[公告]宣亚国际:北京蜜莱坞网络科技有限公司2017年1-3月、2016年度、2015年度审计报告
北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 2015年 3月，奉佑生、刘晓松与深圳市快通联科技有限公司签署了《北京蜜莱坞网 络科技有限公司章程》，拟共同出资设立蜜莱坞。 2015年 3月 31日，朝阳区工商局核 发注册号为 110105018838724的企业法人营业执照，核准蜜莱坞设立。注册资本为人民 币 1,000万元，其中：奉佑生认缴出资人民币 260万元，持股比例为 26%；刘晓松认缴 出资人民币 270万元，持股比例为 27%；深圳市快通联科技有限公司以货币资金方式认 缴 470万元，持股比例为 47%。注册地为北京市朝阳区西大望路甲 12号 2号楼国家广告 产业园区孵化器 22021；经营期限为 20年；法定代表人为廖洁鸣。 2015年 10月 12日，经蜜莱坞公司股东会决议通过，本公司注册资本由人民币 1,000万元减至人民币 30万元，其中奉佑生减少 230万元，刘晓松减少 270万元，深圳 市快通联科技有限公司减少 470万元，同意刘晓松和深圳市快通联科技有限公司退出股 东会,同意就本次减少注册资本修改后的章程。 2015年 10月 13日，蜜莱坞在《北京晨报》上刊登了减资公告，依法履行了通知债 权人义务。 2015年 10月 26日，奉佑生、刘晓松和深圳市快通联科技有限公司签署《北京蜜莱 坞网络科技有限公司股东减资协议》。 2015年 11月 28日，蜜莱坞股东奉佑生作出股东 决定，对上述减资及股东变更事项予以确认。 2015年 12月 4日，取得北京市工商行政管理局朝阳分局换发的统一社会信用代码 为 911101053355401722号的企业法人营业执照。 2015年 11月 8日，奉佑生与苏州紫辉聚鑫投资中心（有限合伙）（以下简称“紫 辉聚鑫”）签署《关于北京蜜莱坞网络科技有限公司的股权转让协议》，奉佑生将其所 持蜜莱坞公司 16.79%的股权（对应蜜莱坞公司注册资本 5.0363万元）以 1,510.8416万 元的价格转让给紫辉聚鑫。 2015年 11月 9日，奉佑生、廖洁鸣、侯广凌、北京彩云在线技术开发有限公司 （2016年 5月 9日更名为北京多米在线科技股份有限公司）（以下简称“多米在线”）、 苏州金沙江朝华创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州金沙江”）、苏州紫 辉天马创业投资企业（有限合伙）（以下简称“紫辉天马”）、厦门赛富股权投资合伙 企业（有限合伙）（以下简称“厦门赛富”）及紫辉聚鑫共同签署《关于北京蜜莱坞网 络科技有限公司之增资协议》，约定蜜莱坞公司的注册资本由 30万元增加至 100万元， 其中：奉佑生认缴新增注册资本 12.2482万元；廖洁鸣认缴新增注册资本 8.0409万元； 侯广凌认缴新增注册资本 8.0409万元；多米在线认缴新增注册资本 25万元；苏州金沙 15 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 江认缴新增注册资本 4.17万元；紫辉天马认缴新增注册资本 4.17万元；厦门赛富认缴 新增注册资本 8.33万元。 2015年 12月 10日，经本公司第三届第二次股东会议通过，本公司注册地由北京市 朝阳区西大望路甲 12号 2号楼国家广告产业园区孵化器 22021迁址至北京市朝阳区朝阳 路英家坟村 6号 1号楼 A212号。 2015年 12月 10日，蜜莱坞公司召开股东会，同意奉佑生将其持有的 5.0363万元 出资额转让给紫辉聚鑫；并同意增加新股东廖洁鸣、侯广凌、多米在线、苏州金沙江、 紫辉天马、厦门赛富及紫辉聚鑫。 2015年 12月 10日，蜜莱坞公司召开股东会，审议同意蜜莱坞公司的注册资本增加 至 100万元，其中奉佑生认缴新增注册资本 12.2482万元、廖洁鸣认缴新增注册资本 8.0409万元、侯广凌认缴新增注册资本 8.0409万元、多米在线认缴新增注册资本 25万 元、苏州金沙江认缴新增注册资本 4.17万元、紫辉天马认缴新增注册资本 4.17万元、 厦门赛富认缴新增注册资本 8.33万元；并同意修改蜜莱坞公司章程。 2016年 1月 22日，取得北京市工商行政管理局朝阳分局换发的统一社会信用代码 为 911101053355401722号的企业法人营业执照。 2015年 12月 24日，奉佑生、廖洁鸣、侯广凌、多米在线、苏州金沙江、紫辉聚鑫 与北京昆仑万维科技股份有限公司（以下简称“昆仑万维”）、厦门赛富、紫辉天马共 同签署《关于北京蜜莱坞网络科技有限公司的增资协议》，约定昆仑万维、厦门赛富和 紫辉天马合计增加注册资本 25.9075万元，占蜜莱坞本轮增资完成后注册资本的 20.5766%，合计增资价款为 7,771.04万元，其中，昆仑万维以 6,800万元的价款认购蜜 莱坞 22.6690万元新增注册资本；厦门赛富以 647.36万元的价款认购蜜莱坞 2.1623万 元新增注册资本；紫辉天马以 323.68万元的价款认购蜜莱坞 1.0762万元新增注册资本。 2016年 2月 1日，奉佑生、廖洁鸣、侯广凌、多米在线、苏州金沙江、紫辉聚鑫、 昆仑万维、厦门赛富、紫辉天马与北京宣亚国际投资有限公司（以下简称“宣亚国际”） 共同签署《关于北京蜜莱坞网络科技有限公司的增资协议》，约定蜜莱坞公司的注册资 本由 125.9075万元增加至 127.1793万元，由宣亚国际以 381.4785万元的价款认缴新增 注册资本 1.2718万元，占蜜莱坞本轮增资完成后注册资本的 1.00%。 2016年 2月 1日，蜜莱坞原股东召开股东会，会议决议：同意增加新股东北京昆仑 万维、宣亚投资。同日，蜜莱坞召开股东会，会议同意注册资本变更为 127.1793万元， 变更后的出资情况为，多米在线出资 25.0000万元，昆仑万维出资 22.6690万元，宣亚 投资有限公司出资 1.2718万元，奉佑生出资 37.2119万元，侯广凌出资 8.0409万元， 廖洁鸣出资 8.0409万元，金沙江朝华出资 4.17万元，紫辉聚鑫出资 5.0363万元，紫辉 16 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 天马出资 5.2462万元，厦门赛富出资 10.4923万元；蜜莱坞全体股东一致同意修改公司 章程。 2016年 5月 6日，蜜莱坞就本次增资事宜办理完毕工商变更登记手续，并取得北京 市工商行政管理局朝阳分局换发的统一社会信用代码为 911101053355401722号的企业法 人营业执照。 2016年 6月 21日，蜜莱坞公司召开股东会，会议同意蜜莱坞公司注册资本增加至 157.877万元，其中宁波梅山保税港区映客常青投资管理合伙企业（有限合伙）（以下 简称“映客常青”）认缴新增注册资本 13.3485万元，宁波梅山保税港区映客欢众投资 管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“映客欢众”）认缴新增注册资本 8.6746万元； 宁波梅山保税港区映客远达投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“映客远达”） 认缴新增注册资本 8.6746万元；并同意修改蜜莱坞公司章程。 2016年 7月 15日，蜜莱坞就本次增资事宜办理完毕工商变更登记手续，并取得北 京市工商行政管理局朝阳分局换发的统一社会信用代码为 911101053355401722号的企业 法人营业执照。 2016年 7月 1日，昆仑万维与西藏昆诺签署《北京蜜莱坞网络科技有限公司之转让 协议》，其后双方签署了《北京蜜莱坞网络科技有限公司转让协议之补充协议》，昆仑 万维将其所持蜜莱坞 22.6690万元注册资本以 14,259.48107元的价格转让给西藏昆诺。 2016年 8月 26日及 2016年 9月 7日，厦门赛富与厦门盛元签署《北京蜜莱坞网络 科技有限公司转让协议》及《北京蜜莱坞网络科技有限公司转让协议之补充协议》，厦 门赛富将其所持蜜莱坞公司注册资本 10.4923万元以 1,647.3600万元的价格转让给厦门 盛元。 2016年 8月 26日，蜜莱坞公司召开股东会，会议同意上述股权转让事宜。 2016年 9月 8日，取得北京市工商行政管理局朝阳分局换发的统一社会信用代码为 911101053355401722号的企业法人营业执照。 2016年 7月 3日，紫辉天马与紫辉聚鑫签署《股权转让协议》，紫辉天马将其持有 的蜜莱坞公司注册资本 5.2462万元以 9,561.10万元的价格转让给紫辉聚鑫。 2016年 9月 18日，奉佑生、廖洁鸣、侯广凌、多米在线、苏州金沙江、紫辉聚鑫、 西藏昆诺、厦门盛元、宣亚国际、映客常青、映客欢众、映客远达与嘉兴光联投资管理 合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴光联”）共同签署《关于北京蜜莱坞网络科技 有限公司的股权转让协议》，奉佑生将其持有的蜜莱坞公司注册资本 1.3321万元以 2,700万元的价格转让给嘉兴光联。 17 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2016年 9月 19日，奉佑生、西藏昆诺与嘉兴光信九号投资合伙企业（有限合伙） （以下简称“嘉兴光信”）签署《关于北京蜜莱坞网络科技有限公司的股权转让协议》， 西藏昆诺将其持有的蜜莱坞公司注册资本 5.1397万元以 21,000万元的价格转让给嘉兴 光信。 2016年 9月 19日，奉佑生、廖洁鸣、侯广凌、多米在线、苏州金沙江、紫辉聚鑫、 西藏昆诺、厦门盛元、北京宣亚、映客常青、映客欢众、映客远达与嘉兴光联、嘉兴光 美、深圳市腾讯创业基地发展有限公司（以下简称“腾讯创业基地”）、芒果文创（上 海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“芒果文创”）、宁波安合瑞驰投 资合伙企业（有限合伙）（以下简称“安合瑞驰”）、宁波青正投资管理合伙企业（有 限合伙）（以下简称“宁波青正”）共同签署《关于北京蜜莱坞网络科技有限公司的增 资协议》，约定蜜莱坞公司的注册资本由 157.8770万元增加至 171.3224万元，其中： 嘉兴光联认缴新增注册资本 1.865万元；嘉兴光美认缴新增注册资本 3.4698万元；腾讯 创业基地认缴新增注册资本 1.5614万元；芒果文创认缴新增注册资本 1.5614万元；安 合瑞驰认缴新增注册资本 2.1686万元；宁波青正认缴新增注册资本 2.1686万元；紫辉 聚鑫认缴新增注册资本 0.6506万元。 2016年 9月 19日，蜜莱坞公司召开股东会，会议同意上述股权转让事宜。 2016年 9月 22日，取得北京市工商行政管理局朝阳分局换发的统一社会信用代码 为 911101053355401722号的企业法人营业执照。 截至 2017年 3月 31日，本公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本额 （万元） 持股比例（%） 奉佑生 35.8798 20.9429 侯广凌 8.0409 4.6934 廖洁鸣 8.0409 4.6934 北京多米在线科技股份有限公司 25.0000 14.5924 西藏昆诺赢展创业投资有限责任公司 17.5293 10.2318 宁波梅山保税港区映客常青投资管理合伙企业（有限合伙） 13.3485 7.7915 苏州紫辉聚鑫投资中心（有限合伙） 10.9331 6.3816 厦门盛元股权投资合伙企业（有限合伙） 10.4923 6.1243 宁波梅山保税港区映客远达投资管理合伙企业（有限合伙） 8.6746 5.0633 宁波梅山保税港区映客欢众投资管理合伙企业（有限合伙） 8.6746 5.0633 嘉兴光信九号投资合伙企业（有限合伙） 5.1397 3.0000 苏州金沙江朝华创业投资合伙企业（有限合伙） 4.1700 2.4340 嘉兴光美投资合伙企业（有限合伙） 3.4698 2.0253 嘉兴光联投资管理合伙企业（有限合伙） 3.1971 1.8661 18 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 股东名称 注册资本额 （万元） 持股比例（%） 宁波安合瑞驰投资合伙企业（有限合伙） 2.1686 1.2658 宁波青正投资管理合伙企业（有限合伙） 2.1686 1.2658 深圳市腾讯创业基地发展有限公司 1.5614 0.9114 芒果文创（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1.5614 0.9114 北京宣亚国际投资有限公司 1.2718 0.7423 合计 171.3224 100.0000 本公司属互联网行业，主要业务是为用户及主播（即互联网直播用户及发布者）提 供互联网直播平台服务。经营范围包括技术推广服务；软件开发；基础软件服务；应用 软件服务（不含医用软件）；电脑动画设计；经济贸易咨询；会议服务；投资咨询；计 算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心和 PUE值在 1.5以上的云计算数据 中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；企业策划等；设计、制作、代 理、发布广告；互联网信息服务；经营互联网文化活动。 本公司职能管理部门包括音视频研发部、基础产品研发部、商业产品研发部、数据 技术部、审核组、质量保证部、运营部、行政部、财务部、法务部、市场部、人力资源 部等；所属二级子公司共 5家，三级及以下子公司共 3家。 本公司及合并范围内子公司统称为“本集团”。 19 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 二、合并财务报表 本集团合并财务报表范围包括本公司及湖南映客互娱网络信息有限公司等 8家子公 司。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2）持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表 是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本集团的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 3.营业周期 本集团营业周期为 12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 20 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6.合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集 团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 21 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制 合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目 ,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 22 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。 8.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10.金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短 23 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生 工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有 符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要 分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值 与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得 或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外， 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接 计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实 际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金 股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 24 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和， 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 25 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 11.应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 将单项金额超过该项应收款项总额 100万的应 收款项视为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 26 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 押金、保证金组合、备用金组合、代扣代垫款组合和关联方组合或 款项性质组合 依据金额重大与否分别按照第（ 1）、（ 3）项单项计提 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1-6月 0.00 0.00 7-12月 5.00 0.00 1-2年 30.00 0.00 2年以上 100.00 0.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 12.长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 27 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽 子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于 一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一 揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 28 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13.固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括电子设备、运输设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。 2017年，本集团对部分固定资产的折旧年限进行了变更，详见 22.重要会计政策和 会计估计变更。变更前的本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%) 1办公设备 5 5 19.00 2运输工具 4 5 23.75 3电子设备 5 5 19.00 4服务器 5 5 19.00 变更后的本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 29 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%) 1办公设备 3 5 31.67 2运输工具 4 5 23.75 3电子设备 3 5 31.67 4服务器 3 5 31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则， 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14.无形资产 本集团无形资产包括软件、域名、版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。 15.长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用寿命有限的无形资产等项目进行检查， 当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16.职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 30 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、住房 公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期 薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间 提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相 关资产成本。 17.股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 18.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 19.收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括移动视频直播收入、广告收入、让渡资产使用权收入等， 收入确认原则如下： 31 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）移动视频直播收入 本集团的主要业务是为用户及主播（即互联网直播用户及发布者）提供互联网直播 平台服务，用户通过充值购买虚拟道具—钻石，并将钻石兑换成虚拟礼物赠送（打赏） 给主播，公司通过用户充值获取收入，在用户消耗钻石购买虚拟礼物送给主播时，公司 按照计算的钻石单价乘以消耗的钻石数量确认收入。 （2）广告收入 依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的广告投放金额及广告发布 进度确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 20.政府补助 本集团的政府补助包括高科技企业奖励补贴等。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 (1元)计量。 政府补助为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21.递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 (暂时性差异 )计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 32 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 22.租赁 本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 23.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点 固定资产除运输设备外，其他固定资 产折旧年限由 5年变更为 3年 业经董事会批准 2017年 1月 1日 因该项会计估计变更，影响 2017年 1-3月累计折旧计提数增加 480,212.19元，减 少 2017年 1-3月利润 480,212.19元。 五、税项 1.主要税种及税率 税种计税依据税率 企业所得税应纳税所得额 15%/25% 增值税直播收入、广告收入等 17%/6%/3% 城市维护建设税应交流转税 7%/5% 教育费附加应交流转税 3% 地方教育附加应交流转税 2% 水利建设基金应交流转税 1%/0.06% 本公司自 2016年起企业所得税税率为 15%，报告期内其他合并范围内子公司皆执行 25%的企业所得税税率。 2.税收优惠 纳税主体税收优惠年度依据 北京蜜莱坞网络科技 有限公司 高新技术企业所得 税减按 15%税率计 征 2016-2018年度 GR201611000656号高 新技术企业证书 北京蜜莱坞网络科技研究开发费用加计《财政部国家税务总局 33 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 有限公司扣除科技部关于完善研究开 发费用税前加计扣除政 策的通知》（ 财税〔2015〕119号） 六、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 项目 2017年 3月 31日 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 银行存款 486,735,439.46 1,319,285,057.25 5,344,426.34 其他货币资金 153,175,592.82 94,803,893.92 12,287,198.06 合计 639,911,032.28 1,414,088,951.17 17,631,624.40 注：其他货币资金主要系存放于第三方支付平台（支付宝、微信等）的存款。 2.应收账款 （1）应收账款分类 类别 2017年 3月 31日 账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 38,164,861.22 65.95 38,164,861.22 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,639,941.19 33.95 796,250.75 4.05 18,843,690.44 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 60,684.95 0.10 60,684.95 合计 57,865,487.36 100.00 796,250.75 1.38 57,069,236.61 （续） 类别 2016年 12月 31日 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（%）金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 30,138,499.81 59.42 30,138,499.81 按信用风险特征组合计提坏 20,522,559.86 40.46 20,522,559.86 34 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 账准备的应收账款 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 60,684.95 0.12 60,684.95 合计 50,721,744.62 100.00 50,721,744.62 （续） 类别 2015年 12月 31日 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（%）金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2,689,409.87 100.00 2,689,409.87 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 2,689,409.87 100.00 2,689,409.87 1） 2017年 3月 31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 2017年 3月 31日 应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由 Apple,Inc. 38,164,861.22 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017年 3月 31日 应收账款坏账准备计提比例（%） 1-6个月 3,714,926.26 7-12个月 15,925,014.93 796,250.75 5.00 合计 19,639,941.19 796,250.75 3） 2017年 3月 31日单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 2017年 3月 31日 应收账款坏账准备 计提比例 （%） 北京多米在线科技股份有限公司 60,684.95 （2） 2017年 1-3月确认坏账准备金额 796,250.75元。 35 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）按欠款方归集的 2017年 3月 31日余额的主要应收账款情况 单位名称 2017年 3月31日 账面余额 账龄 占应收账款 2017年3 月31日余额合计数 的比例(%) 坏账准备 2017年3 月31日余额 Apple,Inc. 38,164,861.22 1-6个月 65.95 深圳市腾讯计算机系统有限公司 15,925,014.93 1年以内 27.52 796,250.75 上海恒煦珈晨网络科技有限公司 3,087,000.00 1-6个月 5.33 北京多米在线科技股份有限公司 60,684.95 1年以内 0.10 广州银时信息科技有限公司 47,261.20 1-6个月 0.08 合计 57,284,822.30 98.98 796,250.75 3.预付款项 （1）预付款项账龄 项目 2017年 3月 31日 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 96,329,245.90 100.00 74,822,531.46 100.00 880,243.07 100.00 注：预付账款主要包括预付宽带费、推广费、工作室主播成本等。 （2）按预付对象归集的截止 2017年 3月 31日的余额前五名的预付款情况 单位名称 2017年 3月 31日账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例 (%) 阿里云计算有限公司 23,628,597.58 1年以内 24.53 深圳市腾讯计算机系统有限公司 21,548,952.96 1年以内 22.37 永康顺诚影视文化工作室 4,056,217.54 1年以内 4.21 象山卡丘影视文化工作室 3,860,856.78 1年以内 4.01 永康贯逸影视文化工作室 3,613,525.74 1年以内 3.75 合计 56,708,150.60 58.87 4.应收利息 项目 2017年 3月 31日 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 理财产品 3,403,000.00 36 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 5.其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 2017年 3月 31日 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（%）金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 151,500,000.00 88.43 151,500,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 -按关联方组合计提坏账准备的其他 应收款 6,151,600.00 3.59 6,151,600.00 -按款项性质组合计提坏账准备的其 他应收款 13,662,922.45 7.98 13,662,922.45 合计 171,314,522.45 100.00 171,314,522.45 （续） 类别 2016年 12月 31日 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（%）金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 123,000,000.00 85.35 123,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 -按关联方组合计提坏账准备的其他 应收款 6,001,600.00 4.16 6,001,600.00 -按款项性质组合计提坏账准备的其 他应收款 15,108,030.78 10.49 15,108,030.78 合计 144,109,630.78 100.00 144,109,630.78 （续） 类别 2015年 12月 31日 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（%）金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 37 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 类别 2015年 12月 31日 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（%）金额 计提比例 （%） 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 -按关联方组合计提坏账准备的其他 应收款 1,100,990.50 68.07 1,100,990.50 -按款项性质组合计提坏账准备的其 他应收款 516,429.39 31.93 516,429.39 合计 1,617,419.89 100.00 1,617,419.89 1） 2017年 3月 31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 2017年 3月 31日 账面余额坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 宁波梅山保税港区辰海科译创 业投资合伙企业（有限合伙） 100,000,000.00 湖南拓维教育发展有限公司 31,500,000.00 贵州白山云科技有限公司 15,000,000.00 秒啊（北京）科技有限公司 5,000,000.00 合计 151,500,000.00 注：上述款项为本公司或本公司之子公司支付的股权投资款项，截止 2017年 3月 31 日，被投资单位的股权变动事项尚未完成工商变更登记手续，故上述款项尚本未结转至 长期股权投资。详细情况，参见“十四、其他重要事项”所述。 2）组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2017年 3月 31日 账面余额坏账准备计提比例（%） 深圳市华动飞天网络技术开发有限公司 5,000,000.00 北京多米在线科技股份有限公司 1,001,600.00 侯广凌 150,000.00 合计 6,151,600.00 3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2017年 3月 31日 38 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 其他应收款坏账准备计提比例（%） 押金、保证金组合 9,089,699.63 备用金组合 4,310,822.82 代扣代垫款组合 262,400.00 合计 13,662,922.45 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017年 3月 31日 账面余额 2016年 12月 31日 账面余额 2015年 12月 31日 账面余额 投资款 151,500,000.00 123,000,000.00 押金、保证金 9,089,699.63 13,667,693.63 关联方往来款 6,151,600.00 6,001,600.00 1,100,990.50 备用金 4,310,822.82 676,137.15 490,989.39 代扣代垫款 262,400.00 764,200.00 25,440.00 合计 171,314,522.45 144,109,630.78 1,617,419.89 （3）按欠款方归集的 2017年 3月 31日余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项性质 2017年 3月 31日 账面余额 账龄 占其他应收款 2017年3 月31日余额合计数的 比例（%） 坏账准备 2017年 3月 31日余额 宁波梅山保税港区辰海科译创 业投资合伙企业（有限合伙） 投资款 100,000,000.00 7-12个月 58.37 湖南拓维教育发展有限公司投资款 31,500,000.00 7-12个月 18.39 贵州白山云科技有限公司投资款 15,000,000.00 1-6个月 8.75 深圳市华动飞天网络技术开发 有限公司 关联方押金 5,000,000.00 7-12个月 2.92 秒啊（北京）科技有限公司投资款 5,000,000.00 7-12个月 2.92 合计 156,500,000.00 91.35 6.其他流动资产 项目 2017年 3月 31日 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 理财产品 945,000,000.00 45,000,000.00 待抵扣进项税 21,429,491.48 283,303.88 待摊房租费用等 6,771,197.43 4,037,239.15 合计 973,200,688.91 4,320,543.03 45,000,000.00 注：理财产品主要为与招商银行和兴业银行签订的利率在 1.15%-3.9%，期间在 3个 月内的结构性存款合同（保本理财）。 39 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 7.长期股权投资 2016年 12月 31 本期增减变动 2017年 3月 减值准备 2017 被投资单位 权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值年 3月 31日余 日追加投资减少投资其他31日 的投资损益益调整动股利或利润准备额 联营企业 光映时代（北京）科技有限 公司 200,000.00 200,000.00 北京映舞科技有限公司 11,458,710.84 -1,124,690.24 10,334,020.60 北京未来趣娱科技有限公司 789,437.29 -136,792.71 652,644.58 北京清流鼎点科技有限公司 14,830,000.00 14,830,000.00 Next Entertainment Global Holding 10,102,019.60 -3,002,882.89 7,099,136.71 合计 37,380,167.73 -4,264,365.84 33,115,801.89 （续） 2015年 12月 31 本期增减变动 2016年 12月 减值准备 2016 被投资单位 权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值年 12月 31日 日追加投资减少投资其他31日 的投资损益益调整动股利或利润准备余额 联营企业 光映时代（北京）科技有限 公司 200,000.00 200,000.00 北京映舞科技有限公司 12,000,000.00 -541,289.16 11,458,710.84 40 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2015年 12月 31 本期增减变动 2016年 12月 减值准备 2016 被投资单位 权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值年 12月 31日 日追加投资减少投资其他31日 的投资损益益调整动股利或利润准备余额 北京未来趣娱科技有限公司 1,029,000.00 -239,562.71 789,437.29 北京清流鼎点科技有限公司 14,830,000.00 14,830,000.00 Next Entertainment Global Holding 16,552,690.00 -6,450,670.40 10,102,019.60 合计 44,611,690.00 -7,231,522.27 37,380,167.73 41 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 8.固定资产 （1）固定资产明细表 项目办公设备运输工具电子设备服务器合计 一、账面原值 1.2016年12月31日余额 13,548.00 268,542.81 4,779,321.04 10,440,668.51 15,502,080.36 2.本期增加金额 505,480.59 505,480.59（1）购置 505,480.59 505,480.59 3.本期减少金额 210,510.34 210,510.34（1）处置或报废 210,510.34 210,510.34 4.2017年3月31日余额 13,548.00 268,542.81 5,074,291.29 10,440,668.51 15,797,050.61 二、累计折旧 1.2016年12月31日余额 276.00 15,944.73 289,515.74 324,214.31 629,950.78 2.本期增加金额 643.53 13,564.53 407,522.97 839,425.57 1,261,156.60（1）计提 643.53 13,564.53 407,522.97 839,425.57 1,261,156.60 3.本期减少金额 19,963.77 19,963.77（1）处置或报废 19,963.77 19,963.77 4.2017年3月31日余额 919.53 29,509.26 677,074.94 1,163,639.88 1,871,143.61 三、减值准备 1.2016年12月31日余额 2.本期增加金额 （1）计提 42 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目办公设备运输工具电子设备服务器合计 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017年3月31日余额 四、账面价值 1.2017年3月31日账面价值 12,628.47 239,033.55 4,397,216.35 9,277,028.63 13,925,907.00 2.2016年12月31日账面价值 13,272.00 252,598.08 4,489,805.30 10,116,454.20 14,872,129.58 （续） 项目办公设备运输工具电子设备服务器合计 一、账面原值 1.2015年12月31日余额 148,060.00 148,060.00 2.本期年增加金额 13,548.00 268,542.81 5,074,749.17 10,440,668.51 15,797,508.49（1）购置 13,548.00 268,542.81 5,074,749.17 10,440,668.51 15,797,508.49 3.本期减少金额 443,488.13 443,488.13（1）处置或报废 443,488.13 443,488.13 4.2016年12月31日余额 13,548.00 268,542.81 4,779,321.04 10,440,668.51 15,502,080.36 二、累计折旧 1.2015年12月31日余额 9,485.91 9,485.91 2.本期增加金额 276.00 15,944.73 313,317.90 324,214.31 653,752.94（1）计提 276.00 15,944.73 313,317.90 324,214.31 653,752.94 3.本期减少金额 33,288.07 33,288.07 43 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目办公设备运输工具电子设备服务器合计 （1）处置或报废 33,288.07 33,288.07 4.2016年12月31日余额 276.00 15,944.73 289,515.74 324,214.31 629,950.78 三、减值准备 1.2015年12月31日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016年12月31日余额 四、账面价值 1.2016年12月31日账面价值 13,272.00 252,598.08 4,489,805.30 10,116,454.20 14,872,129.58 2.2015年12月31日账面价值 138,574.09 138,574.09 44 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 9.无形资产 项目软件域名版权合计 一、账面原值 1.2016年 12月 31日余额 4,784,836.74 226,354.12 5,011,190.86 2.本期增加金额 9,433,962.26 9,433,962.26 (1)购置 9,433,962.26 9,433,962.26 3.本期减少金额 (1)处置 4.2017年 3月 31日余额 4,784,836.74 226,354.12 9,433,962.26 14,445,153.12 二、累计摊销 1.2016年 12月 31日余额 1,672,054.66 226,354.12 1,898,408.78 2.本期增加金额 477,343.23 393,084.91 870,428.14（1）计提 477,343.23 393,084.91 870,428.14 3.本期减少金额 (1)处置 4.2017年 3月 31日余额 2,149,397.89 226,354.12 393,084.91 2,768,836.92 三、减值准备 1.2016年 12月 31日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.2017年 3月 31日余额 四、账面价值 1.2017年 3月 31日账面价值 2,635,438.85 9,040,877.35 11,676,316.20 2.2016年 12月 31日账面价值 3,112,782.08 3,112,782.08 （续） 项目软件域名版权合计 一、账面原值 1.2015年 12月 31日余额 226,354.12 226,354.12 2.本期增加金额 4,784,836.74 4,784,836.74 (1)购置 4,784,836.74 4,784,836.74 3.本期减少金额 (1)处置 45 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目软件域名版权合计 4.2016年 12月 31日余额 4,784,836.74 226,354.12 5,011,190.86 二、累计摊销 1.2015年 12月 31日余额 2.本期增加金额 1,672,054.66 226,354.12 1,898,408.78（1）计提 1,672,054.66 226,354.12 1,898,408.78 3.本期减少金额 (1)处置 4.2016年 12月 31日余额 1,672,054.66 226,354.12 1,898,408.78 三、减值准备 1.2015年 12月 31日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.2016年 12月 31日余额 四、账面价值 1.2016年 12月 31日账面价值 3,112,782.08 3,112,782.08 2.2015年 12月 31日账面价值 226,354.12 226,354.12 10.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2017年 3月 31日 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 预计负债 8,800,000.00 1,320,000.00 资产减值准备 796,250.75 119,437.61 已计提未提现映票 15,902,105.49 3,975,526.37 已计提未支付税费 184,052.33 46,013.08 已计提未支付职工 教育经费 35,729.90 8,932.48 合计 9,596,250.75 1,439,437.61 16,121,887.72 4,030,471.93 11.应付账款 （1）应付账款明细 46 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 2017年 3月 31日 2016年 12月 31日 2015年 12月 31 合计 719,474,516.26 684,622,213.11 8,637,456.59 其中：1年以上 （2）应付账款按款项性质分类 项目 2017年 3月 31日 余额 2016年 12月 31日 余额 2015年 12月 31日 余额 主播成本 580,040,548.91 515,656,798.21 7,773,566.15 委托研发费用 80,450,220.15 102,942,255.01 市场推广费 41,078,626.55 54,477,524.65 100,161.23 服务器带宽费 10,284,581.65 8,016,189.69 692,273.90 版权使用费 4,583,333.33 3,333,333.33 房租 2,925,406.41 58,443.00 其它 111,799.26 137,669.22 71,455.31 合计 719,474,516.26 684,622,213.11 8,637,456.59 12.预收款项 （1）预收账款 项目 2017年 3月 31日 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 合计 75,007,349.18 67,563,947.27 2,153,042.21 其中：1年以上 （2）预收账款按款项性质分类 项目 2017年 3月 31日 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 预收充值款 74,907,349.18 67,463,947.27 2,153,042.21 预收广告款 100,000.00 100,000.00 合计 75,007,349.18 67,563,947.27 2,153,042.21 13.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 2016年12月31日本期增加本期减少 2017年3月31日 短期薪酬 20,608,018.78 40,791,263.39 51,778,366.76 9,620,915.41 离职后福利 -设定提存计划 890,311.41 3,543,866.66 3,431,847.59 1,002,330.48 辞退福利 128,864.00 60,000.00 188,864.00 合计 21,627,194.19 44,395,130.05 55,399,078.35 10,623,245.89 （续） 47 北京蜜莱坞网络科技有限公司财务报表附注 2015年 1月 1日至 2017年 3月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 2015年12月31日本期增加本期减少 2016年12月31日 短期薪酬 1,005,123.63 89,827,082.10 70,224,186.95 20,608,018.78 离职后福利 -设定提存计划 44,520.00 6,611,567.36 5,765,775.95 890,311.41 辞退福利 133,007.00 4,143.00 128,864.00 合计 1,049,643.63 96,571,656.46 75,994,105.90 21,627,194.19 （2）短期薪酬 项目 2016年12月31日本期增加本期减少 2017年3月31日 工资、奖金、津贴和补贴 20,093,317.32 35,076,555.77 46,115,700.66 9,054,172.43 职工福利费 1,920,176.05 1,920,176.05 社会保险费 497,451.46 1,904,035.69 1,843,435.17 558,051.98 其中：医疗保险费 452,228.60 1,717,495.84 1,662,145.04 507,579.40 工伤保险费 9,044.78 46,894.30 45,844.22 10,094.86 生育保险费 36,178.08 139,645.55 135,445.91 40,377.72 住房公积金 17,250.00 1,890,495.88 1,899,054.88 8,691.00 合计 20,608,018.78 40,791,263.39 51,778,366.76 9,620,915.41 （未完）  |