[中报]中毅达:关于上海证券交易所对公司2017年半年度报告的事后审核问询函的回复公告
A股证券 代码：600610 A股证券简称：中毅达 编号：临2017－106 B股证券代码：900906 B股证券简称：中毅达B 上海中毅达股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2017 年半年度报告的事 后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 上海中毅达股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年9月7日收到上海 证券交易所出具的《关于对上海中毅达股份有限公司2017 年半年度报告的事后 审核问询函》（上证公函【2017】2170号，以下简称“问询函”），现对问询函相 关问题回复如下： 1.半年报显示，公司上半年实现营业收入3.23亿元。请公司按不同子公司、 分项目列表说明：（1）有关各项目收入、成本的会计核算方法及确认的收入、 成本；（2）有关各项目的项目金额、工期、完工百分比、本期确认收入、累计 确认收入、本期投入成本、累计投入成本等。 公司回复： （1）有关各项目收入、成本的会计核算方法及确认的收入、成本； 1）会计核算方法：我司按照企业会计准则15号“建造合同”核算方法确认 工程项目收入。收入确认的时点为每个报告期期末。我司根据取得的项目成本发 票和工程量结算单做为确定完工进度的核算依据。具体确认方法如下： 建造合同收入 1）如果建造合同的结果能够可靠估计（即合同总收入能够可靠地计量，与 合同相关的经济利益很可能流入企业，实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠 地计量，合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定），公司根 据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用。 2）如果建造合同的结果不能可靠估计，应分两种情况进行处理：合同成本 能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为 合同费用，不确认合同收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。 本公司的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，对于合同完工进度， 公司选用下列方法之一确定： A、根据已经完成的合同工作量造价占合同预计总工作量造价的比例确定。 B、按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确 定合同完工进度时，采用第二种方法。 对于当期未完成的施工合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣 除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完 工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本；对于当期完成的建造合 同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时 按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本 2）按公司列示的项目收入、成本明细如下： 单位：万元 公司名称 项目名称 本期确认收入 本期确认成本 福建上河 贵州息烽县龙泉大道建设项目施工二标段 2,863.86 1,844.26 福建上河 六枝特区农村环境整治工程项目一期一标段 5,613.02 5,000.27 福建上河 观山湖区奋进路——吉利路立交工程 2,264.48 1,879.52 福建上河 观山湖区汽车配套产业园一期场平工程 12,735.52 10,570.48 福建上河 其他零星项目 852.16 705.26 小计 24,329.04 19,999.79 厦门中毅达 福厦高铁项目 1,100.00 968.00 厦门中毅达 环岛路项目 585.68 527.11 厦门中毅达 植物园项目 800.00 704.00 厦门中毅达 中山公园项目 5,508.00 4,697.04 小计 7,993.68 6,896.15 合计 32,322.72 26,895.93 （2）有关各项目的项目金额、工期、完工百分比、本期确认收入、累计确认收 入、本期投入成本、累计投入成本等。 单位：万元 项目名称 合同工期 （天） 完工百 分比 本期确认收 入 累计确认收 入 本期投入成 本 累计投入成 本 贵州息烽县龙泉大道建 设项目施工二标段 315 100.00 2,863.86 23,106.86 1,844.26 19,209.36 六枝特区农村环境整治 360 30.56 5,613.02 5,613.02 5,000.27 5,000.27 工程项目一期一标段 观山湖区奋进路——吉 利路立交工程 270 13.89 2,264.48 2,264.48 1,879.52 1,879.52 观山湖区汽车配套产业 园一期场平工程 150 20.65 12,735.52 12,735.52 10,570.48 10,570.48 福厦高铁项目 100 100.00 1,100.00 1,100.00 968.00 968.00 环岛路项目 30 95.00 585.68 585.68 527.11 527.11 植物园项目 125 80.00 800.00 800.00 704.00 704.00 中山公园项目 110 90.00 5,508.00 5,508.00 4,697.04 4,697.04 其他零星项目 852.16 1,664.35 705.26 1,512.87 合计 32,322.72 53,377.90 26,895.93 45,068.65 2.半年报显示，1年内应收账款5269.10万元，1至2年应收账款1071.45 万元。请公司详细列示：（1）1年内应收账款形成的业务背景、欠款方名称和预 期回款时间；（2）1至2年应收账款形成的业务背景、欠款方名称、未收回的原 因以及预期回款时间或不能收回的原因；（3）欠款方是否为关联方。 公司回复： （1）1 年内应收账款形成的业务背景、欠款方名称和预期回款时间；（3）欠款 方是否为关联方。 单位：万元 欠款方名称 金额 业务背景 预期回款时间 是否关 联方 厦门路桥建设集团有限公司 136 厦门市公路局园林绿化提升 项目第七标段工程 已收回 否 厦门市公路养护绿化设施维护中心 196 集美区过境公路节点绿化提 升工程 已收回 否 厦门市思明区园林绿化管理中心 184.95 思明区园林绿化重建提升暨 “金砖”会晤保障项目 已收回 否 中铁（贵州）市政工程有限公司 2,743.55 毕节市梨树高铁客运枢纽中 心项目工程款 2018年以内 否 中铁（贵州）市政工程有限公司 521.25 修文县桃源大道道路工程施 工一标项目工程款 2018年以内 否 清流县龙翔城市建设投资有限责任公司 571.51 清流县武装部局部（含兵器） 改建工程工程款 2018年以内 否 清流县龙翔城市建设投资有限责任公司 38.00 清流县景鸿小市场装修工程 工程款 已收回 否 清流县龙翔城市建设投资有限责任公司 2.17 清流县武装部至东门桥路面 改造工程工程款 已收回 否 清流县龙翔城市建设投资有限责任公司 2.10 花卉路屏山二路土石方工程 工程款 2018年以内 否 清流机关事务管理局 209.25 清流县政府办公大楼防漏水 改造工程工程款 2018年以内 否 欠款方名称 金额 业务背景 预期回款时间 是否关 联方 福州交建高速公路养护有限公司 133.98 沈海高速雷打石隧道、马宅 顶隧道景观提升工程工程款 2018年以内 否 福州交建高速公路养护有限公司 55.00 福州机场二期及绕城高速公 路新店互通挂花箱工程工程 款 2018年以内 否 福建兴田城市建设投资有限责任公司 102.00 大田县体育馆前广场景观工 程工程款 2018年以内 否 柘荣县林业局 23.18 柘荣县环城一重山森林生态 景观提升工程工程款 2018年以内 否 永安市自来水公司 19.26 永安北部工业新城（一期） 供水工程工程款 2018年以内 否 三明永宁高速公路有限责任公司 64.96 永宁高速公路明溪南、宁化 养护站工程工程款 2018年以内 否 莆田市建工投资集团有限公司 46.21 中海国际夜景工程工程款 2018年以内 否 清流县公安局森林分局 15.04 清流县余朋乡芹口派出所业 务用房工程工程款 2018年以内 否 福建中医药大学附属人民医院 42.74 1#6F北侧设备层搭盖两层钢 构工程工程款 2018年以内 否 建宁县城市建设投资经营有限公司 40.50 建宁县东山公园改造提升工 程（一期）苗木种植工程工 程款 2018年以内 否 三明雨田房地产开发有限公司 7.31 华景花园工程款 2018年以内 否 清流县余朋乡人民政府 21.29 清流县余朋乡学校治理 (5.19)水毁修复工程工程款 2018年以内 否 福州市台江区人民政府新港街道办事处 19.46 福州市台江区小街巷改造工 程（雁塔四巷）工程款 已收回 4.0002，剩余部 分2018年以内 收回 否 清流县龙津镇大路口村民委员会 15.64 雷公铺沿路环境综合治理工 程工程款 2018年以内 否 大田县华兴初级中学 5.52 大田县华兴初级中学临时围 墙、操场平整等附属工程工 程款 2018年以内 否 清流县温郊人民政府 14.68 温郊乡政府办公楼修缮工程 （内墙）工程款 2018年以内 否 清流县林业局 3.00 清流苏区公园边坡绿化二期 工程工程款 2018年以内 否 清流县灵地镇人民政府财政所 0.72 江头水坝坝体水毁修复工程 工程款 2018年以内 否 清流县赖坊乡人民政府 0.01 福州保税物流园区综合大楼 玻璃大棚及园区配电房屋面 防渗漏修缮工程工程款 2018年以内 否 欠款方名称 金额 业务背景 预期回款时间 是否关 联方 零星私人应收 33.82 零星项目 2018年以内 否 （2） 1 至 2 年应收账款形成的业务背景、欠款方名称、未收回的原因以及预 期回款时间或不能收回的原因； 欠款方名称 金额 业务背景 未收回原因 预期回款时间 不能回款原因 是否关 联方 北大之路生物工程 有限公司 1.00 北大之路生物 工程有限公司 工程 尾款未结算 2017 不适用 否 福建中体房地产发 展有限公司 0.33 小区绿化 尾款未结算 2017 不适用 否 海沧公用苗木花卉 有限公司 3.27 绿化提升 尾款未结算 2017 不适用 否 莆田市荔园园林有 限公司 3.6 绿化提升 尾款未结算 2017 不适用 否 泉州崇武半月湾渡 假村开发建设有限 公司 0.96 半月湾度假村 一期一标段绿 化工程 尾款未结算 2017 不适用 否 上海国际汽车城置 业有限公司 25.23 安亭新镇14#地 块三角形公园 项目景观工程 尾款未结算 2017 不适用 否 上海国际汽车城置 业有限公司 7.98 安亭新镇红线 外景观改造工 程 尾款未结算 2017 不适用 否 厦门国贸金海湾投 资有限公司 7.97 厦门国贸天琴 湾G28地块二 期苗木工程 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门华永至合房地 产有限公司 124.06 天地阳光广场 景观工程 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门技师学院 15.19 技师学院学生 宿舍后山道路 改造工程 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门技师学院 10.49 厦门技师学院 校园景观工程 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门明升集团有限 公司 5 鼓浪屿龙泽花 园别墅室外园 林绿化工程 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门荣誉国际酒店 有限公司 44.55 厦门荣誉国际 大酒店室外景 观绿化工程（二 期） 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门市公路养护绿 化设施维护中心 5.5 养护工程 尾款未结算 2018 不适用 否 欠款方名称 金额 业务背景 未收回原因 预期回款时间 不能回款原因 是否关 联方 厦门市公路养护绿 化设施维护中心 17.76 高速铁路岛内 栅栏内（厦门火 车站-湖里大道 段）南侧绿化工 程 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门市海旅苗木花 卉有限公司 0.03 绿化提升 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门市思明区园林 绿化管理中心 0.28 绿化项目湖滨 东路 尾款未结算 2018 不适用 否 厦门禹州海景城房 地产有限公司 359.1 厦门禹洲中央 海岸项目A1地 块景观工程 尾款未结算 2018 不适用 否 沿海绿色家园发展 (福建)有限公司 6.8 禹州东方威尼 斯1.2期改造区 天台花园景观 工程 尾款未结算 2018 不适用 否 张家港金凤凰温泉 渡假管理有限公司 1.8 张家港金凤凰 渡假村硬质景 观工程 尾款未结算 2018 不适用 否 中铁二十二局集团 第三工程有限公司 25.98 中国铁建海曦 小区景观工程 尾款未结算 2018 不适用 否 重庆皇城装饰工程 公司 3.6 绿化装饰 尾款未结算 2018 不适用 否 黄锐江 0.6 苗木款 尾款未结算 2017 不适用 否 苏辉荣 0.22 苗木款 尾款未结算 2017 不适用 否 柘荣县林业局 78.4 柘荣县环城一 重山森林生态 景观提升工程 工程款 尾款未结算 2018 不适用 否 永安市自来水公司 52.4 永安北部工业 新城（一期）供 水工程工程款 尾款未结算 2018 不适用 否 清流县公安局森林 分局 29.63 清流县余朋乡 芹口派出所业 务用房工程工 程款 尾款未结算 2018 不适用 否 三明雨田房地产开 发有限公司 3.05 华景花园工程 款 尾款未结算 2018 不适用 否 大田县华兴初级中 学 9.48 大田县华兴初 级中学临时围 墙、操场平整等 附属工程工程 尾款未结算 2018 不适用 否 欠款方名称 金额 业务背景 未收回原因 预期回款时间 不能回款原因 是否关 联方 款 福建省建宁县气象 局 70.58 建宁县气象防 灾减灾中心业 务办公用房二 次装修工程工 程款 尾款未结算 2018 不适用 否 清流县长校中心小 学 0.83 三明市清流县 长校中心小学 运动场铺设工 程款 尾款未结算 2018 不适用 否 将乐县第四中学 81 将乐县第四中 学学生宿舍楼 B幢工程工程 款 尾款未结算 2018 不适用 否 清流县城市管理局 27.48 清流县屏山大 道污水管（春舞 枝至屏山路口） 改造重建工程 工程款 尾款未结算 2018 不适用 否 大田县林业局 30 大田县均溪森 林公安派出所 雨雾用房工程 款 尾款未结算 2018 不适用 否 清流县旅游局 5 泉南高速G72 清流段单立柱 广告牌工程工 程款 尾款未结算 2018 不适用 否 零星应收 12.3 零星工程 尾款未结算 2017 不适用 否 3.半年报显示，1年内预付款项5331.78万元，1至2年预付款项1658.17 万元。请公司详细说明：（1）1年内预付款项形成的业务背景、收款方名称、合 同签订时间、合同执行进展及预期合同完成或预付款项结算的时间；（2）1至2 年预付款项形成的业务背景、收款方名称、合同签订时间、合同执行进展、至 今合同未完成或预付款项未及时结算的原因，以及预期合同完成或预付款项结 算的时间；（3）前述预付款项相关合同是否出现不能履行或预付款项不能结算 的情况。如有，请具体说明原因；（4）收款方是否为关联方。 公司回复： （1） 1 年内预付款项形成的业务背景、收款方名称、合同签订时间、合同 执行进展及预期合同完成或预付款项结算的时间；（4）收款方是否为关联方。 单位：万元 收款方名称 金额 业务背景 合同签订时 间 合同执行进 展 预期合同完成或预 付款项结算的时间 是否关 联方 遵义行远陶瓷有 限责任公司 240.00 六枝特区农村 环境整治工程 项目一期一标 段材料预付款 2017年4月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 贵州港安水泥有 限公司 49.00 六枝特区农村 环境整治工程 项目一期一标 段材料预付款 2017年4月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 上海畅消涂料有 限公司 40.00 六枝特区农村 环境整治工程 项目一期一标 段材料预付款 2017年4月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 平潭宝汇汽车销 售服务有限公司 35.34 六枝特区农村 环境整治工程 项目一期一标 段工程购车预 付款 2017年4月 车辆已经到 达，供应商 尚未开票 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 中石化森美（福 建）石油有限公 司福州分公司 8.50 六枝特区农村 环境整治工程 项目一期一标 段机械燃油预 付款 2017年4月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 贵州贵腾混凝土 有限公司 30.00 观山湖区汽车 配套产业园一 期场平工程材 料预付款 2017年5月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 厦门市海沧区甘 沐苗圃 760.00 金砖项目采购 合同 2017年3月 合同约定先 付款后发 项目正在实施，未 到最终结算时间节 否 收款方名称 金额 业务背景 合同签订时 间 合同执行进 展 预期合同完成或预 付款项结算的时间 是否关 联方 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 点 厦门市鹭弘建筑 劳务有限公司 2,861.00 金砖项目采购 合同 2017年1月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 厦门市翔安区闰 土苗圃 67.00 金砖项目采购 合同 2017年3月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 厦门市海沧区润 业园园艺场 291.00 金砖项目采购 合同 2017年3月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 苗场预付地租 208.61 苗场租地 2017年1月 先支付再使 用 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 厦门市政工程有 限公司商品混凝 土供应分公司 4.00 金砖项目采购 合同 2017年4月 合同约定先 付款后发 货，项目正 在实施，合 同正在依约 履行 项目正在实施，未 到最终结算时间节 点 否 深圳前海金木商 业保理有限公司 172.95 咨询费 2017年4月 合同正在依 约履行 按12个月摊销 否 林晓梅 0.90 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 颜鸿伟 0.45 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 张翔 1.67 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 谢永琳 0.50 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 吴玉英 0.50 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 收款方名称 金额 业务背景 合同签订时 间 合同执行进 展 预期合同完成或预 付款项结算的时间 是否关 联方 王伙琴 0.46 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 吴清 0.60 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 王晓艳 0.83 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 王恩至（给排水 工程师） 0.90 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 徐华嵘（园林工 程师） 1.08 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 黄辉堂（园林工 程师） 1.00 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 蒋友剑 0.45 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 郭振煜 0.75 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 王秀慧 0.14 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 杨帆 0.15 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 周东雄 0.13 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 李小云 0.25 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 王金盾 0.47 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 陈小玲 1.20 职工证书费用 2017年1月 合同正在依 约履行 每年一次付款分期 摊销（1年内） 否 其他零星预付款 项 72.75 公司零星预付 2017年收回 否 上海上市公司协 会 1.00 股东大会费用 合同正在依 约履行 否 中国证券登记结 算公司 1.50 网络投票费 合同正在依 约履行 否 亚太（集团）会 计师事务所 80.00 审计费 合同正在依 约履行 否 中国石化销售有 限公司上海石油 分公司 0.91 油费 合同正在依 约履行 否 上海申威资产评 估有限公司新疆 分公司 17.50 评估费 合同正在依 约履行 否 收款方名称 金额 业务背景 合同签订时 间 合同执行进 展 预期合同完成或预 付款项结算的时间 是否关 联方 上海商城上海波 特曼丽嘉酒店 3.77 住宿费 合同正在依 约履行 否 广东新东方律师 事务所 60.00 律师费 合同正在依 约履行 否 杨雁飞 36.00 房租 合同正在依 约履行 否 上海同大建筑设 计资讯有限公司 40.92 设计费 合同正在依 约履行 否 上海锦朗企业管 理有限公司 40.92 房租 合同正在依 约履行 否 仲量联行测量师 事务所（上海） 有限公司 1.76 物业费 合同正在依 约履行 否 上海嘉汇达房地 产开发经营公司 15.40 房租 合同正在依 约履行 否 上海锦能物业管 理有限公司 14.43 物业费 合同正在依 约履行 否 上海锦朗企业管 理有限公司 165.04 房租押金 合同正在依 约履行 否 （2） 1 至 2年预付款项形成的业务背景、收款方名称、合同签订时间、合同 执行进展、至今合同未完成或预付款项未及时结算的原因，以及预期合同完成或 预付款项结算的时间； 单位：万元 收款方名称 金额 业务背景 合同签订 时间 合同执行 进展 至今合同未完 成或预付款项 未及时结算的 原因 预期合同完 成或预付款 项结算的时 间 是否关 联方 福州交建高 速公路养护 有限公司 40.00 公司并购前 遗留往来款 项 否 清流县龙津 镇大路口村 民委员会 12.82 公司并购前 遗留往来款 项 否 罗永红 73.71 公司并购前 遗留往来款 项 否 吴恩合 78.51 公司并购前 遗留往来款 项 否 余裕团 75.98 公司并购前 遗留往来款 否 收款方名称 金额 业务背景 合同签订 时间 合同执行 进展 至今合同未完 成或预付款项 未及时结算的 原因 预期合同完 成或预付款 项结算的时 间 是否关 联方 项 施培根 49.94 公司并购前 遗留往来款 项 否 刘济平 32.26 公司并购前 遗留往来款 项 否 林莲娇 14.28 汽车租赁费 已结算98776 2017年 否 靖杰 7.10 办公室租金 2016年4 月 合同正在 依约履行 2017年 否 江苏古石林 园林建设有 限公司 179.03 外购苗木 2015年1 月 合同正在 依约履行 苗木还在培育 期 2017年 否 金坛市城南 花木专业合 作社 661.77 外购苗木 2015年1 月 合同正在 依约履行 苗木还在培育 期 2017年 否 江苏清禾园 林建设有限 公司 432.77 外购苗木 2015年1 月 合同正在 依约履行 苗木还在培育 期 2017年 否 （3）前述预付款项相关合同是否出现不能履行或预付款项不能结算的情况。 公司并购前遗留往来款项，尚未收回。 4.半年报显示，其他应收款余额7692.48万元。请公司按款项性质列示：（1） 前10名其他应收款的形成业务背景、欠款方名称、合同执行或款项结算情况； （2）前述款项支付或业务发生所履行的决策程序，是否存在逾期未归还、合同 未履行或未完全履行的情况及原因；（3）欠款方是否为关联方。 公司回复： （1）前 10 名其他应收款的形成业务背景、欠款方名称、合同执行或款项结算 情况；（3）欠款方是否为关联方。 单位：万元 收款方名称 款项性质 金额 业务背景 合同执行或款项结算情况 是否关 联方 六枝特区民生发展 有限责任公司 投标保证金 3,712.34 投标保证金 正在履行合同 否 闫勇 工程项目备用金 120.00 工程项目备用 金 于2017年8月已归还 否 上海申谊教卫绿化景 观工程有限公司 往来款 2,000.00 保证金 正在履行 否 蒲斌 部门备用金 119.21 部门备用金 备用金循环周转使用 否 苏桂珠 用于个人往来款 108.10 用于个人往来 款 正在履行 否 厦门华融集团有限 公司 其他保证金 100.00 其他保证金 合同执行中 否 福州市建设工程交 易管理中心 投标保证金 80.00 投标保证金 正在履行合同 否 黄波 六枝项目预缴税 款 70.49 六枝项目预缴 税款 于2017年7月已归还 否 中山市板芙镇四联 村围三经济合作社 押金 50.82 押金 合同执行中 否 福州市建设工程交 易管理中心 福州项目投标保 证金 50.00 福州项目投标 保证金 合同执行中 否 （2）前述款项支付或业务发生所履行的决策程序，是否存在逾期未归还、合同 未履行或未完全履行的情况及原因； 前述款项支付或业务发生所履行的决策程序为资金使用部门提起资金申请， 按部门负责人审批、分管副总审批、财务部门复核、总经理审批。不存在逾期未 归还。 5.半年报显示，存货余额16.98亿元。请公司：（1）按子公司分别列示各 子公司消耗性生物资产余额、变化情况及变化的具体原因；（2）按项目分别说 明各建造合同形成的存货余额、变化情况、相关项目的完工程度及已完工未结 算的具体情况及原因。 公司回复： （1）按子公司分别列示各子公司消耗性生物资产余额、变化情况及变化的具体 原因； 单位：万元 公司名称 期末余额 期初余额 变动 金额 幅度 原因 厦门中毅达 99,431.64 98,687.70 743.94 0.75% 养护及搬迁费用的增加 福建上河 合计 99,431.64 98,687.70 743.94 0.75% （2）按项目分别说明各建造合同形成的存货余额、变化情况、相关项目的完工 程度及已完工未结算的具体情况及原因。 单位：万元 项目名称 期末余额 期初余额 变动 完工进度 已完工未结算的 金额 幅度 具体情况及原因 贵州息烽县龙泉大道建设项 目施工二标段 22,135.98 19,197.22 2,938.77 15.31% 100.00% 总包方未要求开 具发票，公司未确 认工程结算 贵阳市花溪区孟溪路二标段 17,996.33 17,996.33 - 0.00% 100.00% 包方未要求开具 发票，公司未确认 工程结算 贵阳观山湖区制造产业园京 东项目路 2,859.64 4,832.79 -1,973.15 -40.83% 100.00% 总包方未要求开 具发票，公司未确 认工程结算 毕节市梨树高铁客运枢纽中 心项目 1,051.71 1,051.71 - 0.00% 100.00% 总包方未要求开 具发票，公司未确 认工程结算 修文县桃源大道道路工程施 工一标 - 4,602.92 -4,602.92 -100.00% 100.00% 总包方未要求开 具发票，公司未确 认工程结算 六枝特区农村环境整治工程 项目一期一标段 5,422.74 - 5,422.74 30.56% 总包方未要求开 具发票，公司未确 认工程结算 观山湖区汽车配套产业园一 期场平工程 12,735.52 - 12,735.52 13.89% 总包方未要求开 具发票，公司未确 认工程结算 观山湖区奋进路——吉利路 立交工程 2,264.48 - 2,264.48 20.65% 总包方未要求开 具发票，公司未确 认工程结算 其他零星项目 836.41 449.32 387.10 86.15% 100.00% 01.01-南山路、南山西路绿化 提升（第21标段） 144.44 341.85 -197.40 -57.75% 70.00% 业主单位审核工 程量中 01.02-“三线四片”范围内的 园林绿化提升项目（第二标 段：湖滨南路绿化重建提升 工程标段） 1,624.27 436.44 1,187.83 272.16% 70.00% 业主单位审核工 程量中 01.03-中山公园绿化重建提 升工程 970.76 - 970.76 90.00% 业主单位审核工 程量中 01.04-环岛路绿化重建提升 工程 3.24 - 3.24 95.00% 业主单位审核工 程量中 01.05-厦门市公路局园林绿 化提升项目第七标段工程 924.33 233.62 690.71 295.65% 50.00% 业主单位审核工 程量中 项目名称 期末余额 期初余额 变动 完工进度 已完工未结算的 具体情况及原因 金额 幅度 01.06-福厦高速铁路火车站 至北站栅栏内绿化重建提升 工程 -161.03 - -161.03 100.00% 业主单位审核工 程量中 01.07-植物园绿化重建提升 工程第二标段 125.31 - 125.31 80.00% 业主单位审核工 程量中 02.01-福州市三环路绿化景 观提升工程第21标段（施工） 199.37 704.13 -504.76 -71.69% 75.88% 业主单位审核工 程量中 02.02-安亭新镇14#地块三角 形公园项目景观工程 25.50 - 25.50 100.00% 工程尾款结算中 02.03-安亭新镇红线外景观 改造工程 21.14 - 21.14 100.00% 工程尾款结算中 02.04-厦门非物质文化博览 园绿化工程一标段补充协议 459.76 631.69 -171.93 -27.22% 95.70% 工程尾款结算中 02.05-厦门方特水上乐园围 墙工程（一） 24.08 30.34 -6.26 -20.62% 78.87% 工程尾款结算中 02.06-厦门非物质文化博览 园绿化配套园建工程一标段 补充协议 92.26 278.27 -186.01 -66.85% 87.54% 工程尾款结算中 02.07-禹洲·东方威尼斯三期 体验区景观工程 215.28 215.28 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.08-东方威尼斯改造区天 台花园景观工程 85.00 85.00 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.09-福州阳光理想城三期 （花语海）项目景观工程 110.25 105.93 4.31 4.07% 100.00% 工程尾款结算中 02.10-南湾富地绿化景观工 程 45.62 25.00 20.62 82.47% 100.00% 工程尾款结算中 02.11-招商花园城一期东区 绿化工程 2.00 2.00 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.15-角泰路、景福路绿化带 地被种植工程 14.10 13.58 0.52 3.80% 100.00% 工程尾款结算中 02.16-国贸润园展示区景观 苗木采购及种植工程 0.10 0.10 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.17-中国铁建海曦小区景 观工程 33.80 33.80 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.18-鼓浪屿龙泽花园别墅 室外园林绿化工程 -5.71 -5.71 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.19-厦门五通滚装码头绿 化工程 151.23 151.23 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 项目名称 期末余额 期初余额 变动 完工进度 已完工未结算的 具体情况及原因 金额 幅度 02.20-厦门禹洲中央海岸项 目A1地块景观工程 301.34 301.34 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.21-禹洲·云顶国际项目 屋 顶花园景观工程 27.42 27.42 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.22-禹州高尔夫项目室外 绿化修剪及景观配电箱等工 程 1.00 1.00 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.23-禹洲鼓山一号中心湖 景观提升工程 10.86 10.86 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.24-招商花园城南北侧道 路绿化工程 -0.16 -0.16 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.25-石狮市宝盖山登山健 身步道二段景观工程 62.73 62.73 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.26-沈海高速厦门段同安 互通、服务区、高边坡绿化 提升工程 17.86 17.86 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.27-厦门荣誉国际大酒店 室外景观绿化工程（二期） 11.84 11.84 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 02.28-集美区过境公路节点 绿化提升工程 -180.49 15.51 -196.00 -1263.55% 27.84% 工程尾款结算中 02.31-禹州东方威尼斯1.2期 改造区天台花园景观工程 -72.25 -72.25 - 0.00% 100.00% 工程尾款结算中 表中负数说明：表示工程已结算金额大于工程施工金额。 6.半年报显示，报告期内增加其他无形资产1985.44万元，本期将其全额 摊销。请公司说明：（1）该无形资产的具体内容、形成的原因、会计确认及计 量依据；（2）该无形资产本期增加、本期又全额摊销的原因、依据及合理性；（3） 与该无形资产相关会计处理是否符合会计准则。 公司回复： 无形资产期初余额因录入人员操作失误，输入金额有错误。实际为上河息烽 项目未来合同收益的评估增值（合同收益权）按工程进度进行摊销，本期摊销 2,867,852.00，形成原因为2016年合并上河形成的商誉，2016年已摊销 19,192,548.00，合计22,060,400.00，已摊销完毕。 单位：元 项目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 软件 其他无形资产 合计 一、账面 原值 1.期 初余额 61,437.79 22,060,400.00 22,121,837.79 2.本 期增加金 额 (1) 购置 (2) 内部研发 (3) 企业合并 增加 3.本 期减少金 额 (1) 处置 4.期 末余额 61,437.79 61,437.79 二、累计 摊销 1.期 初余额 51,549.15 19,192,548.00 19,244,097.15 2.本 期增加金 额 （ 1）计提 2,867,852.00 （ 2）企业合 并增加 3.本 期减少金 额 (1)处置 4.期 末余额 51,549.15 22,060,400.00 22,111,949.15 三、减值 准备 1.期 初余额 2.本 期增加金 额 （ 1）计提 3.本 期减少金 额 (1) 处置 4.期 末余额 四、账面 价值 1.期 末账面价 值 9,888.64 9,888.64 2.期 初账面价 值 9,888.64 2,867,852.00 2,877,740.64 7.半年报显示，应收票据中银行承兑票据期初余额1000万元，期末余额为 0。请公司说明银行承兑票据余额发生变化的原因，并详细说明该资金具体使用 情况。 公司回复： 应收票据中银行承兑票据期初余额1,000万元，系福建上河于2016年12 月29日收到中铁十七局集团有限公司银行承兑汇票，总计22 张，金额合计1,000 万元，系福建上河收回贵州省息烽县龙泉大道建设项目施工二标段项目的应收账 款。该笔银行承兑汇票已于2017年1月3日背书转让，用于支付福建北圣建设 发展有限公司劳务款。 8.半年报显示，应付账款期末余额2.37亿元、预收款项期末余额2.51亿 元、其他应付款期末余额1.97亿元。请公司详细说明：（1）前10名应付款项 形成的业务背景、交易对方、合同履行或款项结算的进展情况；（2）交易对方 是否为关联方。 公司回复： （1）前 10 名应付款项形成的业务背景、交易对方、合同履行或款项结算的进 展情况 单位：万元 序号 科目名称 交易对方 期末余额 业务背景 合同履行或款 项结算的进展 情况 是否为 关联方 1 其他应付款 平潭鑫运发投资股份有限公司 3,794.72 六枝项目保 证金 正在履行合同 否 2 预收账款 中铁十七局集团有限公司 3,750.00 预收工程款 正在履行合同 否 3 预收账款 贵州省公路工程集团有限公司 贵阳市花溪区孟溪路二标段经 理部 3,000.00 预收工程款 正在履行合同 否 4 其他应付款 唐望 2,246.00 工程保证金 正在履行合同 否 5 预收账款 六枝特区民生发展有限责任公 司 1,506.90 预收工程款 正在履行合同 否 6 应付账款 都昌县徐埠镇鸿林建材经营部 608.84 应付工程项 目成本（直接 材料费） 正在履行合同 否 7 预收账款 杭州如虞物资有限公司 583.23 15年苗木款 否 8 应付账款 都昌县徐埠镇建华建材经营部 563.81 应付工程项 目成本（直接 材料费） 正在履行合同 否 （未完）  |