[公告]中化国际:中化兴中石油转运（舟山）有限公司2016年审计报告
中化兴中石油转运（舟山〉有限公司 审计报告 天职业字［ 20 17 ]2373号 目录 审计报告 1 2016年度财务报表 3 20 1 6年度财务报表附注 10 ....... 审计报告 . . ........................ 天职业字［20 1 7] 2373号 . 中化兴中石油转运（舟山〉有限公司： 我们审计了后附的中化兴中石油转运（舟山）有限公司（以下简称“贵公司”〉财务报表， 包括 20 1 6年 1 2月 3 1日的资产负债表， 20 1 6年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表 以及财务报表附注。 －、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： (1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2016年 12月 3 1日的财务状况以及 20 16年度的经营成果和现金流量。 .............. ［此页无iE文］ 中国注册会计师： 中罔注册会计师： 中国注册会计师： . 2 . P喃喃.＇哩’－r ~ ·--. ”可、’电F吨，『E ” ’’ ’飞 可胃 咚~ k门 附注编1; 行次 Jtll相］余额 ”］Ji余额 流动资产z ' . Qγ顶 J忌、， 七、（ -) :10, :IOI, 201. 67 I 0:1, :129. 575. 9-1 货币要，$. /,,0- 、 "' 」＂＂＂＇ , 2 t.t古n备何在、'l.,-:,,, 3 4 t.1斥Ill资盗、 ι.＂＂O 2 "-'""'” η 以公允价侦i i .使民真芸喝ii入吨'd~H;i酶的金磁资产 6 衍’I：金融资产 7 应收~描 应收账款 8 26. 754.440.30 7,953,086. 7 1 七、（二｝ f面付款项 9 l(i, ~39, 9 14. 55 17. 2-54, 916. 83 匕、（」） A应收保货 A应收分保账；主 II 12 A应收分保准备金 708, 009. 03 829. 6 10. 37 七、（VQ) 应收股利 应收利息 13 七、｛五〉 其他应收·＂＇ 14 15 66:1.228.2日 264,978.07 七、（／；.） A买入返 1骂金融!Ji产 16 I, 645, 729. 8!1 17 3，日56 . 755.。l 匕．（匕） 其中原材料 1/-货 18 3. 83日， 412.29 1. 626,917. 17 七、（七｝ J草1l-商品（产成品） 19 划分为持有tH写的资产 一年内jij刷的非流动破产 21 .111. 192, 821. 03 124, 08 1. 279. 87 其他流动资产 22 匕、（JU 流动资产合计 555, 237,576.31 2:1 si2, 938. oo 1. 21 非流动资产z 2<1 25 A发放贷款及垫；在 26 ”f供1111号金融资产 27 待有~到陶l投资 28 ~WJ应收款 七、 (jL} 役锁住房地产 29 26,386.022. 76 27,108, 938.04 11:.WJ股权投资 3. 443,690.52 七、（ f· ) 阀)E!Ji产原价 :i, no, 122. 1s 1, no, 826. :110. 86 I, 6￡i8, 765, 3 15. 03 31 七、｛｜”） 减：累计折Il l 匕. ( 1--) l司定资产J争执 32 I, 061i, 825. 377. 72 986,950,983.88 655, 000, 93:3. 11 681. 814, 3:11. 15 匕、（｜·〉 喊：问定资产诚的准备 33 34 l胡定链，咂J争额 681,814,331. Iii 匕. ( 1－一〉 伍建［f'i! 35 6!i5, 000. 933. 14 36 63,967. 725.20 63. 022. 925. 18 七、〈｜．｝ n宝物资 37 2, 841, 015. 91 3.223.547.23 七、＜ I·_.::.> 倒定资产泊J1I! 38 :19 生产候’仨物资产 汹气资产 无形资产 41 149, 885, 464. 11 lii3.558,355. 02 匕、｛卡凶〕 开发支出 12 t岛誉 13 44 7, 0:16, 712. 66 日， 661,857.90 七、（｜－五｝ ~延所创税!1f产 ~蚓f斗 J牵费用 15 ，七、（ f·i\J :it巾：特准fit备物咙 267, 1 I日， 720. 13 2 19, 9 18, 720. 13 Jt他非流动资产 16 17 非流动资产合计 48 I, 175, 766. 7'16. 09 I, 161 ,055,365. 17 19 51 52 53 51 fi5 56 57 fi8 59 61 62 63 61 6ii 66 67 68 69 71 I, 69日， 701, 747. 30 I, 716, 292. 94 1. 51 资产总计 72 法定代.＆入： m炳文l:'tl＇会i「 l；作负Pi入： Ii±址 会ii机构负贞入：页i量 3 川，... -”『”E咽 . －咽，，－,, ,.-, , ．．·哩’咱飞回霄”甲『··一’， 、唱知他』” LL J 行次 ”IA<余额 WI切余额附tL编号 流动负债g , 、·, 73 短期倍；在＇－＂＂＇、正二。，。 l""_A 74 ~ 1r.1巾央银行倍；工、～ 75 ~I吸收存款及I·~业1r-放 76 ~j斥入该~ 77 以公允！什侦讨债 l::t Jt 1l::动计入’气则~；） Mi的金融负债 78 衍生念敏负债 79 应Hl':!l辑 80 应付账款 81 16. 72!1,513.24 24,539.695.45 七. ( 1--L) f到收款项 82 252,000.00 2,385,039. 15 匕、（ ,. )\) ~':ttlJLuJ购合融资产汰 83 ~l当付手续费及阅命 81 应H职1：薪酬 85 :m.ss1. so I, 382, 739. 35 匕、（｜·九｝ 筑中： l!iiH I：资 86 七、〈｜·九〉 应付福利货 87 七、〈｜－九〉 #J毛巾： llR、主奖励及福利税金 88 应交税嘿前 9 l，。75, 977. 57 -,:;, 41:1. 121. 92 七、（气， . ) 陈小：应交税金 90 I, 075. 977. 57 -5, 136. 113. 47 七、（二I ·> 应付利息 91 应H股利 92 :!2.613.635.67 匕、（气卡－｝ 其他应付款 !13 :15, 741. 8:12. 69 25,8:12.865.55 七、（ τ卜 τ） A应付分保账；在 94 A保险介 I·~准备金 95 A代理买卖证券款 96 A代理承il'I证券款 97 划分ht.HHH育的负债 98 ·ii'内如iJJlll的非流动负债 99 .It他流动负债 100 流动负债合计 IO I fi4 , 121, 225. 30 81, 360. 853. 2ii 非流动负债z 102 Lal借款 103 应付自世券 101 氏期应付款 105 7ii6, 11 0. 43 7fi6, 11 0. 13 匕、〈 τ｜·」〉 民则应Hiil\ l：薪酬 106 4115, 518. 52 483,396.43 七. <-: t-m 专项应付款 107 135, 913, 0'17. 63 124, 468. 549. 2丑匕、（工｜’五〉 ffi计负1世 108 la\延收益 10!1 I, 891, 900.。。七、（ ’τ h飞｝ 淫，延所创税负债 11 0 其他非流动负债 111 Jt巾：非非l'ffi储备程金 112 非流动负债合计 11 3 I :l!l 0:19, 606. 58 125, 708, 056. 11 负债合计 11 4 193. 160,83 1. 81l 207 ,06冉. 909. 36 所有者权益〈或股东权益） : 11 5 实收§蓝本 C vlt股本〉 11 6 277, lll2. 601. 82 277, 182. 601. 82 七、仁二 I ·七｝ 网4手资本 11 7 191,002,388. 77 191, 002,388. 77 匕、 c－：卜（：；） :It小．网向法入资本 11 8 194, 002, 388. 77 194,002,388. 77 七、（ τ卡匕｝ 集体镜本 11 9 13. 731, 185. 10 13, 73 1. 185. 10 七、（二卜七｝ 民 5'!1￡本 120 兴中．个人资本 121 外商资本 122 69, 449,027.95 69, 4.19, 027. 95 七、（－十匕｝ 雾减： L'.归汪投资 123 实收费本（绒服本）净额 124 277, IR2. 601. 82 277, 182. 601. 82 七、〈 τ｜～匕｝ ,M;他仅益 E具 125 其中＝优先股 126 水续f世 127 资本公积 128 57. 2 16, 380. 10 ii7, 103, 82ii. :13 七、〈二 1-J\.) 减： l草rr股 129 兵，他综合收 Mt 130 :It小：外币-Ill友折 f1-X!倾 131 专项储备 132 15. 923. 14 881.2日6. 76 L、（ -: ，.儿） ［／，＇（余公事1 133 252. 026, R 19. 2 1 2:13 %3 678. 70 t、（三｜ ·｝ J电中：法定公积金 I:14 任意公积金 135 : f，~备奇在金 136 126,01:1, 124.62 I 16, 976, 839. 35 七、｛」｜今 2企业发展等金 137 126, Ol:J. 42 1. 62 I 16. 976. 839. 35 七、｛」 f-) 写和1Ji创归还投资 138 6·假风险准备 139 未分配和1）；伺 140 9 1日， l 02. 160. 82 910.099.6玉9.司 l忆、（」 I ·> 归属于母公司所句名－仪 tlii~il· 141 ＊少敏月量东仪 fu' 1'12 所有者权益〈或股东权益〉合计 113 I, Mlfi. 5 13. 9 15. 42 l，自09. 221, 032. 15 负债和所有者权益（或股东权益｝总计 111 I, 698, 701 . 717. :lO I, 71 Ii. i92. !l 11. 51 法定代表人：烧锅文 I:'tr会 i i I：作负 ili人： Vii挂会 ii机构负 a人： -;qj挂 4 利润表 2016~/j( 金自量啦位：元 会叫肌肉~~矗λz il.t! ：·‘＂：~19i _tn:-J' n次本期金额卡蚓Hii r:u注自由号 一、营业总收入川、一／~.. ,, 477, 471, 0-01.创 497, 699. 885. 21 占4中： ff业收入 v _,.,o'>':,;” 2 477. 47 1, 001. 68 497. 699, 885. 21 匕｛二十二J A利息收入飞运~置4’F 3 A己赚保费 4 D. F绞节哥拉佣金收入 :, 二、营业总成本 6 261, 138,298.07 250.330,925.20 其中．何收成本 7 2 16, 40:1, KK5. 35 209. 349. 60I. 33 匕、（牛二 f－二｝ A和l忠来Ill自 D.H宜货必佣金.x111 9 D.ill保金 10 D.I曲创立1111）徽 II A促 m..：险合网准备金1手额 12 D.~啦红中j生；IH 13 A分保贷Ill 14 槐~＆附加 l司 7,532,637.21 4. 3K9, 048. 32 铺1鸟货Ill 16 “. 604. 015. 95 7. 237, 430. 75 I:;. （二 f·二｝ 管理费Ill 17 31, 092, 252. 0:1 32, 22·1. 846. 25 I:;. （三，.四｝ 其中．研究＇J)f？，（费 18 财务费JI! 19 -2. 494, 492. 17 -2, 870, 001. 45 匕、｛三 f－丘｝ 其中： 1户j息文：11 20 利息收入 21 I, :1117, 1173. 82 2, 262. 568. 30 匕（三卡fi. ) j[_兑J争例失｛净收~以～” 9填列｝ 22 -1,226, 7:11.46 -965, 1137. 17 匕、（三，.丘｝ 资产~mm头 23 其他 24 lnJ：公允价的变动收~ CI且失以 “J号填列） 25 t量资收'1 Cl且失以～”号项列｝ 26 25, 364, 465. 40 3 1, 455. 075. HI 匕、｛干二｜‘i'i) 共中z品JllX.岱企业和台i1企业的技~收~ 27 2, 235. 255. 51 :1. 745, 250. 95 L、｛二1-t'O D.il兑收益 mi夫以～” l}Jjt列｝ 28 三、营业利润〈亏徊以“－’号填列〉 29 24 1, 697. 169. 01 2711, 82.J, 035. :!O 加2仅＂＂外收入 :10 1,261.182.07 591. 820.110 匕．｛」｜匕｝ 』4中： II 流动资产处置和j得 :11 匕．（－二，. I::> E货币价资产交换利得 J2 政府补助 J3 i曲务唱组羊。在2 :14 “: jf ojjf外文Ill :15 454. 375. 90 I, 562, 899. 57 匕．〈」卜 具中： II流动资产处贾损失 :16 249. 375. 90 I. 357. 1199. 57 L、｛二｜才U｜｝货币tt~产交挟损失 37 1由务咂组m失 :1s 四、利润总额〈亏损总额以“一’号填列〉 39 242. 503, 975. 18 277, H52, 9玉6. 4;1 减2所得税\l'l川 40 61, 772, 269.111 72. 925, 455. 0:1 L、｛二l ·h> 五、净利润｛净亏锁以“一”号填列〉 41 180, 73 1. 705. 37 204, 927, 501. 40 归Wfl夺公司所有占·（f.J1'利润 42 ＊少数股4、m~ 4;1 六、其他综合位益的税后净额 44 （－）以后4、f~哦分关ill似益的其他综合收益 45 儿中：I. ilt.J西计AttllE受~讨划净~lf曲！＇x净资产的金°iJJ 46 2. u益il下在被役资单位不能咂分类i革J;l益的其他综合收益中喀布n 47 ｛二｝以后将4分J!iill！画~IYJ其他综合收益 4H 其中：I.仅w.n.下在被投资银位以后将现分炎逃销自童的其他惊合收位中率1 49 2.可!Jlllt t咋金’量资产公允价值变动纠益 50 J. !Hi~JiJJUJ役资被分~J，可供lllt等~触资产品at 51 4.~~i卓越fJ期Ii!&t的ii锐部分 52 5.外币Jll及』IHP~额 53 七、综合收羹总额 54 180, 7:11. 705. 37 ~04. 927, 501. 40 归属于f市公”j所有冉的综合收位总额 55 拿归刷子少数股东的综合收益总额 56 八、每股收益 57 报4'1i股收篇 58 I串仔”股收“ 59 f1.li!ft挝人g W纳立 1:it企＂ Li非但曲λs曲边 。 ’’ 现金流量表 ’二一，－~ . ._,.r『－－·－…’时’…二 ----.一～ 唱－”沪、 n ？于 IX ,j.:JUJ合童自 L则念Sil附注编可 一、经营活动产生的现金流量g主二，， 悄p，商品、提供劳务4白。的现金2 486, 797, 322. 4玉 .;:1；；，甘06,5ii7.Y7 A在 r.ft』）：fllf,付＇＂＇ (r放款项沟增加倾 ~ A向中央银行俗款净增加额 4 A向:It他金融机构拆入~金净增加Si :, A收到IJI级保险~lnl保rm1堪的现金 6 A收到lm保险业务观念沟额 7 A保f’ tl念及技冒i~净增加额 ll 9 6.处且以公允价值计i孟fl.J~变动if·入飞j剧t民主盘的~/;j虫资产l'JIJft加~ 6.~lcJU.f1J .Q.、手续费及佣金的现金 10 A拆入资金l'JI Jtt加额 11 CJ.fuJ购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 11, 129, 113. 34 4, 171，以)6. 79 经营活动现金流入小计 收到J~他与经A活动行~的现金 14 497,Y26,435. 79 ii40, 077, 564. 76 15 28,500,4Y3.Y4购3；商品、接收劳务Ji.付的现金 30, 301, 381. 18 16 17 A’得户贷］）：及~~11>增加额 111MrifJ.中央银行和l.H~.tX项1争精细. A立付j最保险-frJciJM付款项的现金 19 A义付利息、手续费＆佣金的现金 :w 6.J(f才保根红利的现金 21 7:l, I 74, 679. 86 CiO, 172, 460. 22 支付给16lT.以及为以T.：支付的现金 22 义付的各项税费 23 95,419,809.98 109,070,820.5司 义！才Jt他与经A活动有犬的现金 24 72, 451, 643. 2:1 H2, :124, ti I ii. 6ti 经营活动现金流出小计 269,546,627.012玉 28l，自ti9, 277. 61 经营活动产生的现金流量净额221!, 379, 11011. 71l 忆、｛内十一〉 二、投资活动产生的现金流量z 26 2ii日， 208, 287. Iii 27 收iul！量资收到的观念 28 463,081.279.87 :lii5, O<附．侃”. 00 取得t量资收益收到的现金27, 403, 694. :1y '.IJ,696, 192.572!1 3()处｝！倒也资产、 x形~卢布1其他K:期资产所收间的观念净盲目 1, 440. 00 31处篮子公司及lt他A~Y.单位收M的现金11>额 收到Jt他与技贸活动有杀的现金 26, 351, 410. 78 29, 268, iil0.118 32 投资活动现金流入小计 33 516,837,82ii.04 4日，例i4, 703. 45 购ll!问过资产.k形资产和m血i去那im产所支付的观念70,857, IH0.36 75, 79ii，银』7. ii9 投资义付的现金 34 :i.:; 521，司阴）， 0仪）. 00 ;;:1s. 9 JN, 120. 1:i CJ.m抖I贷款印刷加部i 36 以份子公司及lt他’此业单位支付的现金（'.j'i额 37 支付lt他与技l1ii南动有关的混合 3H 10，自10,11119.97 JR,444,3011.88 39 602,968,070.33 (i:t:I, lii9, 026. 60投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 40 -86, 130, 245. 29 217, l!N, 323. lil 41 三、筹资活动产生的现金流量＝ 吸收投资收到的现金 42 lt中3予公司吸收少量k股东投资收到的观念 43 以得｛吕.：所收到的现金 44 A发行债券收到的观念 45 46 收到Jtf1血与筹资活动行J.::.的现金 筹资活动现金流入小计 47 偿还债务所λ付的观念 48 分配l段利、利润成偿付利息所Jd苦的观念 216,299,669.22 152,454, 736.69 49 Jt中：予公司文付纷少数股东的股利、利润 50 20ii, 000.创1 20ii, 000.以｝ 筹资活动现金流出小计 义付J~f也与1}资活动fj）＇.；的现金 51 :12 216,il04,66!1.22 I 52, 6ii!I, nG. 69 53 ’ 216,504, 669.22 -I il2, 6:l!l, 736. 6\l 筹资活动产生的现金流量冲额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 l, 226, 731. 46 !ltiii, 837. 17 -73,028,374.27 l IU, 679，臼：15. 52 五、现金及现金等价物净增加额 L、 '"' lO:l, 32!1, 575. 94 214, !)()!I, iii l. 46 匕、 (!IQ卜一｝ 六、期末现金及现金等价物余额 加．则如J观念及现金等价吻余额 币6 57 30, 301, 201. 67 10:1, :12!1, 57ii.甘4 匕、 6 ………………………. …·· Cl 所有者权益变动表 ，，咽，一一，－.’卢·电．．霄’－， 1毕悟 1i以； 4; Jiii ~、r. 领 实收资本 ｛球。lt-4民｝ 其他t>Untl：共负本公;fj(减：$Milt其他综合收且在专项储备也余公积 6-11'.t风险目 L备术分配利润 J1;他 f听tr,..仪ii!介ii· , 管－”..../t'I ,h、 2 3 4 5 6 7 自 9 10 II 一、上年年为E余额。工J l77, 182, 601.1!2 57, I 0:1. 1!25. :l3 1!111, 26日. 76 2:1:1. 95:1. 678. 70 9 10, 099, li59.币4 I. !i09, 224. 032. I司 加： ~ii·硝百引!r"!l! . 2 的朋l~HA!l!1E Jtf也 二、本年年初余额。 277. IH2. 60 1. H2 57. I 0:1. 1125. 3:1 自冉I , 266. 7日 2:13. 95:1. 67创70 9 IO. O\lll, 659. 54 l，烈地. 224, 032. 15 三、本年增减变动金额（减少以“J号填列｝ 6 112, 555.。7 -868, :14~. 62 IR. 073, 170. 51 -20, 997. 498. 72 -3. 61!0, 116. 73 f一） t:i：合收位总领 7 IHO, 7:11, 705. :11 IHO, 7:11. 705. 37 t二）所行？H！入何减少t在本 ll 112. 555. 07 112. 5.'i5. 07 1. lli(jX"J~入的作汹月2 9 2.m也仪Mt Clll品{j／＇；·拽入资本 10 :1.股份.k:Hli入所(j /'i.仅益的金额 II I.其他 12 112. 555. 07 112. 555. 07 <.:::0）专项储备提lll和使用 13 -116冉，：M3.62 -868, :11:1. 62 1. iHI~专项储备 11 4, IH!l, 199. 44 4. II!” . 499. 11 2.他m it1百储备 15 -5, 056, ll 13. 06 ’ 5, 056,”1:1. Oti t问）利润分配 Iii IH, 073, 170. 54 -ZOI. 729. 204. 09 -I树3, 6.ili, 0.1:1. 55 1.11.l驭鲍余公布！ 17 1日. 073. 170. 54 -lf!,07:!, 170.54 其中＇ ~.l;ltr公事！金 18 任意公积金 19 贺储备l主金 20 9, 0:16, 585. 27 -9, 036. 5115. 27 ~11~仲发11!1~念 21 !I, O:ln, iiX5. 27 -9.0:16. ii” 5. 27 得利和l归总投贷 22 2.11.!llX-lll风险准备 23 3. ~1所fi /'i. （或股东） lf.J分自己 24 -lll3, 656. 033. 55 -I H3, 656, 0:1:1. 55 4其他 25 t瓦〉所1i再仅~内部然转 1』 l资4公.fH转刷碗本＜~l1n24:> 27 2. /:a余公-0！转Jfllli.4正（p~ij't-4>:) 2H 3.l.\l.余公＃！你种亏损 29 I.结fr啄却i l Q:设>i：受~ii JO!Ji手负fd!DXt'JI资产所产’t阳：111:呐 30 5、 Jtf也 31 四、本年年来余额 32 277, 182, 601. 82 ii7, 21白，： IK0.40 15, 923. 14 252. 026. ” 49. 21 91!1. 102, 160. 82 I, !i05. 54:1, 915. 42 i.l;>i'.fl'.炭入l h哥炳文 1:'1'!'会if·r作负iii人z Jfii挂会rl机构负iii人＇ j走进 7 ……………………….c …·· 所有者权益变动表（续〉 R”’ F 咽. --., F一 用l由，、. 额 功多 ‘..呀，，、 ，、L,_ 一、上年年来余额 这：／ ’？民‘， ’”。兰扩 If次 31;收审rt-4> 12 277, IH2, 601. H2 Jt他以益E具 1:1 资本公.fJ! 14 56, H9:1, 73l. 01 减’库｛i·股 Iii 只f也综合收益 16 专~i储备 17 999. :112. 97 盈余公串l Ill 21~.160, 928. 56 6一般风险l(I；备 19 斗三分配4句）ifll 20 90H, 119, 61 1. 97 1们也 21 f听{j r.·~）（~合计 22 I, 156, 656, 219. 36 加：公M先t在变丑： 2 前JOJ&!lltll!Jr Jt!1也 1 二、本年年初余额 ,, 277. 182, 601. H2 56, 893. 731. 01 999. 312. 97 213, 160, 928. 56 901!, 119, 611. 97 I. 456, 656. 21且：16 三、本年划破变动金额（减少以“J号填列） 6 210, 094. 29 -115, 076. 21 2口， 492, 750. 14 31,980,011.57 52. 567, 782. 79 （－）综合收Jld.（；）.额 7 201, 927, 501. 10 204 . 927. 501. 10 ｛二｝所1i吕投入扣减少资本 ” Wl,O!M.29 210, 091. 29 l所(jJl·投入的fr油n~ 9 2.挠地仪t.:t l民扮｛（ I: I!!入境本 10 :1.股份支付ir入l青｛（ Jl·仪疏的金银 II 1，其他 12 210. 091. 29 210. 091. 29 （二王〉专项储备t:~l!Z手口使用 13 -115, 076. 2 1 -115, 076. 21 1. iHJJ-!tr9!储备 1,1 3, 959, 529. 72 :1. 959, 529. n 2.l'.l!lll苛刻l他备 15 ’ 4, 074, 605. 9:1 -4, 074, 605. 93 (pq）刷il.J分配 16 W.192, 7玉0. 1,1 -172, 9 17, 186. H:I -152. 451, 7:l6. 69 I.挝JUI.a余公布l 17 20. 192. 7.'iO. I 1 -20, 192. 750. I I Jt.J’：法也公权合 IH 伍建公积金 19 组nt~昏拾金 20 I 0, 24fi, ;17ι07 -10. 2 16, 375. 07 a企业发展峰合 21 10. 2lfi, :17.'i.。7 -10, 2 16. 3H.。7 也利润归地授资 22 2.俗lf(-Jl'llA.~生Ill备 2:1 3. l-t所付高.＜！＆阪￥＞的分自己 24 -152.45 1. 736. 69 -152. 151. 7:l6. 69 4.其他 25 ｛丑〉所｛i击’仪a内部纺转 26 I.资本公ill转I帽贷4: C!!.11股本｝ 27 2. m余公斟 l转1鸭岱4正 C!!li.nlt..t-:) 2H :1.组余公.flt你忡’ n日 29 I.统转远新il·fi'<设立受i:!il~）{fl负债！＼（i1>资产所户’仁的变动 :10 5、其他 31 四、本年年来余额 :12 277. IH2. 601. 82 57, 103,825.33 881, 26日， 76 233, 953, 671!. 70 940, 099. 659 ..i4 I. 509, 224, 0:12. 15 11，~代科人： f;!t炳文 t管会itJ:l1＇负w人：放.ill会i i机构负商人z员i挂 8 .................................. 资产减值准备情况表 销制单位I 111化兴.l.,(i泊’指〈咄刷刷 2016年12月：3 1门金额单位：；f; 4、朋J伺b口额 本朋峨少额 中1JJ账面 则未账 现H ti队； 金额 水则介并.111 其他原肉 肉资产价!ti 什并减 其他l祟因 （~ 余都i 面余额 转销额 合计 合it 计徙富强加额 增加哥哥 回升转回f6i 减少额 少奇~！ 毛又j 、, g ‘· 次。 ..,, (’ ) 自 日 ~ ~ 4 5 6 7 10 II 补充资料z ll .唁＝ ＼材、账准备 一、待处理资产净损失〈执行行业会计制度企业填列〉 17 2 ｛才流动资产汀｝损失 －二、存货跌价刊「备 l!I 三、可供出w金融资产民｛旺准备 3 其中·坏账损失 19 肉、 j.j (;j『~itJJVJ投资减饥准备 {f.货lw尖 20 5 民、 t是Wl!JZ仪役资 !1￡11'!准备 m朋投资损失 21 自 六、技资性房地产破的准备（二｝雨定资产（fl损失 22 7 匕、同i~资产iii饥刊「备 Jt.I.：阴定资产食＇］. 2:1 八、 l：但彷资减也准备 K 网；巨资产吸损、报废 24 !I 儿、｛Hl!J：机械饥准备 问：巨资产叙盈 2~ 十、低产蚀’I：物资产减倪准备 10 ｛三）长期t货员锅尖 26 十4、油气资产械的准备 11 ｛阿｝无形资产损失 27 12 十十二、无形资产减倪准备 ｛丑）（.正础工.Pl损失 28 13 十二、两誉减ifl准备 〈六）委托贷款损失 29 11 十肉、其他减iflllt备 二、政策性挂账 :m 15 三、当年处理以前年度损失和娃’配 31 合计 16 其『！『： ff当年锁自在中处理以前年l支损失桂账 32 ii.定代灰人：胶树文 l:'i'l'会it℃fl＇负ill人：放ill:会计机构负-ill人：就ill 9 中化兴中石油转运〈舟山〉有限公司 2016年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位〉 一、企业的基本情况 中化兴中石油转运（舟山〉有限公司（以下简称“本公司”或“公司 ”）系由中华人民共 和国商务部商外资浙府资字［2 00 1] 0l 094号批准，于 1990年 4月 23日在浙江舟山成立的中外 合资经营企业，取得的营业执照统一社会信用代码为 9 13 3090060985803 1R号：法定代表人： 唐炳文：注册地：浙江省舟山市定海区兴中路 1号：总部位于：浙江省舟山市定海区临城番山 大桥东：注册资本： 4093.45万美元。公司成立后经过多次股权变更， 20 13年 1月 28日本公 司吸收合并中化兴源石油储运（舟山〉有限公司，目前各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资方认缴注册资本额〈万美元〉出资比例〈%〉 中化国际（控股〉股份有限公司1, 833. 87 44. 80 中化国际石汕（巴哈马）有限公司1, 023. 37 25.00 中化实业有限公司826.87 20.20 舟山港股份有限公司204.67 5.00 舟山市定海区临城街道集体资产经营有限公司204.67 5.00 合计年且1...1豆100.00 最终控制方是：中国中化集团公司 泊理结构：董事会 组织结构：公司采取董事会领导下的总经理负责制。 所处行业：本公司属于仓储企业。 经营范围：经营自建码头、储罐，为用户提供石油和石化产品及非直接食用植物油的装卸、 储存J中转、分运服务（上述涉及行政许可的凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动〉 经营期限： 1990年4月 23日至2020年4月 22日止 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 10 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部己颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一〉会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 （二〉记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三〉记账基础和计价原则 采用权贵发生制和历史成本计价原则。 （四〉外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益：以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额：以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 2 .外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算：利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其 他综合收益。 （五）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。 11 （六〉应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 常．项金额豆大的判断依据旦旦金额标准应收款项余额超 l亿元的客户款项视为豆大应收款项． 守主项金额ill大并守主项计提坏账准备的计年．独进行械ffi测试，按顶计术米现金流？在现值低于其账面价假的 提方法差额i i ·捉坏账准备，计入当期损益． 2.按组合计提坏账准备的应收款项 (1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据除单项金额重大并且在项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项之外，其余应收款项技账龄.,t1J分组合 按组合计提材；账准备的计捉方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6个月内（含 6个月〉 0.00 0.00 6个月－I年（含 1年） 2.00 2.00 l一2年（含 2年〉 10.00 10.00 2-3年（含 3年） 30.00 30.00 3-5年（含 5年）80.00 80.00 5年以 k 100.00 100.00 3 .单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收 'fl.项计提坏账准备的理由 款项 材；账准备的计提方法根据其术米现金流进现倪低于账面价值的差额，确认减值损失． 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （七）存货 1.存货的分类 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品等。 2 .取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算：存货日常核算以实际成本计价。 3.存货跌价准备的计提方法 12 ..... 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计茧，按照单个存货项目成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程巾以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的持货，在正 常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 ............................ 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项非货巾一部分有合同价 格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定非货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 本公司存货盘存采用永续盘非制。 5 .周转材料的摊销方法 低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次转销法摊销。 （八）长期股权投资 l.投资成本的确定 ( 1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并 H按照取得被合并方所有者权益账丽价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积：资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股极投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价〉， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 (2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 (3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本：投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公 允的除外〉。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法 核算：对具有共同控制或重大影响的民J圳股极投资，采用权益法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外，技享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是杏减值。 13 ............................. 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本：长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益井调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及 会计期间，井抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至苓为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，井且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 5.长期股权投资的处置 (1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失〉；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。 6.减值测试方法及减值准备计提方法 .... 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 14 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （九）投资性房地产 1.投资性房地产包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的房屋、建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生 减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十〉固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入胀，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2.各类固定资产折旧方法 (1）本公司固定资产采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备和特殊方式取得资产的情 况下，按固定资产类别、预计经济使用年限和预计的残值率 5%分别确定折旧年限和年折旧率如 下： 《f － － 叫户。 rn 只 别一 类一 产一 资一物 定一筑 固一建备 哺一年叫什年 日 －吁 ， 5年 预计残值率（%〉年折旧率〈%〉 及设 屋器输 房机运 pul nL 5.00 3.80 5.00 6.33-16. 67 5.00 t 11. 88 其他设备 5.00 当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧。 (2）己达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值确定成本，计 提折旧，待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值，但不调整原己计提折旧。 (3）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中的较短的期间内，采用年限平均法计提折旧。 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 15 （十一〉在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原己计提的折旧。 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生戚值的，按照账面价值高于可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十二）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 项目摊销年限（年） 士地使用权 50年 软件 5年、 10年 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备：使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在械值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（ 1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性：（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：（5）归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。 （十三〉长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十四）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 16 长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赔养人、己故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： (1) 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务： (2) 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工 为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应 付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工 贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2 .离职后福利 (1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 (2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设 定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确 认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致 该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定 受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期 损益：第③项计入其他综合收益。 17 3.辞退福利 辞退福利主要包括： (1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳 动关系而给予的补偿。 (2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利 选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关 规定：辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利 的有关规定 4 .其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进 行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。 （十五）收入 1.商品 公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制：收入的金额能够可靠地计量：相关的经济利 益很可能流入企业：相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： (1）己完工作的测量。 (2）己经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 (3）己经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方己收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但己收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 18 前会计期间累计己确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： (1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2 .政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3 .与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿己发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 （十七）递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额〉，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（ 1）企业合井：（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 19 .............................. （十八）租赁 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，采用该类固定资产所采用的折旧政策计提折｜日；对于其 他经营租赁资产，按照该类资产的相应摊销制度进行摊销。 （十九）所得税的会计处理方法 L企业应当将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将己支付的所得税超过应 支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，应当按照《企业会计 准则第 1 8号一一所得税》规定确认递延所得税负债或边延所得税资产。 2.企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。企业应当 自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，井汇算清缴，结清 应缴应退税款。 五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正及其他事项调整的说明 （一〉会计政策变更情况 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016年 1 2月 3日发布了《增值税会计处理规定》（财会［2016]22号〉，适用于 20 1 6年 5月 1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 税金及附加 加”项目． 将自 20 16年 5月 l H起本公司经营活动发生的房产税、 士地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类豆“税金｜调整利润表税金及附加本年金额 4, 411, 576. 08元， 及附加”项目， 2016年 5月 l H之前发生的税费不予调整．｜调减利润表管理费用本年金额 4,4 11 ,576.08元． 比较数据不予训整． （二〉会计估计变更情况 无。 ... 20 （三〉前期重大会计差错更正情况 无。 （四〉其他事项调整 无。 六、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税种计税依据税率（%） 营业税委贷利息收入、 111税收入5.00 增值税仓储费收入、装卸费收入、委贷利息收入 6.00 增值税111额收入11. 00 企业所得税应纳税所得额25.00 城 iii维护建设税流转税7. 00 教育费附加流转税3.00 地方教育费附加流转税 2.00 注：根据财政部、国家税务总局联合发布财税（ 20 1 6 ) 36号《关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知》的相关规定，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人， 纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。因此，本公司在 4月 30日（含〉之前的委贷 利息及出租收入按 5%的税率缴纳营业税变更为 4月 30日以后按 6%、 11%的税率缴纳增值税。 七、会计报表重要项目的说明 （一）货币资金 项目年末余额年初余额 现金 1, 221. 66 3, 849.08 银行存款 30, 299,980.01 103,325, 726.86 合ii · 30, 301, 201. 67 103.329. 575.94 注：本期不存在存放境外、抵押、质押以及冻结的货币资金。 21 （二）应收账款 年末数年初数 种类 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例 金额 (%) 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 金额 (%) 按信用风险 组合计提坏 账准备的应 26, 754,440.30 100.00 7,953,086. 71 100.00 收账款 合计26, 754,440. 30 100. 00 7. 953. 086. 71 100. 00 1.按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末数年初数 账龄 账面余额 金额比例｛%） 坏账准备 账面余额 金额比例（%） 坏账准备 6个月内（含 626, 754,440.30 100.00 7,953,086. 71 100.00 个月） 合计 26. 754.440.30 100.00 7,953,086. 71 且年且 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款合坏账准备 债务人名称 账面余额 计的比例〈%〉 PETROCllINA INTERNATIONA (HONG KONG) 中石化浙江舟山 ,f:j"汹有限公司 中j每汹气（草草 1+ 1）石化有限公司 DOUBLE RICH LIM ITED 中国石汹化 t股份有限公司金陵分公司 合ii" （三〉预付款项 1.预付款项按账龄列示 年来数 账龄账面余额 金额比例（%） 14, 148,348.88 2,500,000. 05 2, 234,5 12.00 1,612,500.00 I, 601, 916. 00 22,097, 276. 93 坏账准备 52.88 9. 34 8. 35 6. 03 5.99 82.59 年初数 账面余额坏账准 金额比例（%） 备 6个月内（含 6个月） 1, 912, 198. 45 11. 70 17,254,916.83 100.00 22 年来数年初数 账龄账面余额 金额比例（%） 坏账准备 账面余额 金额比例（%） 坏账准 备 l至 2年（含 2年） 14, 427, 716. 10 88.30 合计 1 6』 33 9, 9 1 4.55 100. 00 2 .账龄超过一年的大额预付款项情况 17,254,916.83 100.00 债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因 中化兴中石汹 转运（舟山）有 限公司 镇海石化 t程 股份有限公司 14, 427, 716. 10 1 -2年t程尚在进行 合计 14, 427, 716. 10 3 .按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 占预付款项合计的 债务人名称账面余额坏账准备 比例〈%〉 镇海石化t程股份有限公司 中国石汹化1：股份有限公司浙江舟山石油分公司 待摊保险费 合计 （囚）应收利息 项目 14,427, 716. 10 27, 989. 65 1,884,208.80 16,339,914.55 年末余额 88. 30 0. 17 Ll. 53 100.00 年初余额 委托贷款利息 合计 829, 640. 37 单~ 708,009. 03 2立且 L且主 〈五）应收股利 项目 年初 余额 本年 增加 本年 减少 年末 余额 未收回的 原因 相关款项是 否发生减值 账龄一年以内的应收股利 3,370, 725.86 3, 370, 725. 86 其中：舟山中戚石油储运有 限公司 3,370, 725.86 3,370, 725. 86 合计’ 3, 370, 725. 86 3, 370, 725. 86 23 （六〉其他应收款 年来数年初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 比例比例 比例比例 金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 447,458. 28 67.47 51,018.07 19.25 其他应收款 单项金额虽不豆大 但单项计提材；账准 215, 770. 00 32.53 213,960.00 80. 75 备的其他应收款 合计’ 663, 228. 28 100. 00 264,978.07 100. 00 1.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末数年初数 账龄账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 6个月内（含 6个月〉 447,458. 28 100.00 51,018.07 100.00 合计 447,458. 28 100.00 51,018.07 100.00 2 .单项计提坏账准备的其他应收款 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准各的其他应收款 债务人名称账面余额坏账准备账龄 计提比例 (%) 计提理由 庄绪博 15,000. 00 。－6个月员 t借款 齐彬羽 770. 00 。－6个月员工借款 k海期货交易所 200, 000.00 5年以 k风险保证金 合计 215, 770. 00 3 .按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款合 债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备 计的比例〈%〉 N每期货交易所保证金 200,000.00 5年以 k 30. 16 中国石化管道俯运有限公司宁波输 电费 170,905. 72 l年以内 25. 77 汹处 海事局水电费等 125, 724.56 l年以内 18.96 钱惑聪备用金 100,000.00 l年以内 15.08 24 占其他应收款合 债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备 计的比例（%〉 舟山定海货运代理公司码头费29,253. 00 1年以内 4.41 合计6251883. 28 94.38 （七）存货 项目 账面余额 年末数 跌价准备账面价值账面余额 年初数 跌价准备账面价值 原材料 3,838, 442. 29 3,838,442.29 1, 626, 917. 17 1, 626, 917. 17 周转材料（包装物、 低值易耗品等） 18,312. 72 18,312. 72 18,812. 72 18,812. 72 合i i · 3, 856, 755. 01 3, 856, 755. 01 1, 645』 729.8911 6451 729. 89 （八）其他流动资产 项目年来账面价值 年初账面价值 委托贷款435,000,000.00 424,081,279.87 其他9, 192, 821. 03 合计444, 192. 821. 03 424, 081, 279. 87 25 .................................. （九〉长期股权投资 l. 长期股权投资分类 项目年初余额 本年增加本年减少年来余额 对联营企业投资 27, 408,938. 04 2,347,810. 58 3,370, 725. 86 26,386,022. 76 合计27,408,938.04 2.347.810.58 3,370, 725.86 26,386,022. 76 l. 长期股权投资明细 本期增减变动年末余额减值 被投资单位投资成本年初余额追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发肢现 金股利或利 润 计提 减值 准备 其他 准备 期末 余额 合计 17,692, 11 5.97 27,408,938. 04 2, 235, 255. 51 112,555. 07 3, 370, 725. 86 26,386,022. 76 联营企业 其中：舟山中威石 油储运有限公司 17, 692, 115. 97 27, 408, 938. 04 2,235,255.51 11 2, 555. 07 3, 370, 725. 86 26, 386,022. 76 26 3.重要联营企业的主要财务信息 项目 本年数 舟山中戚.f:i汕储运有限公司 上年数 舟山中威石汕储运有限公司 流动资产43, 979, 114. 01 87, 109, 297. 20 非流动资产76, 138,236. 77 64,816,402.90 资产合计120, 11 7' 350. 78 151, 925, 700. 10 流动负债7, 140, 957. 18 34,554, 779.25 非流动负债7, 544, 11 0. 93 7,846,977. 06 负债合计14, 685, 068. 11 42,401, 756.31 净资产105,432,282. 67 109,523,943. 79 按持股比例计算的净资产份额26,358,070.67 27, 380,985.95 调整事项 对联营企业权益投资的账面价 值 26,386,022. 76 27,408,938.04 营业收入35,396,960. 13 41,646,952. 16 净利润8,941,022.02 14,981,003.81 其他综合收益 综合收益总额8,94 1,022.02 14,981,003.81 企业本年收到的米自联营企业 的股利 3,370, 725.86 3, 901, 337. 47 （十）投资性房地产 项目年初余额本年增加本年减少 年末余额 一、账面原｛配合计’ ’ - ?“,. ηJ 6·06EdEEUQdpoqJ....,.,,,, 7, 266.536.36 2.土地使用权 FD·A nu 4·nJ F0· － － － 肉 nEAUnUAU 4,041,590.00 hu ’ 其中： 1.房屋、建筑物 A · 二、累计折旧和累计摊销合i. I · 其中： 1.房屋、建筑物 2.十．地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 其中： l.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 其中： 1.房屋、建筑物 2.士地使用权 五、投资供房地产账面价值合计 其中： 1.房屋、建筑物 η， ，“ nL 句J 暴 AM 3,822,845. 84 2, 918, 034. 00 904, 811. 84 3, 443,690. 52 1, 123, 556. 00 2,320, 134.52 3, 443,690.52 I, 123, 556. 00 27 － 且主豆豆主 147, 436. 24 66, 132. 10 3,224,946.36 4, 036, 414. 18 3,065,470. 24 970, 943.94 3.230. 122. 18 976, 119. 76 2,254, 002.42 3, 230, 122. 18 976, 119. 76 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 2.土地使用权 2,320, 134. 52 2,254,002.42 （十一）固定资产 项目年初余额本；年糟加本年减少年末余额 一、账面原值合计 11 6681 7651 315. 03 54. 8251055.97 2, 764, 060. 14 l, 720, 826, 310. 86 其中：房屋及建筑物 302,544,080. 42 4, 980,563. 71 307, 524, 644. 13 机器设备 l , 299, 459, 167. 49 40,666,290.69 l , 726,508. 27 1, 338,398,949.91 运输丁丁具 12,973,466. 77 210, 357. 22 111, 167. 00 13,072,656.99 其他设备 53, 788, 600.35 8,967,844. 35 926,384.87 61,830,059.83 二、累计’折旧合训’ 98619501983.88 811387,638.08 2,513,244. 24 1,065,825,377. 72 其中：房屋及建筑物 143, 461, 958. 73 11 , 826, 144. 60 155, 288, 103. 33 机器设备 793, 166, 991. 64 60,809, 175. 80 1, 527,672. 33 852,448,495. 11 运输t具 8, 295,483.35 923,613.53 105,608.65 9, 113, 488. 23 其他设备 42, 026, 550. 16 7,828, 704. 15 879,963. 26 48, 975, 291. 05 二三、同定资产账面净值合计 681 , 8 14』 33 1. 15 655,000,933. 14 （未完）  |