[公告]中装建设:2017年半年度财务报告（更新后）
深圳市中装建设集团股份有限公司 2017年半年度财务报告 （未经审计） 2017年08月 合并资产负债表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2017-6-30 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产 货币资金 1,195,767,292.37 1,292,095,824.40 七、1 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,700,000.00 8,000,000.00 七、2 应收账款 2,101,665,419.83 1,753,029,741.39 七、3 预付款项 32,004,557.88 12,403,413.57 七、4 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 83,887,726.79 45,328,199.21 七、5 买入返售金融资产 存货 122,928,383.36 76,584,304.52 七、6 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,977.00 1,977.00 七、7 流动资产合计 3,541,955,357.23 3,187,443,460.09 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 47,889,998.48 七、8 投资性房地产 固定资产 120,170,783.43 125,579,699.24 七、9 在建工程 70,100.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 50,988,216.33 51,939,428.74 七、10 开发支出 商誉 144,882.75 144,882.75 七、11 长期待摊费用 2,679,868.88 2,050,499.58 七、12 递延所得税资产 407,978.74 407,978.74 七、13 其他非流动资产 非流动资产合计 222,351,828.62 180,122,489.05 资 产 总 计 3,764,307,185.85 3,367,565,949.14 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2017-6-30 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动负债 短期借款 1,006,000,000.00 669,000,000.00 七、14 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 30,000.00 22,688,837.98 七、15 应付账款 620,012,665.02 576,962,861.20 七、16 预收款项 34,498,525.32 21,521,257.11 七、17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,859,896.75 5,681,684.69 七、18 应交税费 150,287,695.35 122,230,999.49 七、19 应付利息 应付股利 其他应付款 2,609,291.00 9,730,095.32 七、20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,818,298,073.44 1,427,815,735.79 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 20,000.00 20,000.00 七、21 递延收益 4,475,909.54 4,616,514.08 七、22 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,495,909.54 4,636,514.08 负 债 合 计 1,822,793,982.98 1,432,452,249.87 股东权益 股本 600,000,000.00 300,000,000.00 七、23 其他权益工具 资本公积 660,660,373.06 960,660,373.06 七、24 减:库存股 其他综合收益 -18,183.38 -34,667.90 七、25 专项储备 盈余公积 73,735,680.51 67,105,347.56 七、26 一般风险准备 未分配利润 606,731,801.28 606,875,083.65 七、27 归属于母公司股东权益合计 1,941,109,671.47 1,934,606,136.37 少数股东权益 403,531.40 507,562.90 股东权益合计 1,941,513,202.87 1,935,113,699.27 负债及股东权益合计 3,764,307,185.85 3,367,565,949.14 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2017年1-6月 金额单位：元 项 目 本期金额 上期金额 附注编号 一、营业总收入 1,319,503,025.38 1,134,753,446.91 其中: 营业收入 1,319,503,025.38 1,134,753,446.91 七、28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,239,160,148.68 1,058,152,322.26 其中:营业成本 1,115,672,587.92 949,231,093.72 七、28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,488,811.43 26,278,504.09 七、29 销售费用 13,994,594.56 11,802,197.82 七、30 管理费用 41,945,483.39 36,173,802.09 七、31 财务费用 19,012,562.90 14,091,128.06 七、32 资产减值损失 37,046,108.48 20,575,596.48 七、33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益 -315,457.58 十六、5 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,027,419.12 76,601,124.65 加: 营业外收入 2,562,604.68 1,921,717.03 七、34 其中:非流动资产处置利得 减：营业外支出 61,627.58 113,048.27 七、35 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,528,396.22 78,409,793.41 减：所得税费用 16,161,215.22 15,447,990.89 七、36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,367,181.00 62,961,802.52 归属于母公司股东的净利润 66,487,050.58 63,214,884.26 少数股东损益 -119,869.58 -253,081.74 六、其他综合收益的税后净额 32,322.60 -13,512.24 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 16,484.52 -6,891.25 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 16,484.52 -6,891.25 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 16,484.52 -6,891.25 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 15,838.08 -6,620.99 七、综合收益总额 66,399,503.60 62,948,290.28 归属于母公司股东的综合收益总额 66,503,535.10 63,207,993.01 归属于少数股东的综合收益总额 -104,031.50 -259,702.73 八、每股收益 (一) 基本每股收益 0.11 0.14 十七、1 (二) 稀释每股收益 0.11 0.14 十七、1 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2017年1-6月 金额单位：元 项 目 本期金额 上期金额 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,029,674,523.50 1,013,070,899.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,614,291.82 822,474.03 七、37 经营活动现金流入小计 1,047,288,815.32 1,013,893,373.75 购买商品、接受劳务支付的现金 1,195,492,215.97 905,771,426.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,603,683.39 30,665,143.05 支付的各项税费 61,433,857.07 57,940,170.74 支付其他与经营活动有关的现金 44,510,809.47 37,828,061.61 七、37 经营活动现金流出小计 1,334,040,565.90 1,032,204,801.71 经营活动产生的现金流量净额 -286,751,750.58 -18,311,427.96 七、38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、37 投资活动现金流入小计 100,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,468,837.92 2,476,221.19 投资支付的现金 147,889,998.48 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 315,457.58 投资活动现金流出小计 150,674,293.98 2,476,221.19 投资活动产生的现金流量净额 -50,674,293.98 -2,476,221.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 720,000,000.00 598,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,662,708.12 七、37 筹资活动现金流入小计 722,662,708.12 598,000,000.00 偿还债务支付的现金 383,000,000.00 585,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,863,505.04 14,150,761.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.96 七、37 筹资活动现金流出小计 465,863,505.04 599,905,478.58 筹资活动产生的现金流量净额 256,799,203.08 -1,905,478.58 四、汇率变动对现金的影响 -1,567.07 -13,512.24 五、现金及现金等价物净增加额 -80,628,408.55 -22,706,639.97 七、38 加：期初现金及现金等价物的余额 1,266,202,177.80 528,955,715.20 七、38 六、期末现金及现金等价物余额 1,185,573,769.25 506,249,075.23 七、38 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 金额单位:元 2017年1-6月 项 目 本期金额 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 300,000,000.00 960,660,373.06 -34,667.90 67,105,347.56 606,875,083.65 507,562.90 1,935,113,699.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 300,000,000.00 960,660,373.06 -34,667.90 67,105,347.56 606,875,083.65 507,562.90 1,935,113,699.27 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 300,000,000.00 -300,000,000.00 16,484.52 6,630,332.95 -143,282.37 -104,031.50 6,399,503.60 （一）综合收益总额 16,484.52 66,487,050.58 -104,031.50 66,399,503.60 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 6,630,332.95 -66,630,332.95 -60,000,000.00 1.提取盈余公积 6,630,332.95 -6,630,332.95 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 300,000,000.00 -300,000,000.00 1.资本公积转增资本 300,000,000.00 -300,000,000.00 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 600,000,000.00 660,660,373.06 -18,183.38 73,735,680.51 606,731,801.28 403,531.40 1,941,513,202.87 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 金额单位:元 2017年1-6月 项 目 上期金额 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 225,000,000.00 354,773,546.20 -10,260.32 51,702,930.39 466,094,297.58 995,329.82 1,098,555,843.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 225,000,000.00 354,773,546.20 -10,260.32 51,702,930.39 466,094,297.58 995,329.82 1,098,555,843.67 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,891.25 63,214,884.26 -259,702.73 62,948,290.28 （一）综合收益总额 -6,891.25 63,214,884.26 -259,702.73 62,948,290.28 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本期提取 22,237,754.43 22,237,754.43 2.本期使用 -22,237,754.43 -22,237,754.43 （六）其他 四、本期期末余额 225,000,000.00 354,773,546.20 -17,151.57 51,702,930.39 529,309,181.84 735,627.09 1,161,504,133.95 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2017-6-30 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产 货币资金 1,181,518,122.19 1,290,412,559.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,700,000.00 8,000,000.00 应收账款 2,064,565,878.33 1,714,444,077.39 十六、1 预付款项 32,004,557.88 12,403,413.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 101,990,745.42 61,292,865.62 十六、2 买入返售金融资产 存货 122,230,051.90 76,083,374.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,508,009,355.72 3,162,636,290.58 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 148,325,538.90 100,435,540.42 十六、3 投资性房地产 固定资产 110,317,990.98 115,341,947.84 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,439,166.33 2,858,152.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,679,868.88 2,050,499.58 递延所得税资产 407,978.74 407,978.74 其他非流动资产 非流动资产合计 264,170,543.83 221,094,119.32 资 产 总 计 3,772,179,899.55 3,383,730,409.90 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2017-6-30 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动负债 短期借款 1,006,000,000.00 669,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 拆入资金 应付票据 30,000.00 22,688,837.98 应付账款 603,944,602.83 560,996,837.61 预收款项 34,498,525.32 21,212,663.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,757,634.69 5,569,510.79 应交税费 146,210,541.88 117,347,572.06 应付利息 应付股利 其他应付款 34,216,895.83 50,556,014.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,829,658,200.55 1,447,371,435.83 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 20,000.00 20,000.00 递延收益 4,475,909.54 4,616,514.08 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,495,909.54 4,636,514.08 负 债 合 计 1,834,154,110.09 1,452,007,949.91 股东权益 股本 600,000,000.00 300,000,000.00 其他权益工具 资本公积 660,654,003.33 960,654,003.33 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 73,735,680.51 67,105,347.56 一般风险准备 未分配利润 603,636,105.62 603,963,109.10 股东权益合计 1,938,025,789.46 1,931,722,459.99 负债及股东权益合计 3,772,179,899.55 3,383,730,409.90 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2017年1-6月 金额单位：元 项 目 本期金额 上期金额 附注编号 一、营业总收入 1,290,990,523.85 1,105,806,410.78 其中: 营业收入 1,290,990,523.85 1,105,806,410.78 十六、4 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,211,313,614.88 1,030,257,443.52 其中:营业成本 1,092,493,536.31 926,416,348.21 十六、4 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,083,015.77 25,594,129.24 销售费用 13,495,920.83 11,138,124.46 管理费用 38,453,921.92 32,502,283.54 财务费用 18,993,107.18 14,100,094.22 资产减值损失 36,794,112.87 20,506,463.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益 -315,457.58 十六、5 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,361,451.39 75,548,967.26 加: 营业外收入 2,562,604.54 1,888,585.94 其中:非流动资产处置利得 减：营业外支出 61,626.53 113,048.27 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,862,429.40 77,324,504.93 减：所得税费用 15,559,099.93 14,674,645.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,303,329.47 62,649,859.61 六、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 七、综合收益总额 66,303,329.47 62,649,859.61 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2017年1-6月 金额单位：元 项 目 本期金额 上期金额 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,000,012,133.79 995,734,143.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,469,960.43 803,823.48 经营活动现金流入小计 1,004,482,094.22 996,537,967.03 购买商品、接受劳务支付的现金 1,172,217,801.88 892,254,688.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,214,980.14 29,193,616.62 支付的各项税费 58,763,121.46 57,261,299.19 支付其他与经营活动有关的现金 41,683,386.41 45,826,660.30 经营活动现金流出小计 1,303,879,289.89 1,024,536,264.62 经营活动产生的现金流量净额 -299,397,195.67 -27,998,297.59 十六、6 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,393,532.11 2,476,221.19 投资支付的现金 147,889,998.48 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 315,457.58 投资活动现金流出小计 150,598,988.17 2,476,221.19 投资活动产生的现金流量净额 -50,598,988.17 -2,476,221.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 720,000,000.00 598,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,662,708.12 筹资活动现金流入小计 722,662,708.12 598,000,000.00 偿还债务支付的现金 383,000,000.00 585,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,860,838.47 14,150,761.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.96 筹资活动现金流出小计 465,860,838.47 599,905,478.58 筹资活动产生的现金流量净额 256,801,869.65 -1,905,478.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -93,194,314.19 -32,379,997.36 十六、6 加：期初现金及现金等价物的余额 1,264,518,913.26 525,991,480.50 十六、6 六、期末现金及现金等价物余额 1,171,324,599.07 493,611,483.14 十六、6 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 金额单位：元 2017年1-6月 项 目 本期金额 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 300,000,000.00 960,654,003.33 67,105,347.56 603,963,109.10 1,931,722,459.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 300,000,000.00 960,654,003.33 67,105,347.56 603,963,109.10 1,931,722,459.99 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 300,000,000.00 -300,000,000.00 6,630,332.95 -327,003.48 6,303,329.47 （一）综合收益总额 66,303,329.47 66,303,329.47 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 6,630,332.95 -66,630,332.95 -60,000,000.00 1.提取盈余公积 6,630,332.95 -6,630,332.95 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 300,000,000.00 -300,000,000.00 1.资本公积转增资本 300,000,000.00 -300,000,000.00 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 600,000,000.00 660,654,003.33 73,735,680.51 603,636,105.62 1,938,025,789.46 法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 母公司股东权益变动表 编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 金额单位：元 2017年1-6月 项 目 上期金额 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 225,000,000.00 354,767,176.47 51,702,930.39 465,341,354.55 1,096,811,461.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 225,000,000.00 354,767,176.47 51,702,930.39 465,341,354.55 1,096,811,461.41 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 62,649,859.61 62,649,859.61 （一）综合收益总额 62,649,859.61 62,649,859.61 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 225,000,000.00 354,767,176.47 51,702,930.39 527,991,214.16 1,159,461,321.02 法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 深圳市中装建设集团股份有限公司 2017半年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 深圳市中装建设集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身深圳市福腾设计装饰公司 (以下简称福腾装饰)，于1994年4月29日经深圳市工商行政管理局批准，由深圳民富实业发 展公司(以下简称民富实业)出资组建且挂靠于深圳市社会福利总公司的企业,并取得注册号为 19226637-1号的《企业法人营业执照》,注册资本600,000.00元。 2001年6月21日，福腾装饰更名为深圳市中装设计装饰工程有限公司(以下简称为中装有 限)。 2012年3月26日，中装有限以2012年1月31日为基准日整体变更为股份有限公司，于 2012年4月16日在深圳市市场监督管理局办妥相关变更登记手续，同时本公司名称变更为深 圳市中装建设集团股份有限公司。 2016年11月4 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2351号文的核准，公司首 次公开发行7,500万股人民币普通股股票。公司已于2016年11月23日收到上述募集资金净额 为人民币676,031,984.01元。2016年11月29日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。 2017年5月12日，经本公司股东大会审议通过，本公司以2016年12月31日总股本30,000 万股为基数，每10股以资本公积向全体股东转增10股。共计转增股本30,000万股，转增后， 股本总额为60,000万股。 公司现有注册资本60,000万元，股份总额60,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条 件流通股：A股45,000万股，无限售条件流通股：A股15,000万股。 注册地址：深圳市罗湖区深南东路4002号鸿隆世纪广场四—五层(仅限办公)。 公司所处行业：建筑装饰业。 经营范围：建筑装修装饰工程专业承包壹级；电子与智能化工程专业承包壹级；建筑机电 安装工程专业承包壹级；建筑幕墙工程专业承包壹级；防水防腐保温工程专业承包壹级（以上 均按建设部D244023230号建筑业企业资质证书经营）；消防设施工程专业承包贰级（凭建设 部D344045053号建筑业企业资质证书经营）；安全技术防范系统设计、施工、维修贰级（凭 广东省公安厅粤GB765号广东省安全技术防范系统设计、施工、维修资格证经营）；建筑装 饰工程设计专项甲级（凭建设部A144002493工程设计资质证书经营）；建筑智能化系统设计 专项乙级；建筑幕墙工程设计专项乙级；消防设施工程设计专项乙级（以上均按建设部 A244002490工程设计资质证书经营）；园林绿化；灯光音响、舞台设备安装；建筑智能化产 品的技术开发；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 本财务报表由本公司董事会于2017年8月21日批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司将深圳市中装光伏建筑科技有限公司、 吉林省中装装饰工程有限公司、惠州市中装新材料有限公司、中装利丰建筑工程有限公司、深 圳市中装园林建设工程有限公司、南京卓佰年建筑设计有限公司、深圳市中装智能建筑顾问有 限公司、深圳市中装建设城市发展有限公司等八家子公司纳入报告期合并财务报表范围，报告 期内的合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报表附注四之说明。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一 般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间 为自2017年1月1日起至2017年6月30日止。 （三）记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币作为记账本位币。本公司之境外子公司根据其所处的主要 经济环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。本公司编制本财务报表 时所采用的列报货币为人民币。 （四）记账基础和计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，确认为其他综合收益。 （七）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金 融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较 高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金 额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资 收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率 法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格 作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在2000万元以上(含)的款项；其他应收款金额在 200万元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1. 存货的分类 存货包括工程施工、周转材料等。各类存货的购入按实际成本入账。 2. 发出存货的计价方法 各类存货的发出采用实际成本计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 6.工程施工的具体核算方法 工程施工的具体核算方法为：以单个工程项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目 完工前，按单个工程项目归集所发生的实际施工成本(包括材料、人工、其他费用等)。期末， 未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，借方余额 列示于存货科目，贷方余额列示于预收账款科目。 （十）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资 的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计 期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整 后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资 的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关 成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十一）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限 (年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 房屋建筑物装修 年限平均法 5.00 - 20.00 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 3. 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 （十二）在建工程 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 （十三）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 （十四）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权及软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计 量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十八）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。 （十九）收入 1. 建造合同 (1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。（未完）  |