844.99425,053.47200,000,000.00674,815,608.62 资产总计 2,509,339,267.95 2,492,382,711.95 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 10 青岛鼎信通讯股份有限公司 资产负债表 (续) 2017年6月30日 人民币元 负债和股东权益 2017年6月30日 2016年12月31日 流动负债 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 103,464,715.64 30,964,868.36 28,250,862.99 26,635,815.59 84,597,432.89 91,430,647.7221,953,612.44128,033,365.0446,507,903.9821,135,389.98 流动负债合计 273,913,695.47 309,060,919.16 负债合计 273,913,695.47 309,060,919.16 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 433,400,000.00 538,388,471.05 159,618,262.81 1,104,018,838.62 433,400,000.00534,009,191.45159,618,262.811,056,294,338.53 股东权益合计 2,235,425,572.48 2,183,321,792.79 负债和股东权益总计 2,509,339,267.95 2,492,382,711.95 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 11 青岛鼎信通讯股份有限公司 利润表 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 附注十三 截至 2017年6月30日 止6个月期间 截至 2016年6月30日 止6个月期间 营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：投资收益 其他收益 营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 利润总额 减：所得税费用 净利润 4 4 5 473,650,682.13 202,189,420.13 4,948,698.94 89,941,826.48 88,129,853.72 (3,566,676.64 ) 1,480,322.64 6,972,667.44 55,368,838.57 152,868,742.87 3,366,654.69 310,411.60 147,652.14 86,465.21 156,087,745.42 14,748,845.25 141,338,900.17 469,242,332.56175,455,337.645,322,437.7447,170,129.7053,764,938.7188,071.531,638,751.85444,227.97- 186,246,893.3627,201,985.65- 3,315.171,600.00213,445,563.8429,843,938.63183,601,625.21 综合收益总额 141,338,900.17 183,601,625.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 12 青岛鼎信通讯股份有限公司 股东权益变动表 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计 一、本期期初余额 433,400,000.00 534,009,191.45 -159,618,262.81 1,056,294,338.53 2,183,321,792.79 二、本期增减变动金额 (一) 综合收益总额 (二)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权 益的金额 3.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 - - - - - - - - 4,379,279.60 - - - - - - - - - - - - - - - 141,338,900.17 - - - - (93,614,400.08 ) 141,338,900.17 - 4,379,279.60 - - (93,614,400.08 ) 三、本期期末余额 433,400,000.00 538,388,471.05 -159,618,262.81 1,104,018,838.62 2,235,425,572.48 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 13 青岛鼎信通讯股份有限公司 股东权益变动表 截至2016年6月30日止6个月期间 人民币元 股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计 一、本期期初余额 390,000,000.00 20,312,779.00 -113,974,278.01 645,498,475.37 1,169,785,532.38 二、本期增减变动金额 (一) 综合收益总额 (二)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 - - - - - - - - - - - - - - - - 183,601,625.21 - - - 183,601,625.21 - - - 三、本期期末余额 390,000,000.00 20,312,779.00 -113,974,278.01 829,100,100.58 1,353,387,157.59 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 14 青岛鼎信通讯股份有限公司 现金流量表 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 截至 截至 2017年6月30日2016年6月30日 止6个月期间止6个月期间 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 517,936,388.75 447,565,268.20 收到的税费返还 55,368,838.57 26,744,949.30 收到的其他与经营活动有关的现金 38,378,851.92 394,795.33 经营活动现金流入小计 611,684,079.24 474,705,012.83 购买商品、接受劳务支付的现金 (224,262,593.92 ) (162,721,093.00 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 (212,467,423.35 ) (98,153,995.20 ) 支付的各项税费 (85,215,556.36 ) (97,392,175.44 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 (195,185,812.81 ) (153,050,232.18 ) 经营活动现金流出小计 (717,131,386.44 ) (511,317,495.82 ) 经营活动产生的现金流量净额 (105,447,307.20 ) (36,612,482.99 ) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,285,000,000.00 90,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,215,310.52 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 467,948.71 3,219.00 投资活动现金流入小计 1,293,683,259.23 90,003,219.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (31,583,474.65 ) (11,234,122.88 ) 投资支付的现金 (820,742,900.00 ) (79,540,000.00 ) 投资活动现金流出小计 (852,326,374.65 ) (90,774,122.88 ) 投资活动产生的现金流量净额 441,356,884.58 (770,903.88 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 15 青岛鼎信通讯股份有限公司 现金流量表 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 截至 截至 2017年6月30日2016年6月30日 止6个月期间止6个月期间 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 66,849,354.00 - 筹资活动现金流入小计 66,849,354.00 - 分配股利支付的现金 (85,188,486.29) - 筹资活动现金流出小计 (85,188,486.29) - 筹资活动产生的现金流量净额 (18,339,132.29) - 四、现金及现金等价物净增加 /(减少)额 317,570,445.09 (37,383,386.87) 加：年初现金及现金等价物余额 217,542,048.71 87,033,259.16 五、年末现金及现金等价物余额 535,112,493.80 49,649,872.29 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 16 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 一、本集团基本情况 青岛鼎信通讯股份有限公司(以下简称“本公司” )是一家在中华人民共和国 山东省青岛市注册成立的股份有限公司，于 2008年3月26日由自然人曾繁 忆、王建华共同发起成立，营业期限为长期。企业法人营业执照注册号： 91370200671775202M。本公司总部位于山东省青岛市市南区宁夏路 288 号6号楼5楼B区。 2016年9月8日经中国证监会《关于核准青岛鼎信通讯股份有限公司首次公 开发行股票的批复》(证监许可 [2016]2061号)核准，本公司公开发行人民币 普通股(A股)股票4,340万股，本次发行完成后，本公司注册资本变更为 43,340万元。本公司股票于 2016年10月11日在上海证券交易所上市交易。 本公司及子公司 (以下统称“本集团” )主要经营活动为低压电力线载波通信 产品的研发、生产、销售和服务以及模具和注塑件的销售。本集团的低压电 力线载波通信产品主要包括低压电力线载波通信模块 (含芯片 )和采集设备 (含采集器和集中器)等，主要应用于国家智能电网的用电信息采集系统。 本财务报表业经本公司董事会于 2017年8月29日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围变化情况参见附注 六、 1。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及 修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定 (统称“企业会计 准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现 在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、收入的 确认等。 17 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 1.遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 于2017年6月30日的财务状况以及截至 2017年6月30日止6个月期间的的经 营成果和现金流量。 2.会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。 3.记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别 说明外，均以人民币元为单位表示。 4.企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并 日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为 基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不 足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 18 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 4.企业合并 (续) 非同一控制下的企业合并(续) 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债 在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值 )与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进 行后续计量。支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价 值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 (或 发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益 性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截 至2017年06月30日止6个月期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主 体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本 集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现 金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益 中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 19 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 5. 合并财务报表 (续) 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和 现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其 控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现 金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前 期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制 方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的， 本集团重新评估是否控制被投资方。 6.现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物， 是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 7.外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即 期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与构建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原 则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差 额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 20 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 8.金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产 (或金融资产的一部分，或一组类似金 融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及 时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且 (a)实质上转让了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或 (b)虽然实质上既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对 该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如 果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债 所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为 终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收 取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、 被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金 额。 21 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目 的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当 期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利 或利息收入，计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利 得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 22 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收 入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益 外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融 资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关 交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目 的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金 融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当 期损益。 23 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融负债分类和计量 (续) 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据， 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量 有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客 观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款 (如 偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率 (即初始确认时计算确定的 实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定 减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对 于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现 或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。 24 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融资产减值(续) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 (包括单项金额重大和不 重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非 暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性” 根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的， 转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减 值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价 值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。 25 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 8.金融工具 (续) 金融资产减值(续) 对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相 同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对 未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不 终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确 认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账 面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务 担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 26 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 9.应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额超过人民币 480万元的应收款项单独定期进行减值测试， 如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大并单独计提坏账准备的确认标准： 1)债务人发生严重的财务困难； 2)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组或已宣告破产； 3)账龄已逾期，且多次催讨未果，收回可能性很小； 4)其他表明应收款项发生减值的客观情况。 (2)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额不重大但有客观证据表明其已经发生减值的应收款项， 确认减值损失，计提坏账准备。 (3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1)确定组合的依据 组合1：合并报表范围内的关联方应收款项、股东及关联方之间往来、其他 应收款中的应收政府款项、应收保证金及应收员工往来款等无风险款项； 组合2：除组合 1外的应收款项。 2)按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：余额百分比法； 组合2：账龄分析法。 组合1，采用余额百分比法计提坏账准备的： 应收账款其他应收款 计提比例(%)计提比例(%) 合并报表范围内的关联方应收款项 0% 0% 股东及关联方之间往来 0% 0% 其他应收款中的应收政府款项不适用 0% 其他应收款中的应收保证金不适用 0% 其他应收款中的应收员工往来款不适用 0% 27 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 9.应收款项 (续) 组合2，采用账龄分析法计提坏账准备的： 对于单独测试未发生减值的应收款项，包括单项金额重大和不重大的应收 账款，本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析 法对应收账款和其他应收款计提坏账准备，比例如下： 应收账款其他应收款 计提比例(%)计提比例(%) 1年以内(含1年) 3% 3% 1至2年(含2年) 10% 10% 2至3年(含3年) 30% 30% 3至4年(含4年) 50% 50% 4至5年(含5年) 80% 80% 5年以上 100% 100% 10.存货 存货包括原材料、在产品和产成品等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的 影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提 的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期 损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时， 按单个产品批次计提。 28 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 11.长期股权投资 长期股权投资包括对子公司的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的 企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成 本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积 (不足冲减的，冲减留存收 益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处 置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转， 处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得 的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非 同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本 )，合并成本包括购买方 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买 日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动 而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长 期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之 前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在 改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以 外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取 得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性 证券的公允价值作为初始投资成本。 29 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 11.长期股权投资 (续) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报 表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资 方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回 报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 30 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 12.固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计 入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入 当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关 税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产 的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残 值率及年折旧率如下： 使用寿命预计净残值年折旧率 房屋及建筑物 20年 5% 4.75% 机器设备 10年 5% 9.50% 运输工具 4年 5% 23.75% 电子设备 3-10年 5% 9.50%-31.67% 其他设备 5年 5% 19.00% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，必要时进行调整。 31 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 13.在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中 取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并 按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见 其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权 50年 专利权 10年 软件 2-10年 非专利技术 10年 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建 筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购 土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的 摊销方法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的 使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 32 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 14. 无形资产 (续) 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满 足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15.资产减值 本集团对除存货、递延所得税资产和金融资产外的资产减值，按以下方法确 定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对于尚未达到可使用 状态的无形资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收 回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 33 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计 (续) 16. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 摊销期 房屋装修费 3-5年 17. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除 股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发 生时计入相关资产成本或当期损益。 34 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 18.预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或 有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1)该义务是本集团承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在 初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则 确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 19.股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进 行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费 用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数 变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳 估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用收益法确定。 35 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 19.股份支付 (续) 在满足业绩条件和/或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付 的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日 为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及 本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对由于未满足非市场条件和 /或服务期限条件而最终未能行权的股份支付， 不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无 论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和 /或服 务期限条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确 认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对 职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期 内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权 益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取 消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所 授予的替代权益工具进行处理。 20.收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列 条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商 品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额， 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有 融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 36 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 20.收入(续) 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工 百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下 列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集 团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合 同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 如果特定时期内提供劳务交易的数量不能确定，则该期间的收入应当采用 直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度。当某项 作业相比其他作业都重要得多时，应当在该项重要作业完成之后确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实 际发生时计入当期损益。 37 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 21.政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的 政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进 行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的 政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 22.所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得 税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定 计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础 的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： 38 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 22.所得税 (续) (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具 有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集 团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性 差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产 负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认 的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递 延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递 延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资 产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 39 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计 (续) 23. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成 本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有 租金在实际发生时计入当期损益。 24. 利润分配 本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 25. 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产 或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要 市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有 利市场进行。主要市场 (或最有利市场 )是本集团在计量日能够进入的交易 市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益 最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产 生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参 与者产生经济利益的能力。 40 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 25公允价值计量 (续) 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量 整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一 层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接 可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 26.重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会 影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有 负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认 的金额具有重大影响的判断： 41 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 26.重大会计判断和估计 (续) 判断(续) 内部研发项目研究阶段与开发阶段的划分 本集团对于内部研发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识进行的独创性的有计划的调查；开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在相关支出能够同 时满足下列五项条件时才能予以资本化： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场、无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；及 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 42 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 26.重大会计判断和估计 (续) 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键 来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 除金融资产之外的非流动资产减值 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额， 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者， 表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资 产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置 的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资 产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 坏账准备 本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表 明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断 和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期 间的应收款项账面价值。 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认需 要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响 估计改变期间的存货账面价值。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的限度内，应 就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的 判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决 定应确认的递延所得税资产的金额。 43 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 三、重要会计政策及会计估计 (续) 27.会计政策变更 本集团于2017年按照 2017年6月12日起施行的新《企业会计准则第 16号— —政府补助》的要求，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他 收益”项目，并将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入 其他收益；将与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。根据《企 业会计准则第16号——政府补助》衔接规定，本集团对 2017年1月1日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年1月1日至新政府补助准则施行 日之间新增的政府补助根据新政府补助准则进行调整。可比会计期间的财 务报表不进行追溯调整。由于上述要求，截至 2017年6月30日止6个月期间 和截至2016年6月30日止6个月期间的“其他收益”项目以及“营业外收入” 项目之间列报的内容有所不同，但对截至 2017年6月30日止6个月期间和截 至2016年6月30日止6个月期间的合并及公司净利润和合并及公司股东权 益无影响。 44 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 四、税项 1.主要税种及税率 增值税 – 2017年度，产品销售收入按 17%的税率、技术服务收 入按6%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税；安装劳务收入除按简 易计税方法适用3%税率计缴增值税外，剩余按 11%的 税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税。 城巿维护建设税 –按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%缴纳中央教育费附加；按实 际缴纳的流转税的2%缴纳地方教育费附加。 企业所得税 –按应纳税所得额的25%计缴。本公司作为经认定的国 家规划布局内重点软件企业适用 10%的优惠税率。本 公司的子公司上海胤祺集成电路有限公司自 2016年 起适用新办集成电路设计企业两免三减半优惠政策。 本公司的子公司青岛鼎信通讯电子有限公司、青岛鼎 信通讯科技有限公司、青岛鼎信通讯智能装备有限公 司、青岛鼎信通讯电力工程有限公司、青岛鼎信通讯 消防安全有限公司自成立或收购日起按应纳税所得额 的25%计缴企业所得税。沈阳科远国网电力工程勘察 设计有限公司自2017年起按应纳税所得额的 25%计 缴企业所得税。 45 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 四、税项(续) 2.税收优惠及批文 根据财税[2000]25号《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业 和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》和财税 [2011]100号《财政 部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销 售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对增值税实际税负 超过3%的部分实行即征即退政策。本公司 2013年至2017年6月30日按有关 规定享受此项增值税优惠政策。 本公司于2008年11月24日被青岛市信息产业局认定为软件企业，证书编号 为青岛R-2008-0013，并分别于 2009年度、 2010年度、 2011年度、 2012年 度、2013年度、2014年、2015年度及2016年度通过软件企业的年度审查。 本公司于2013年12月12日取得由青岛市科技局、青岛市财政局、青岛市国 税局和青岛市地税局组成的 “青岛市高新技术企业认定管理机构 ”颁发的高 新技术企业证书，证书编号为 GR201337100097。于2016年12月2日重新取 得以上机构颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201637100013。根 据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局公告 2014年第28号的 规定，2016年度及截至2017年6月30日止6个月期间，本公司作为经认定的 高新技术企业减按15%税率计提和缴纳企业所得税。 本公司于2016年10月17日取得由青岛市发展和改革委员会出具的《关于反 馈青岛鼎信通讯股份有限公司 2015年度享受国家规划布局内重点软件企业 优惠政策备案资料核查结果的函》（青发改高技函【 2016】29号），核查 意见为本公司享受国家规划布局内重点软件企业优惠政策条件，根据财政 部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产 业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税【 2016】49号），本公司 可自2015年适用10%所得税优惠税率。 根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 企业所得税政策的通知》（财税【 2012】27号），境内新办的集成电路设 计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017年12月31日前自获利年 度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25% 的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司的子公司上海 胤祺集成电路有限公司 2016年度及截至 2017年6月30日止6个月期间按有 关规定享受所得税免征优惠政策。 46 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2017年 6月 30日 2016年 12月 31日 库存现金 65,367.87 114,813.16 银行存款 554,567,151.79 260,460,659.96 其他货币资金 8,009,138.58 9,324,063.51 562,641,658.24 269,899,536.63 于2017年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 8,009,138.58 元，主要为履约保证金人民币 8,009,138.58元(2016年12月31日：履约保证金人 民币9,324,063.51元)。详情请参见『附注五、 39』。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期依本集 团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。于 2017年 6月30日，本集团无定期存款 (2016年12月31日：无)。 47 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 2. 应收票据 本集团应收票据为商业承兑汇票和银行承兑汇票，均无质押。 2017年 6月 30日 2016年 12月 31日 商业承兑汇票 银行承兑汇票 505,785.16 59,140,190.99 5,620,175.8370,039,132.70 59,645,976.15 75,659,308.53 于2017年6月30日，本集团不存在因出票人未履约而将票据转为应收账款的 情况(2016年12月31日：无 )。 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下： 2017年6月30日 2016年12月31日 终止确认未终止确认终止确认未终止确认 商业承兑汇票 -505,785.16 -3,895,971.64 银行承兑汇票 48,459,487.20 5,942,700.00 48,259,761.44 13,033,058.00 48,459,487.20 6,448,485.16 48,259,761.44 16,929,029.64 48 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 (续) 3.应收账款 本集团的主要客户为电能表生产企业和各地方供电公司。电能表生产企业的 信用期通常为1至3个月，供电公司的信用期通常为 6至12个月。应收账款并 不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2017年 6月 30日 2016年 12月 31日 1年以内 437,600,347.59 488,065,478.80 1年至 2年 45,241,881.14 49,566,047.01 2年至 3年 15,214,759.11 5,830,028.06 3年以上 2,355,520.26 1,517,900.00 500,412,508.10 544,979,453.87 减：应收账款坏账准备 22,498,300.01 21,265,205.19 477,914,208.09 523,714,248.68 49 青岛鼎信通讯股份有限公司 财务报表附注 (续) 截至2017年6月30日止6个月期间 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 3. 应收账款 (续) 应收账款坏账准备的变动如下： 年/期初余额本年/期计提本年/期转回年/期末余额 截至 2017年 6月 30日 止 6个月期间 21,265,205.19 2,074,950.10 841,855.28 22,498,300.01 2016年 15,522,659.81 5,742,545.38 -21,265,205.19 2017年6月30日 账面余额 坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大 并单独计提坏账准备 ---单（未完）  |