[公告]佛塑科技:广东广新投资控股有限公司拟对佛山市金辉高科光电材料有限公司进行增资扩股所涉及的佛山市金辉高科光电材料..
广东广新投资控股有限公司拟对 佛山市金辉高科光电材料有限公 司进行增资扩股所涉及的佛山市 金辉高科光电材料有限公司股东 全部权益价值 资产评估说明 国众联评报字（2017）第2-0738号 国众联 资产评估土地房地估价有限公司 二〇一七年八月十七日 中国·深圳 资产评估说明目录 第一部分：关于《资产评估说明》使用范围的声明 ..................................................................................... 1 第二部分：企业关于进行资产评估有关事项的说明 ..................................................................................... 2 第三部分：评估目的、评估对象与评估范围说明 ......................................................................................... 3 一、评估目的 ................................................................................................................................................ 3 二、评估对象和范围 .................................................................................................................................... 3 第四部分：资产清查核实情况说明 ................................................................................................................. 9 一、资产清查核实内容 ................................................................................................................................ 9 二、主要资产分布情况及特点 ..................................................................................................................... 9 四、资产清查的过程与方法 ....................................................................................................................... 15 第五部分：资产基础法评估技术说明 ........................................................................................................... 19 一、流动资产评估技术说明 ....................................................................................................................... 19 二、房屋建筑物资产评估技术说明 ........................................................................................................... 26 三、设备类资产评估技术说明 ................................................................................................................... 41 四、在建工程资产评估技术说明 ............................................................................................................... 49 五、无形资产评估技术说明 ....................................................................................................................... 50 七、长期股权投资评估技术说明 ............................................................................................................... 71 八、无形资产—商标以及专利资产评估技术说明.................................................................................... 72 九、其他非流动资产评估技术说明 ........................................................................................................... 89 十、负债评估技术说明 ............................................................................................................................... 90 第六部分：收益法评估技术说明 ................................................................................................................... 94 一、应用收益法评估企业价值简介 ........................................................................................................... 94 二、评估范围及评估对象 ........................................................................................................................... 97 三、企业的历史财务状况及经营成果 ....................................................................................................... 97 四、主要评估依据 ...................................................................................................................................... 99 五、主要评估假设与前提 ......................................................................................................................... 102 六、影响企业经营的因素分析 ................................................................................................................. 104 七、评估计算及分析过程 ......................................................................................................................... 128 八、收益法评估结果 ................................................................................................................................ 143 第七部分：评估结论及其分析 ..................................................................................................................... 145 一、评估结论 ............................................................................................................................................ 145 附件一：第二部分：企业关于进行资产评估有关事项的说明 第一部分：关于《资产评估说明》使用范围的声明 本评估说明供相关监管机构和部门使用。除法律法规规定外，材料的全部或者部 分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸公开媒体。 第二部分：企业关于进行资产评估有关事项的说明 本部分内容由资产评估委托方——广东广新投资控股有限公司和被评估单位—— 佛山市金辉高科光电材料有限公司撰写并盖章，内容详见后附文件《附件一：企业关 于进行资产评估有关事项的说明》。 第三部分：评估目的、评估对象与评估范围说明 一、评估目的 广东广新投资控股有限公司拟对佛山市金辉高科光电材料有限公司进行增资扩 股。本次评估系为该增资扩股行为涉及的佛山市金辉高科光电材料有限公司股东全部 权益价值提供价值参考意见。 二、评估对象和范围 本次评估对象为佛山市金辉高科光电材料有限公司股东全部权益价值。 在评估基准日，被评估单位净资产账面金额为人民币38,077.49 万元，该股权无 质押、冻结等情形。 具体评估范围为佛山市金辉高科光电材料有限公司于评估基准日经审计后的资产 负债表所列示的全部资产及负债，以及未在账面列式的无形资产。其中资产总额账面 值人民币50,278.66万元，负债总额账面值人民币12,201.17万元，所有者权益账面值 人民币38,077.49 万元。 本次评估，被评估单位申报纳入评估范围的账外资产为企业已注册商标、专利等 42项无形资产，具体明细如下所示： 1、商标 商标 商标名 状态 申请时间 注册号 类别 JHHT 商标已注册 2012/9/19 11512374 橡胶制品 JHHT 商标已注册 2012/9/19 11512373 科学仪器 金辉隔膜 商标已注册 2012/4/28 10848374 橡胶制品 金辉高科 商标已注册 2012/3/9 10594751 科学仪器 商标 商标名 状态 申请时间 注册号 类别 金辉高科 商标已注册 2012/3/9 10594712 橡胶制品 图形 商标已注册 2012/3/9 10594695 科学仪器 JH 商标已注册 2012/2/28 10542711 橡胶制品 金辉隔膜 商标已注册 2011/6/17 9605367 科学仪器 金辉高科 商标已注册 2010/12/24 8985615 橡胶制品 2、专利 序号 专利类型 申请公布号 发布日期 摘要 1 发明公布 CN106826541A 2017/6/13 一种抛光垫及其制备方法 2 发明授权 CN104051696B 2017/2/15 一种锂离子电池隔膜及其制备方法 3 发明公布 CN106252565A 2016/12/21 一种复合涂覆处理的锂离子电池隔膜及其制备方法 4 发明公布 CN105932204A 2016/9/7 一种复合锂离子电池隔膜及其制备方法 5 发明授权 CN103928649B 2016/8/24 一种改性无纺布锂离子电池隔膜及其制备方法 6 发明授权 CN103531734B 2016/4/13 一种锂离子电池隔膜及制备方法 7 发明公布 CN105415168A 2016/3/23 一种复合抛光垫及其制备方法 8 发明授权 CN103811702B 2016/2/10 一种新型陶瓷涂层聚烯烃复合膜及其制备方法 9 发明授权 CN103524778B 2015/12/23 一种改性致孔剂及其制备方法和其在锂离子电池隔膜中的应用 10 发明授权 CN103531735B 2015/12/2 一种锂离子电池用聚烯烃多层微多孔膜及其制备方法 11 发明授权 CN103268924B 2015/9/16 一种聚烯烃微多孔膜及其制备方法 12 发明授权 CN103524774B 2015/9/16 一种真空紫外接枝改性制备高性能锂离子电池隔膜的方法 13 发明授权 CN102394282B 2014/12/10 一种锂离子二次电池多孔多层隔膜及其制造方法 14 发明授权 CN102942831B 2014/10/29 用于锂离子二次电池隔膜的涂层组合物及该隔膜的制造方法 15 发明公布 CN104051696A 2014/9/17 一种锂离子电池隔膜及其制备方法 16 发明公布 CN103928649A 2014/7/16 一种新型改性无纺布锂离子电池隔膜及其制备方法 17 发明授权 CN102501419B 2014/6/4 一种聚烯烃多层微多孔膜及其制备方法 18 发明公布 CN103811702A 2014/5/21 一种新型陶瓷涂层聚烯烃复合膜及其制备方法 19 发明公布 CN103531734A 2014/1/22 一种锂离子电池隔膜及制备方法 20 发明公布 CN103531735A 2014/1/22 一种锂离子电池用聚烯烃多层微多孔膜及其制备方法 21 发明公布 CN103524778A 2014/1/22 一种改性致孔剂及其制备方法和其在锂离子电池隔膜中的应用 22 发明公布 CN103524774A 2014/1/22 一种真空紫外接枝改性制备高性能锂离子电池隔膜的方法 序号 专利类型 申请公布号 发布日期 摘要 23 发明公布 CN103268924A 2013/8/28 一种聚烯烃微多孔膜及其制备方法 24 发明授权 CN102152514B 2013/7/3 多层聚烯烃微孔膜的制作方法 25 发明公布 CN102942831A 2013/2/27 用于锂离子二次电池隔膜的涂层组合物及该隔膜的制造方法 26 实用新型 CN202444012U 2012/9/19 锂离子电池用聚烯烃多微孔复合膜 27 实用新型 CN202333016U 2012/7/11 一种含有耐热树脂涂层的多孔多层电池复合膜 28 实用新型 CN202319081U 2012/7/11 分切隔膜用孔径转换器 29 发明公布 CN102569699A 2012/7/11 一种动力锂电池隔膜的制备方法 30 发明公布 CN102501419A 2012/6/20 一种聚烯烃多层微多孔膜及其制备方法 31 发明公布 CN102394282A 2012/3/28 一种锂离子二次电池多孔多层隔膜及其制造方法 32 实用新型 CN201688801U 2010/12/29 塑料薄膜对折错位量及对折弓形量的测量装置 33 实用新型 CN201511399U 2010/6/23 一种孔径转换器 除此以外，被评估单位未申报其他账外资产，评估人员在现场核实过程中未发现 其他账外资产或其他可辨认且可以合理量化的无形资产。 评估基准日，根据最高额抵押合同（2016年禅字第DY0016360017号）显示，企 业已将房屋及土地抵押给招商银行股份有限公司佛山禅城支行，具体明细如下所示： 抵押物名称 房屋建筑面 积（㎡） 土地使用权 面积（㎡） 所有权/使用权归属 (权利凭证号码) 所在地 门岗 14.01 / 粤（2016）佛三不动 产权第0015004号 佛山市三水区西南街道丰 业路5号1座 泵房 12.00 / 粤（2016）佛三不动 产权第0015005号 佛山市三水区西南街道丰 业路5号2座 车间 6374.81 / 粤（2016）佛三不动 产权第0015006号 佛山市三水区西南街道丰 业路5号3座 丙类仓库及 车间 10692.32 / 粤（2016）佛三不动 产权第0015008号 佛山市三水区西南街道丰 业路5号4座 设备用房 630.00 / 粤（2016）佛三不动 产权第00150010号 佛山市三水区西南街道丰 业路5号5座 泵房 13.20 / 粤（2016）佛三不动 产权第00150011号 佛山市三水区西南街道丰 业路5号6座 电房、消防泵 房 372.00 / 粤（2016）佛三不动 产权第00150013号 佛山市三水区西南街道丰 业路5号7座 饭堂 360.00 / 粤（2016）佛三不动 产权第00150014号 佛山市三水区西南街道丰 业路5号8座 土地使用权 / 30207.70 佛山市三水区西南街道丰 业路5号 合计 18468.34 30207.70 委托方已就本次评估目的聘请广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对被 评估单位于基准日的全部资产及负债进行审计，并出具了广会专字【2017】 G17031680015号审计报告。 被评估单位根据审计结果填报了资产评估申报明细表，评估机构对上述审计结果 和资产评估申报明细表进行了核对，委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估 对象和评估范围一致。 具体评估范围以被评估单位提供的按审计后的资产负债表所列示的资产、负债填 报的资产评估申报明细表为准。 资产评估申报汇总表 金额单位：人民币万元 项 目 账面价值 流动资产 1 24,051.37 非流动资产 2 26,227.29 其中：固定资产 3 24,683.09 在建工程 4 193.30 无形资产 5 878.69 其中：土地使用权 6 872.92 长期待摊费用 7 11.80 递延所得税资产 8 460.42 资产总计 9 50,278.66 流动负债 10 7,801.84 非流动负债 11 4,399.33 负债总计 12 12,201.17 净 资 产 13 38,077.49 （一）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产类型、数量、法律权属状况 企业账面记录的无形资产包括土地使用权和电脑软件等无形资产；企业账面未记 录的无形资产包括专利、商标、客户资源、业务网络、及品牌优势等无形资产。 其中未在账上记录的可辨认的无形资产如下所示： 1、商标 商标 商标名 状态 申请时间 注册号 类别 JHHT 商标已注册 2012/9/19 11512374 橡胶制品 JHHT 商标已注册 2012/9/19 11512373 科学仪器 商标 商标名 状态 申请时间 注册号 类别 金辉隔膜 商标已注册 2012/4/28 10848374 橡胶制品 金辉高科 商标已注册 2012/3/9 10594751 科学仪器 金辉高科 商标已注册 2012/3/9 10594712 橡胶制品 图形 商标已注册 2012/3/9 10594695 科学仪器 JH 商标已注册 2012/2/28 10542711 橡胶制品 金辉隔膜 商标已注册 2011/6/17 9605367 科学仪器 金辉高科 商标已注册 2010/12/24 8985615 橡胶制品 2、专利 序号 专利类型 申请公布号 发布日期 摘要 1 发明公布 CN106826541A 2017/6/13 一种抛光垫及其制备方法 2 发明授权 CN104051696B 2017/2/15 一种锂离子电池隔膜及其制备方法 3 发明公布 CN106252565A 2016/12/21 一种复合涂覆处理的锂离子电池隔膜及其制备方法 4 发明公布 CN105932204A 2016/9/7 一种复合锂离子电池隔膜及其制备方法 5 发明授权 CN103928649B 2016/8/24 一种改性无纺布锂离子电池隔膜及其制备方法 6 发明授权 CN103531734B 2016/4/13 一种锂离子电池隔膜及制备方法 7 发明公布 CN105415168A 2016/3/23 一种复合抛光垫及其制备方法 8 发明授权 CN103811702B 2016/2/10 一种新型陶瓷涂层聚烯烃复合膜及其制备方法 9 发明授权 CN103524778B 2015/12/23 一种改性致孔剂及其制备方法和其在锂离子电池隔膜中的应用 10 发明授权 CN103531735B 2015/12/2 一种锂离子电池用聚烯烃多层微多孔膜及其制备方法 11 发明授权 CN103268924B 2015/9/16 一种聚烯烃微多孔膜及其制备方法 12 发明授权 CN103524774B 2015/9/16 一种真空紫外接枝改性制备高性能锂离子电池隔膜的方法 13 发明授权 CN102394282B 2014/12/10 一种锂离子二次电池多孔多层隔膜及其制造方法 14 发明授权 CN102942831B 2014/10/29 用于锂离子二次电池隔膜的涂层组合物及该隔膜的制造方法 15 发明公布 CN104051696A 2014/9/17 一种锂离子电池隔膜及其制备方法 16 发明公布 CN103928649A 2014/7/16 一种新型改性无纺布锂离子电池隔膜及其制备方法 序号 专利类型 申请公布号 发布日期 摘要 17 发明授权 CN102501419B 2014/6/4 一种聚烯烃多层微多孔膜及其制备方法 18 发明公布 CN103811702A 2014/5/21 一种新型陶瓷涂层聚烯烃复合膜及其制备方法 19 发明公布 CN103531734A 2014/1/22 一种锂离子电池隔膜及制备方法 20 发明公布 CN103531735A 2014/1/22 一种锂离子电池用聚烯烃多层微多孔膜及其制备方法 21 发明公布 CN103524778A 2014/1/22 一种改性致孔剂及其制备方法和其在锂离子电池隔膜中的应用 22 发明公布 CN103524774A 2014/1/22 一种真空紫外接枝改性制备高性能锂离子电池隔膜的方法 23 发明公布 CN103268924A 2013/8/28 一种聚烯烃微多孔膜及其制备方法 24 发明授权 CN102152514B 2013/7/3 多层聚烯烃微孔膜的制作方法 25 发明公布 CN102942831A 2013/2/27 用于锂离子二次电池隔膜的涂层组合物及该隔膜的制造方法 26 实用新型 CN202444012U 2012/9/19 锂离子电池用聚烯烃多微孔复合膜 27 实用新型 CN202333016U 2012/7/11 一种含有耐热树脂涂层的多孔多层电池复合膜 28 实用新型 CN202319081U 2012/7/11 分切隔膜用孔径转换器 29 发明公布 CN102569699A 2012/7/11 一种动力锂电池隔膜的制备方法 30 发明公布 CN102501419A 2012/6/20 一种聚烯烃多层微多孔膜及其制备方法 31 发明公布 CN102394282A 2012/3/28 一种锂离子二次电池多孔多层隔膜及其制造方法 32 实用新型 CN201688801U 2010/12/29 塑料薄膜对折错位量及对折弓形量的测量装置 33 实用新型 CN201511399U 2010/6/23 一种孔径转换器 （二）企业申报的表外资产的类型、数量 无 （三）本次评估引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金 额（或者评估价值） 除审计报告外，此次评估并未引用其他机构出具的评估报告结论。 第四部分：资产清查核实情况说明 一、资产清查核实内容 国众联资产评估土地房地产估价有限公司接受广东广新投资控股有限公司的委 托，对其纳入评估范围的金辉高科公司资产及相关负债进行了抽查复核，列入清查范 围的资产类型主要有：流动资产、非流动资产（固定资产、在建工程、无形资产、长 期待摊费用以及递延所得税资产）及流动负债。 上述资产评估前账面金额如下： 金额单位：人民币万元 项 目 账面价值 流动资产 1 24,051.37 非流动资产 2 26,227.29 其中：固定资产 3 24,683.09 在建工程 4 193.30 无形资产 5 878.69 其中：土地使用权 6 872.92 长期待摊费用 7 11.80 递延所得税资产 8 460.42 资产总计 9 50,278.66 流动负债 10 7,801.84 非流动负债 11 4,399.33 负债总计 12 12,201.17 净 资 产 13 38,077.49 二、主要资产分布情况及特点 纳入本次评估范围价值较大的资产主要有存货、固定资产以及无形资，账面值合 计占评估范围内资产总额比例为54.41%。各资产项目的分布情况及特点如下： 1、存货资产 1.1原材料 原材料账面值9,345,843.28元，主要是ＰＯ料、稀释剂、溶剂、包装材料以及各 类辅料等。截止至评估基准日，原材料存放在金辉高科三水公司仓库内，存放环境良 好。 1.2产成品 产成品账面值9,518,230.13元，计提减值准备3,021,752.00元，账面净值 6,496,478.13元。主要为离子交换膜、增强型锂离子电池隔膜、高强度动力锂离子电池 隔膜、陶瓷涂层锂离子电池隔膜以及外购外购基膜等。截止至评估基准日，产成品存 放在金辉高科公司仓库内，存放良好，计提减值准备的原因主要是部分存货存放的时 间较长，有可能发生坏品率的可能，因此企业对该部分存货计提相应的减值准备。 1.3在产品 在产品账面值2,104,849.79元，主要为离子交换膜半成品。 2、固定资产 固定资产包括房屋建筑物、机器设备和运输设备。 2.1房屋建筑物、构筑物 2.1.1申报评估的房屋建筑物共计8项，均位于佛山市三水区西南街道丰业路5号 佛山市金辉高科光电材料有限公司厂区内。此次申报评估的房屋建筑物类资产具体情 况如下： ①佛山市三水区西南街道丰业路5号3座（车间）（《固定资产--房屋建筑物评估 明细表》序号1）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015006号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号3座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/车间，面积为共用宗地面 积30207.70平方米/房屋建筑面积6374.81平方米，使用期限为国有建设用地使用权， 2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢、钢筋混凝土结构，房屋 总层数为3层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇为一幢 3层钢、钢筋混凝土结构工业厂房，评估对象为整栋，现自用作车间及仓库，其中层 高约3-8米，外墙为马赛克，室内装修情况较好：地面铺地砖、地坪漆，墙面刷乳胶 漆，天花为铝扣板吊顶或乳胶漆，水电、消防、门窗等设施设备齐全，整体维护状况 较好。 ②佛山市三水区西南街道丰业路5号4座（丙类仓库及车间）（《固定资产--房屋 建筑物评估明细表》序号2）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015008号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号4座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/丙类仓库及车间，面积为 共用宗地面积30207.70平方米/房屋建筑面积10692.32平方米，使用期限为国有建设 用地使用权，2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结 构，房屋总层数为6层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼 宇为一幢6层钢筋混凝土结构工业厂房，评估对象为整栋，现自用作车间及仓库，首 层自用办公用房，层高约3-5米，外墙为马赛克，室内装修情况较好：地面铺地砖、 地坪漆，墙面刷乳胶漆，天花为铝扣板吊顶或乳胶漆，水电、消防、门窗等设施设备 齐全，内设大货梯一台，整体维护状况较好。 ③佛山市三水区西南街道丰业路5号1座（门岗）（《固定资产--房屋建筑物评估 明细表》序号3）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015004号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号1座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/门岗，面积为共用宗地面 积30207.70平方米/房屋建筑面积14.01平方米，使用期限为国有建设用地使用权，2006 年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结构，房屋总层数为 1层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇为一幢1层钢筋 混凝土结构门岗，评估对象为整栋，现自用作门卫，层高约3米，外墙为马赛克，室 内装修情况较好：地面铺地砖，墙面刷乳胶漆，天花为乳胶漆，水电、消防、门窗等 设施设备齐全，整体维护状况较好。 ④佛山市三水区西南街道丰业路5号2座、6座（泵房）（《固定资产--房屋建筑物 评估明细表》序号4）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015005、0015011 号）复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛 山市三水区西南街道丰业路5号2座、6座，共有情况为单独所有，权利类型为国有 建设用地使用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/泵房，面积为 共用宗地面积30207.70平方米/房屋建筑面积12.00、13.20平方米，使用期限为国有建 设用地使用权，2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土 结构，房屋总层数为1层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在 楼宇均为一幢1层钢筋混凝土结构泵房，评估对象为整栋，现自用作泵房、泵棚，层 高约3米，外墙为条形瓷砖，水电、消防、门窗等设施设备齐全，整体维护状况较好。 ⑤佛山市三水区西南街道丰业路5号5座（设备用房）（《固定资产--房屋建筑物 评估明细表》序号5）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015010号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号5座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/设备用房，面积为共用宗 地面积30207.70平方米/房屋建筑面积630.00平方米，使用期限为国有建设用地使用 权，2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结构，房屋 总层数为1层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇为一幢 1层钢筋混凝土结构设备用房，评估对象为整栋，现自用作设备用房，层高约10米， 外墙为马赛克，室内装修情况较好：地面为水泥面，墙面及天花均刷乳胶漆，水电、 消防、门窗等设施设备齐全，整体维护状况较好。 ⑥佛山市三水区西南街道丰业路5号7座（电房、消防泵房）（《固定资产--房屋 建筑物评估明细表》序号6）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015013号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号7座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/设备用房，面积为共用宗 地面积30207.70平方米/房屋建筑面积372.00平方米，使用期限为国有建设用地使用 权，2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结构，房屋 总层数为1层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇分别为 1层钢筋混凝土结构电房、消防泵房，评估对象为整栋，现自用作电房、消防泵房， 层高约4米，外墙为马赛克，室内装修情况较好：地面为水泥面，墙面及天花均刷乳 胶漆，水电、消防等设施设备齐全，整体维护状况较好。 ⑦佛山市三水区西南街道丰业路5号8座（饭堂）（《固定资产--房屋建筑物评估 明细表》序号7）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015014号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号8座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/饭堂，面积为共用宗地面 积30207.70平方米/房屋建筑面积360平方米，使用期限为国有建设用地使用权，2006 年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结构，房屋总层数为 2层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇为一幢2层钢筋 混凝土结构饭堂用房，评估对象为整栋，现自用作员工饭堂，层高约4米，外墙为马 赛克，室内装修情况较好：地面铺地砖，墙面刷乳胶漆，天花为铝扣板吊顶或乳胶漆， 水电、消防、门窗等设施设备齐全，整体维护状况较好。 根据被评估单位提供的《不动产权属证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015006、 0015008、0015004、0015005、0015011、0015010、0015013和0015014号）复印件记 载，上述8项房屋建筑物均已办理抵押权登记，权利人为中国银行股份有限公司佛山 分行，权利范围为全部。 2.1.2申报评估的构筑物及其他辅助设施共计21项，均位于佛山市三水区西南街 道丰业路5号佛山市金辉高科光电材料有限公司厂区内。此次申报评估的构筑物及其 他辅助设施类资产具体情况有：罐区1罐区2、道路、围墙、二期防雷安装工程、给 排水安装工程、二期低压配电、二期照明配套、二期高压配电、二期消防、二期防雷 防静电接地、二期给排水工程、基建修复、增加二期设备基础及地沟污水处理池应计 工程、三期车间、三期丙类仓库及车间、三期设备用房、三期照明配套、三期高压配 电、三期消防、三期防雷防静电接地和三期装修工程费等合计21项，根据现场委托方 介绍，该21项构筑物及其他辅助设施均为佛山市金辉高科光电材料有限公司厂区所 有，上述构筑物及其他辅助设施均未办理权属登记。 上述8项房屋建筑物、21项构筑物及其他辅助设施均位于同一宗地上，土地使用 权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，座落为佛山市三水区西南街道丰业路5号， 用途为工业用地，权利性质为出让，土地使用期限为2006年12月31日起，2056年 12月30日止，共用宗地面积30207.70平方米。至勘查之日，评估对象所在的厂区部 分土地平整并进行水泥硬底化或绿化处理，地上有多栋1-6层钢混结构建筑物、构筑 物及其他辅助设施，现均用作工业用房及配套宿舍使用。评估对象位于佛山市三水区 云东海街道，周边有较多工矿企业聚集、工业聚集度较高，临丰业路，附近设有南丰 路公交站，有602路、613路、614路、615路、629路、639路等多路公交车途经， 公共交通较便捷，区位状况较好 2.2机器设备 本项目委托评估的机器设备主要包括一条设计产能为1000万平方米/年的锂离子 电池隔膜生产线、两条设计产能为4500万平方米/年的锂离子电池隔膜生产线、一条 涂布生产线以及其他配套设备，除设计产能为1000万平方米/年的锂离子电池隔膜生 产线安装于佛山市轻工三路7号佛山金辉高科车间内外，其他设备均安装于金辉高科 三水分公司厂区内。 佛山金辉高科机器设备有专人负责维护管理，现场勘查日，1000万平方米/年的锂 离子电池隔膜生产线已长期停产，个别设备已被拆除挪为他用，其余生产线及设备均 运行正常，维护保养状态良好。 2.3运输设备 本项目委托评估的运输设备共为八部车辆，分别为两部冷藏车、三部小轿车、一 部旅行车、一部货车和一部大客车，委估车辆有专人管理，于评估基准日均能正常使 用，维护保养状态一般。 3、无形资产 无形资产包括土地使用权以及软件。 3.1无形资产-土地使用权 根据被评估单位提供的《不动产权属证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015006、 0015008、0015004、0015005、0015011、0015010、0015013和0015014号）复印件记 载：土地使用权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，用地面积30207.70平方米， 座落为佛山市三水区西南街道丰业路5号，权利类型为国有建设用地使用权，权利性 质为出让，用途为工业用地，土地使用期限为2006年12月31日起，2056年12月30 日止，剩余土地使用年限为39.53年。 3.2无形资产-其他 主要为神舟数码易拓管理软件的软件使用权，购置于2012年，账面原值为 1,731,081.51元，账面净值为57,702.66元。 三、影响资产清查的事项 本次评估未考虑以下因素可能对资产清查结果造成的影响： （一）本次清查范围以被评估单位提供的评估明细表为准。 （二）本次清查是在被评估企业提供的资料和评估人员实地勘查的基础上进行的， 由于资料来源的不完全或者评估人员已履行评估程序仍无法获知的情况而可能导致的 评估对象与实际状况之间的差异，未在本公司考虑的范围之内。 四、资产清查的过程与方法 根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般原则，依据国家有关法 律规定和公司规范化的要求，按照资产评估委托书所约定的事项，评估人员业已实施 了对委托评估资产的清查核实。基于此次委托评估资产的特点、以及时间上的总体要 求，评估负责人制订了资产清查方案，将评估人员按专业分成小组，分别负责收益法、 流动资产和负债、设备类资产以及房屋建筑物类资产清查核实工作。 （一）清查组织工作 2017年07月21日评估人员进入现场，在辅导企业填表的同时，对企业的组织机 构、填表单位数量及资产分布情况进行了解，针对资产分布分散等特点，和企业共同 制定了详细的现场清查实施计划。根据企业的资产特点，资产清查分成流动资产组和 设备组，在企业相关人员的配合下分别对各类资产进行了清查。评估组清查核实工作 从2017年07月21日开始，2017年08月08日结束。清查工作结束后，各小组均提 交了清查核实及现场勘察作业工作成果。 （二）清查主要步骤 1.指导企业相关人员首先进行资产清查与收集，准备应向评估机构提供的资料； 先期派遣评估人员，指导企业相关的财务与资产管理人员在资产清查的基础上， 按照评估机构提供的“资产评估明细表”、“评估调查表”及其填写要求、资料清单，细 致准确的登记填报，对被评估资产的产权归属证明文件和反映性能、状态、经济技术 指标等情况的文件资料进行收集。 2.初步审查被评估单位提供的资产评估明细表 评估人员通过翻阅有关资料，了解涉及评估范围内具体对象的详细状况。然后仔 细阅读各类资产评估明细表，初步检查有无填项不全、错填、资产项目不明确，并根 据经验及掌握的有关资料，检查资产评估明细表有无漏项等。 3.现场实地勘察 依据资产评估明细表、评估调查表，对申报资产进行现场勘察。在现场勘察过程 中，对设备类，查阅了主要设备的购置合同等技术资料和文件，并通过和设备管理人 员的广泛交流，了解设备的购置日期、产地、各项费用的支出情况，观察设备的运行 环境，填写设备现场勘察记录等。通过这些步骤比较充分地了解了设备的变更及运行 情况。对房类，查阅了相关的房地产权证，查阅了主要的合同以及相关的竣工决算 书，同时抽查相关凭证了解账面构成情况，同时根据现场勘察编制相关房产勘察表。 通过这些步骤比较充分地了解了房产目前的情况。对于存货按规定进行了抽查。 4.补充、修改和完善资产评估明细表 根据现场实地勘察结果，进一步完善资产评估明细表，以做到“表”“实”相符。 5.核实产权证明文件 评估人员对纳入评估范围的设备等资产的产权证明文件资料进行查验，对权属资 料不完善、权属不清晰的情况提请企业核实或出具相关产权说明文件。 （三）清查的主要方法 在清查工作中，我们针对不同的资产性质、特点及实际情况，采取了不同的清查 方法。 1.固定资产的清查 1.1对于设备类资产，采取点面结合、普遍勘察与重点了解相结合的办法。评估 人员查阅和复印了部分设备的采购合同。 1.2对于房屋建筑物主要通过了解其报建审批、购建过程，核实其权属的真实性， 查阅其购建成本资料，现场对其所处地理位置、基础、结构、配套设施、周边环境等 进行勘察，向房屋管理人员了解其使用、维护、等情况。收集相关的产权资料。 2. 流动资产、负债的清查 2.1实物性流动资产（主要为库存商品和原材料）：首先将申报表与会计报表、明 细账、总账进行核对，并查阅相关的会计记录和原始凭证。同时根据评估申报表对存 货进行了监盘，对于价值较大的存货进行逐一盘点，对于单位价值较小数量繁多的存 货进行了抽查。在盘点结果的基础上，根据盘点日至评估基准日的出入库倒推出评估 基准日的数量。在盘点过程中，同时关注存货存放环境、存放时间、使用情况等。 2.2非实物资产和负债的清查 主要通过核对企业财务总账、各科目明细账、会计凭证，对非实物性流动资产进 行清查。我们对货币资金、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、短期借款、 应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款 以及一年内到期的非流动负债等科目的重要记账凭证进行了重点核验，发现企业财务 管理比较严格，账目清楚，无重大异常情况。 3.损益类会计科目 3.1对于收入的核实，了解申报数据的准确性、收入变化趋势、以及产品价格的 变化趋势和引起价格变化的主要因素等。 3.2成本及费用的核实和了解，根据历史数据和预测表、了解主营成本的构成项 目，并区分固定成本和变动成本项目进行核实。主要了解企业各项期间费用划分的原 则、固定性费用发生的规律、依据和文件、变动性费用发生的依存基础和发生规律。 3.3了解税收政策、计提依据及是否有优惠政策等。 五、资产清查结论 企业具有完整的财产管理和财务核算制度。各相关资产管理部门及管理人员严格 遵守管理制度，对各项财产的收、发、领、退做到手续齐全，计量准确。 企业对其他资产的核算能够严格执行相关会计制度，核算手续完备，账证、账 表、账实相符。 企业资产均可正常使用，且产权清晰，不存在产权纠纷问题。 经评估人员现场清查确认，资产总额与账面值相符。 清查结果如下： 金额单位：人民币万元 项 目 账面价值 流动资产 1 24,051.37 非流动资产 2 26,227.29 其中：固定资产 3 24,683.09 在建工程 4 193.30 无形资产 5 878.69 其中：土地使用权 6 872.92 项 目 账面价值 长期待摊费用 7 11.80 递延所得税资产 8 460.42 资产总计 9 50,278.66 流动负债 10 7,801.84 非流动负债 11 4,399.33 负债总计 12 12,201.17 净 资 产 13 38,077.49 第五部分：资产基础法评估技术说明 一、流动资产评估技术说明 （一）评估范围 本说明评估范围涉及金辉高科公司的各项流动资产，包括货币资金、应收票据、 应收账款、预付账款、其他应收款、存货、以及其他流动资产等。 上述资产在评估基准日账面值如下所示： 金额单位：人民币元 序号 科目名称 账面价值 1 货币资金 65,725,929.75 2 应收票据 60,403,422.84 3 应收账款 75,503,203.02 4 预付账款 870,845.60 5 其它应收款 19,963,171.83 6 存货 16,474,503.52 7 其他流动资产 100,000.00 流动资产合计 239,041,076.56 核对账目：根据企业提供的流动资产评估明细表资料，首先与财务台账核对，然后和 仓库台账进行核对。凡是资产中有名称和数量不符的、重复申报的、遗漏未报的项目 进行改正，由企业重新填报，作到申报数真实可靠。 第三阶段：评定估算阶段 1.将核实后的流动资产评估明细表，录入计算机，建立相应数据库； 2.对各类资产，遵照资产评估准则的规定，有针对性地采用市场法、成本法，确 定其在评估基准日的公允价值，编制相应评估汇总表； 3.提交流动资产的评估技术说明。 （三）具体评估方法 根据被评估单位提供的已经中一会计师事务所有限责任公司审定的2017年06月 30日资产负债表、企业申报的流动资产各项目评估明细表，在核实报表、评估明细 表和实物的基础上，按照资产评估准则的要求，遵循独立性、客观性、科学性的工作 原则来进行评估工作。 1.货币资金 货币资金主要为银行存款。 银行存款 银行存款账面值65,725,929.75元，指企业存入各商业银行的各种存款。 企业银行账户共有18个，其中有3个账号美元账户，其他均为人民币账户。人民 币账户存款银行主要包括中国建设银行股份有限公司佛山人民支行、中国农业银行佛 山建设支行、中国民生银行股份有限公司佛山分行营业部、中国建设银行股份有限公 司佛山人民支行、中国农业银行佛山建设支行、招商银行股份有限公司佛山季华支行、 招商银行股份有限公司佛山季华支行、中国银行佛山分行、中国银行佛山分行、交通 银行佛山豪苑支行、中国工商银行佛山市分行、中国邮政储蓄银行股份有限公司佛山 市分行、广发银行股份有限公司佛山城南支行、中国光大银行股份有限公司广州恒福 支行以及中国建设银行股份有限公司佛山建锋支行。美元账户存款银行主要为中国建 设银行股份有限公司佛山人民支行、中国农业银行佛山祖庙支行以及中国银行佛山分 行。 评估人员采取对每个银行存款账户核对银行存款日记账和总账并收集银行对账 单，如果有未达账项则按双方调节编制银行余额调节表，评估过程中，对大额银行存 款进行了函证，回函均无疑议；在对上述资料核对无误的基础上，对余额调节表的未 达账项等调节事项进行了分析，看是否有影响净资产的事宜。最后以核实后的账面值 确认评估值。 经核实，确认无误的情况下，对人民币存款以核实后账面值作为评估值，对人民 币账户。 银行存款评估值为65,725,929.75元。 2.应收票据 应收票据是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据。 金辉高科公司应收票据共81笔。结算对象为深圳市比亚迪供应链管理有限公司、 深圳鹭科万科技有限公司、深圳市金能电池股份有限公司等28家子公司。账面值合计 为60,403,422.84 元。 评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及评估明细表的核对；其次，监盘库 存票据，核对应收票据登记簿的有关内容；然后了解基准日后票据的承兑、背书转让 情况，确认票据所涉及的经济行为真实，金额准确。因为企业应收票据均为无息票 据，故以核实后的账面值确定评估值。 应收票据评估值为60,403,422.84元。 3.应收账款 应收账款核算内容为金辉高科公司销售电池薄膜等应向客户所收取的款项。 金辉高科公司应收账款共59笔。其中，账龄1年以内的51项，账龄1-2年7项， 账龄4-5年。截止至评估基准日，金辉高科公司应收账款账面值为100,784,239.93元， 企业提取坏账准备金25,281,036.91元，其中，账龄分析法计提的坏账金额为 4,813,939.05元，个别计提法计提的坏账金额为20,515,580.70元，应收账款净额为 75,503,203.00元。 评估人员对应收账款中金额较大的款项发出了询证函，对未函证或函证未回复的 款项，评估人员执行了替代审验程序，通过核查账簿、原始凭证，分析了解债权的经 济业务内容与相关材料的勾稽情况和合理性，判断会计记录的准确性、账面债权金额 的存在性、真实性；通过分析了解债权催收、债权账龄和债务人的相关情况，查对评 估基准日后应收款的已收回情况，判断账面债权的可回收性。 对于个别认定法计提坏账损失的款项，评估人员查阅了相关的债务人的诉讼资 料，在足够证据确定坏账损失的或者收回款项的可能性较小的，根据相应的坏账金额 全额计提评估风险损失。对于其他无法准确判断坏账损失的，我们参照会计计提坏账 准备的方式，以账龄为基础，根据企业历史上处理坏账损失的经验和计提坏账准备的 会计政策，估计出可能收不回的款项，计提评估风险损失。其中，账龄在1年以内的 计提比例为5%，账龄在1-2年的计提比例为10%，账龄在2-3年的计提比例为30%， 账龄在3-4年的计提比例为50%，账龄在4-5年的计提比例为80%，账龄在5年以上 的计提比例为100%，对于和关联方的往来，不计提评估风险损失。 对于资不抵债的子公司的债权，本次评估根据《金融不良资产评估指导意见》（第 三十八条）中假设清算法对该笔债权进行评估，同时计提递延所得税资产，具体公式 如下： 子公司债权评估值=子公司债权账面值-（子公司债权账面值-子公司债务账面值- 应扣减项目）* 一般债权受偿比例 其中，一般债权受偿比例 =（有效资产-资产项优先扣除项目）/（有效负债-负债 项优先扣除项目） =（资产总额评估值-应付职工薪酬评估值-应交税费评估值）/（负债总额评估值- 应付职工薪酬评估值-应交税费评估值） 故一般受偿比率=（15,587,231.26-0- 10,987.63）/（ 23,143,218.07-0- 10,987.63）=67% 故芜湖金辉应收账款的评估值= 969,656.43*67%= 649,669.81元。 除此之外，其他函证回函均无误，评估人员按上述方法预计一定比例的评估风险 损失。 应收账款账面值75,503,203.02元，评估值为75,183,216.40元，其中预计评估风险 损失为25,281,036.91元，对于坏账准备评估为零。 4.预付款项 预付款项是指金辉高科公司根据合同规定预付给单位的款项。 金辉高科公司预付款项共30笔，为预付的原材料款和设备的费用等，账龄多为1 年以内。截止至评估基准日，金辉高科公司预付账款账面值为870,845.60元，企业提 取坏账准备金0.00元，预付账款净额为870,845.60元。 评估人员查阅了预付账款的有关合同、凭证和账簿，对各款项的预付时间、预付 原因等内容进行了具体地分析，并向财务负责人了解对方信誉情况和期后合同执行情 况。通过分析，纳入评估范围的预付账款账面值真实、合理，欠款单位信誉良好，预 计各预付款项均能收回相应资产或权益。因此，对于因为对方未开发票而长期挂账的 预付款评估为零，对于坏账准备评估为零，其余则以核实后账面值作为评估值。 对于因为未拿到发票而未冲销的费用，评估为零。 经核实，预付款项评估值为870,605.60元。 5.其他应收款 其他应收款指企业除应收票据、应收账款、预付款项等以外的其他各种应收、暂 付款项，主要为备用金、保证金以及子公司的开办费等。金辉高科公司截止至评估基 准日其他应收款账面值为20,528,541.19元，企业计提坏帐准备565,369.36元，其他应 收款净额为19,963,171.83元。 评估人员对其他应收款中金额较大的款项发出了询证函，对未函证或函证未回复 的款项，评估人员执行了替代审验程序，通过核查账簿、原始凭证，分析了解债权的 经济业务内容与相关材料的勾稽情况和合理性，判断会计记录的准确性、账面债权金 额的存在性、真实性；通过分析了解债权催收、债权账龄和债务人的相关情况，查对 评估基准日后应收款的已收回情况，判断账面债权的可回收性。 对于有足够证据确定坏账损失的，评估值按零确定。对于其他无法准确判断坏账 损失的，我们参照会计计提坏账准备的方式，以账龄为基础，根据企业历史上处理坏 账损失的经验和计提坏账准备的会计政策，估计出可能收不回的款项，计提评估风险 损失。其中，账龄在1年以内的计提比例为5%，账龄在1-2年的计提比例为10%，账 龄在2-3年的计提比例为30%，账龄在3-4年的计提比例为50%，账龄在4-5年的计 提比例为80%，账龄在5年以上的计提比例为100%，对于和关联方的往来，不计提 评估风险损失。 对于资不抵债的子公司的债权，本次评估根据《金融不良资产评估指导意见》（第 三十八条）中假设清算法对该笔债权进行评估，同时计提递延所得税资产，具体公式 如下： 子公司债权评估值=子公司债权账面值-（子公司债权账面值-子公司债务账面值- 应扣减项目）* 一般债权受偿比例 其中，一般债权受偿比例 =（有效资产-资产项优先扣除项目）/（有效负债-负债 项优先扣除项目） =（资产总额评估值-应付职工薪酬评估值-应交税费评估值）/（负债总额评估值- 应付职工薪酬评估值-应交税费评估值） 故一般受偿比率=（15,587,231.26-0- 10,987.63）/（ 23,143,218.07-0- 10,987.63）=67% 故芜湖金辉其他应收账款的评估值=（芜湖其他应收款账面值-芜湖其他应付款账 面值-已认缴但尚未实缴出资）*一般受偿比率+已认缴但尚未实缴出资 =（19,421,154.07- 2,687,940.50-8,000,000）*67%+8,000,000 = 13,851,253.09元 除此之外，其他函证回函均无误，评估人员按上述方法预计一定比例的评估风险 损失。 其他应收款账面值19,963,171.83元，评估值为14,393,270.85元，其中预计评估风 险损失为565,369.36元，对于坏账准备评估为零。 6.存货 是指为金辉高科公司日常活动中持有的原材料、在产品和库存商品，评估基准日 账面原值为20,968,923.20元，计提的存货跌价准备为3,021,752.00元，存货净额为 17,947,171.20元。 6.1原材料 原材料账面值为9,345,843.28元，企业计提跌价准备0.00元，主要是ＰＯ料、 稀释剂、溶剂、包装材料以及各类辅料等。 其中，部分金额为零的原材料，经核实，一部分为赠品，一部分为待售出的废膜。 对于赠品，以市场价值确定评估值。 对于待销售的废膜，视同产成品进行评估，由于废膜的销售价格远低于成本价， 不产生所税费及利润，且不需要产生销售费用，故以售价扣除税金附加率确定评估值。 则废膜评估单价=废膜不含税售价*（1-税金及附加率） =0.3*（1- 3.96%） =0.296元/平方米 除此之外，其他原材料购入时间较短，市场价格变化不大，故以核实无误的账面 值确定评估值。 原材料评估值9,906,384.43元。 6.2在产品 在产品账面值为2,104,849.79元，主要为尚未完工的离子交换膜半成品。 评估人员实地观察了生产现场的在产品数量、状态。通过获取收发存报表、了解 被评估单位料、工、费的核算方法和各月在产品价值变化情况，按财务会计制度核实， 未发现不符情况。在产品账面余额包括已投入的材料及应分摊的人工、制造费用。经 核实其料、工、费核算方法基本合理，可能的利润存在很大的不确定性，不予考虑， 故以核实后的账面余额为评估值。 在产品账面值为2,104,849.79元，评估值为2,104,849.79元。 6.3库存商品 库存商品账面值为9,518,230.13元，企业计提跌价准备3,021,752.00元，库存 商品账面净值为6,496,478.13元。主要为离子交换膜、增强型锂离子电池隔膜、高强 度动力锂离子电池隔膜、陶瓷涂层锂离子电池隔膜以及外购外购基膜等。 其评估值计算公式为： 库存商品评估值=该产品不含税销售单价×[1-销售费用/销售收入-销售税金及附 加/销售收入-所得税额/销售收入－销售总利润率×（1－所得税税率）×净利润折减 率]×该产品库存数量 a.不含税销售价格（或销售价格）按照评估基准日前后的市场价格确定； b.由于产成品未来的销售存在一定的市场风险，具有一定的不确定性，根据基准 日调查情况及基准日后实现销售的情况确定其风险。其中净利润折减率对于畅销产品 为0，一般销售产品为50%，勉强可销售的产品为70%。 对于滞销的产成品以其可变现额确认评估值。 对于计提跌价准备的废膜，按售价扣除税金附加率确定评估值。具体评估过程详 见原材料评估案例。 库存商品评估案例： 以增强型锂离子电池隔膜为例，不含税售价3.69元/个，数量为1,852,071.30 个，根据会计师事务所审计后的损益表（2015年度、2016年度和2017年1月至2017 年6月），其数据如下： 计算公式 主营业务收入 销售费用 销售税金及附加 利润总额 企业所得税率 2015年度 187,753,160.76 5,611,377.26 2,477,304.64 24,541,273.81 15% 2016年度 284,973,493.12 5,458,781.87 4,215,393.77 76,530,046.93 15% 2017年1月 至2017年6月 137,850,973.16 2,884,397.91 2,289,214.97 - 54,221,646.93 15% 根据以上数据计算各项费率： 销售费（%） 税费（%） 所得税（%） 净利润扣除率 （%） 净利润扣除程度 2.33 1.49 3.96 22.46 50% 净利润折减率考虑企业为一般销售，根据综合考虑销售折扣率、坏账损失率、追 加的销售费用率等各种因素确定为50%。 塑料玩具评估单价=该产品不含税销售单价×[1-销售费用/销售收入-销售税金及 附加率/销售收入-所得税额/销售收入－销售总利润率×（1－所得税税率）×净利润 折减率] =3.69×[1-2.33%-1.49%-3.96%-22.46%] =2.99 (元)（已取整） 增强型锂离子电池隔膜评估值=评估单价×该产品库存数量 =2.99×1,846,278.07 = 5,517,659.25（元） 经评估，库存商品评估值为18,502,158.49元，评估增值12,005,680.36元，增 值率为184.80 %。对于存货跌价准备，由于计提了跌价准备的废膜已经按可变现现值 计算，故评估为零。 库存商品评估值为18,502,158.49元。 7.其他流动资产 企业其他流动资产主要是购买中国工商银行非保本浮动收益型的“日升月恒收益 递增型法人人民币理财产品”，账面金额为100,000.00元。 评估人员查阅了有关账簿、原始凭证、该理财产品的购买合同以及其他相关资料， 对其发生时间、业务内容等进行分析，以核实无误后的账面价值确认评估值。 其他流动资产评估值为100,000.00元。 （三）评估结果 流动资产评估结果 金额单位：人民币元 序号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 1 货币资金 65,725,929.75 65,725,929.75 - - 2 应收票据 60,403,422.84 60,403,422.84 - - 3 应收账款 75,503,203.02 75,183,216.40 -319,986.62 -0.42 4 预付账款 870,845.60 870,605.60 -240.00 -0.03 5 其它应收款 19,963,171.83 14,393,270.85 -5,569,900.98 -27.90 6 存货 17,947,171.20 30,513,392.71 12,566,221.51 70.02 7 其他流动资产 100,000.00 100,000.00 - - 流动资产合计 240,513,744.24 247,189,838.15 6,676,093.91 2.78 二、房屋建筑物资产评估技术说明 （一）评估范围 纳入本次评估范围的建构筑物类资产位于佛山市三水区西南街道丰业路5号佛山 市金辉高科光电材料有限公司厂区内的生产及配套设施，包括建筑物、构筑物，根据 其评估申报明细表，该类资产于评估基准日之具体类型和账面值如下表所示： 金额单位：人民币元 科目名称 账面价值 原 值 净 值 房屋建筑物合计 68,416,535.64 61,652,438.48 固定资产－房屋建筑物 68,416,535.64 61,652,438.48 （二）产权状况 1、申报评估的房屋建筑物共计8项，均位于佛山市三水区西南街道丰业路5号佛 山市金辉高科光电材料有限公司厂区内。此次申报评估的房屋建筑物类资产具体情况 如下： ①佛山市三水区西南街道丰业路5号3座（车间）（《固定资产--房屋建筑物评 估明细表》序号1）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015006号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号3座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/车间，面积为共用宗地面 积30207.70平方米/房屋建筑面积6374.81平方米，使用期限为国有建设用地使用权， 2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢、钢筋混凝土结构，房屋 总层数为3层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇为一幢 3层钢、钢筋混凝土结构工业厂房，评估对象为整栋，现自用作车间及仓库，其中层 高约3-8米，外墙为马赛克，室内装修情况较好：地面铺地砖、地坪漆，墙面刷乳胶 漆，天花为铝扣板吊顶或乳胶漆，水电、消防、门窗等设施设备齐全，整体维护状况 较好。 ②佛山市三水区西南街道丰业路5号4座（丙类仓库及车间）（《固定资产--房 屋建筑物评估明细表》序号2）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015008号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号4座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/丙类仓库及车间，面积为 共用宗地面积30207.70平方米/房屋建筑面积10692.32平方米，使用期限为国有建设 用地使用权，2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结 构，房屋总层数为6层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼 宇为一幢6层钢筋混凝土结构工业厂房，评估对象为整栋，现自用作车间及仓库，首 层自用办公用房，层高约3-5米，外墙为马赛克，室内装修情况较好：地面铺地砖、 地坪漆，墙面刷乳胶漆，天花为铝扣板吊顶或乳胶漆，水电、消防、门窗等设施设备 齐全，内设大货梯一台，整体维护状况较好。 ③佛山市三水区西南街道丰业路5号1座（门岗）（《固定资产--房屋建筑物评 估明细表》序号3）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015004号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号1座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/门岗，面积为共用宗地面 积30207.70平方米/房屋建筑面积14.01平方米，使用期限为国有建设用地使用权， 2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结构，房屋总层 数为1层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇为一幢1层 钢筋混凝土结构门岗，评估对象为整栋，现自用作门卫，层高约3米，外墙为马赛克， 室内装修情况较好：地面铺地砖，墙面刷乳胶漆，天花为乳胶漆，水电、消防、门窗 等设施设备齐全，整体维护状况较好。 ④佛山市三水区西南街道丰业路5号2座、6座（泵房）（《固定资产--房屋建 筑物评估明细表》序号4）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015005、0015011 号）复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛 山市三水区西南街道丰业路5号2座、6座，共有情况为单独所有，权利类型为国有 建设用地使用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/泵房，面积为 共用宗地面积30207.70平方米/房屋建筑面积12.00、13.20平方米，使用期限为国有 建设用地使用权，2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝 土结构，房屋总层数为1层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所 在楼宇均为一幢1层钢筋混凝土结构泵房，评估对象为整栋，现自用作泵房、泵棚， 层高约3米，外墙为条形瓷砖，水电、消防、门窗等设施设备齐全，整体维护状况较 好。 ⑤佛山市三水区西南街道丰业路5号5座（设备用房）（《固定资产--房屋建筑 物评估明细表》序号5）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015010号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号5座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/设备用房，面积为共用宗 地面积30207.70平方米/房屋建筑面积630.00平方米，使用期限为国有建设用地使用 权，2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结构，房屋 总层数为1层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇为一幢 1层钢筋混凝土结构设备用房，评估对象为整栋，现自用作设备用房，层高约10米， 外墙为马赛克，室内装修情况较好：地面为水泥面，墙面及天花均刷乳胶漆，水电、 消防、门窗等设施设备齐全，整体维护状况较好。 ⑥佛山市三水区西南街道丰业路5号7座（电房、消防泵房）（《固定资产--房 屋建筑物评估明细表》序号6）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015013号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号7座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/设备用房，面积为共用宗 地面积30207.70平方米/房屋建筑面积372.00平方米，使用期限为国有建设用地使用 权，2006年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结构，房屋 总层数为1层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇分别为 1层钢筋混凝土结构电房、消防泵房，评估对象为整栋，现自用作电房、消防泵房， 层高约4米，外墙为马赛克，室内装修情况较好：地面为水泥面，墙面及天花均刷乳 胶漆，水电、消防等设施设备齐全，整体维护状况较好。 ⑦佛山市三水区西南街道丰业路5号8座（饭堂）（《固定资产--房屋建筑物评 估明细表》序号7）： 根据委托方提供的《不动产权证书》（粤（2016）佛三不动产权第0015014号） 复印件记载：房屋所有权人为佛山市金辉高科光电材料有限公司，房屋坐落为佛山市 三水区西南街道丰业路5号8座，共有情况为单独所有，权利类型为国有建设用地使 用权/房屋所有权，权利性质为出让/其他，用途为工业用地/饭堂，面积为共用宗地面 积30207.70平方米/房屋建筑面积360平方米，使用期限为国有建设用地使用权，2006 年12月31日起，2056年12月30日止，房屋结构为钢筋混凝土结构，房屋总层数为 2层，房屋所有权取得方式为自建。至勘查之日，评估对象所在楼宇为一幢2层钢筋（未完）  |