[公告]合肥百货:华融消费金融股份有限公司财务报表及审计报告（2017年1月1日至6月30日止期间）
华融消费金融股份有限公司 财务报表及审计报告 2017年1月1日至6月30日止期间 财务报表及审计报告 2017年1月1日至6月30日止期间 目录 页码 审计报告 1 - 2 资产负债表 3 利润表 4 股东权益变动表 5 财务报表附注 6 - 24 审计报告 德师京报(审)字(17)第S00055号 华融消费金融股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华融消费金融股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2017年6月30日的资产负债表，2017年1月1日至6月30日止期间的利润表、股东权益 变动表(以下简称“财务报表”)以及财务报表附注。财务报表由贵公司管理层按照财务报表附 注二所述的编制基础编制。 一、管理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并负责设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编 制，反映了基于该编制基础的贵公司2017年6月30日的财务状况及2017年1月1日至6 月30日止期间的经营成果。 四、编制基础和对使用的限制 我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。财务报表是贵公司 为进行增资扩股之目的编制，因此财务报表不适用于其他用途。本报告仅供贵公司用于前 述目的，不得用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意见。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)北京分所 中国注册会计师 中国·北京 景宜青 王红丽 2017年9月1日 资产负债表 2017年6月30日 (除另有注明外，金额单位均为人民币元) 附注七 2017年6月30日 资产 货币资金 1 389,562,689.10 发放贷款和垫款 2 5,246,190,193.39 应收利息 3 35,102,268.51 应收账款 4 1,240,358.50 固定资产 5 4,189,979.51 无形资产 6 5,412,746.62 递延所得税资产 7 20,520,535.97 其他资产 8 122,311,583.84 ______________ 资产总计 5,824,530,355.44 ______________ ______________ 负债 短期借款 10 5,030,000,000.00 应付职工薪酬 11 3,988,746.83 应交税费 12 19,916,572.02 应付利息 13 45,600,138.89 其他负债 14 140,557,598.29 ______________ 负债合计 5,240,063,056.03 ______________ 股东权益 股本 15 600,000,000.00 累计亏损 16 (15,532,700.59) ______________ 股东权益合计 584,467,299.41 ______________ 负债及股东权益总计 5,824,530,355.44 ______________ ______________ 附注为财务报表的组成部分 第3页至第24页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 利润表 2017年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币元) 2017年1月1日 至6月30日 附注七 止期间 一、营业收入 145,671,003.44 ______________ 利息净收入 17 162,625,807.04 利息收入 243,593,168.17 利息支出 80,967,361.13 手续费及佣金净支出 18 (16,954,803.60) 手续费及佣金收入 6,463,082.89 手续费及佣金支出 23,417,886.49 ______________ 二、营业支出 129,460,138.89 ______________ 税金及附加 19 2,341,300.96 业务及管理费 20 33,063,357.09 资产减值损失 21 94,055,480.84 ______________ 三、营业利润 16,210,864.55 ______________ 加：营业外收入 402.85 ______________ 四、利润总额 16,211,267.40 ______________ 减：所得税费用 22 (5,020,124.56) ______________ 五、净利润 21,231,391.96 ______________ ______________ 六、其他综合收益的税后净额 - ______________ 七、综合收益总额 21,231,391.96 ______________ ______________ 附注为财务报表的组成部分 股东权益变动表 2017年1月1日至6月30日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币元) 股本 累计亏损 权益合计 一、2017年1月1日余额 600,000,000.00 (36,764,092.55) 563,235,907.45 ______________ ______________ ______________ 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - 21,231,391.96 21,231,391.96 ______________ ______________ ______________ 三、2017年6月30日余额 600,000,000.00 (15,532,700.59) 584,467,299.41 ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ 附注为财务报表的组成部分 一、 基本情况 华融消费金融股份有限公司(以下简称“本公司”)系经中国银行业监督管理委员会(以下简称 “银监会”)2016年1月批准设立的股份制金融机构。本公司于2016年1月19日在安徽省 工商行政管理局登记注册成立，取得统一社会信用代码为91340000MA2MT0R51D的企 业法人营业执照。本公司的注册资本和实收资本均为人民币6.00亿元，控股股东为中国 华融资产管理股份有限公司。具体出资情况详见附注七、15。 本公司经营范围包括：发放个人消费贷款；接收股东境内子公司及境内股东的存款 ；向境内金融机构借款；经批准发行金融债券；境内同业拆借；与消费金融相关的咨询、 代理业务；代理销售与消费贷款相关的保险产品；固定收益类证券投资业务；经银监会批 准的其他业务。 二、 财务报表编制基础 为进行增资扩股之目的，本公司管理层编制了本财务报表，包括2017年6月30日的资产 负债表、2017年1月1日至6月30日止期间的利润表、股东权益变动表以及主要财务报 表项目附注。基于前述目的，本财务报表未列报2017年1月1日至6月30日止期间的现 金流量表以及可比期间的比较信息，亦未披露分部报告、关联方关系及交易、资本管理、 或有事项、承诺事项、金融工具及风险管理、公允价值、期后事项等附注信息。 除上述事项外，本财务报表根据企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)编 制。 三、 遵循性的声明 本公司财务报表已经按照附注二所述的编制基础编制，真实、完整地反映了基于该编制基 础的本公司2017年6月30日的财务状况及2017年1月1日至6月30日止期间的经营成 果。 四、 重要会计政策及会计估计 下列重要会计政策及会计估计系根据企业会计准则厘定。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 1. 会计年度 本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表的会计期 间为2017年1月1日至6月30日。 2. 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担 现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中 计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性，被划分为三个层次； .第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 .第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 .第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 4. 现金及现金等价物 现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.1 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 5.2 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日 会计进行确认和终止确认。本公司未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资和可供出售金融资产。 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款项的金融资产主要为发放贷款和垫款。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 5.3 金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计 量的事项。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.3 金融资产减值 - 续 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用损失)，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 5.4 金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 金融工具 - 续 5.5 金融负债/权益工具的确认及金融负债的分类及计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义 确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。本公司无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 5.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5.7 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 5.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 6. 固定资产 6.1 固定资产确认条件 固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时 才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 6.2 固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 运输工具 6年 0.04% 16.67% 电子设备及办公家具 3-5年 0% 20.00%-33.33% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 7. 无形资产 本公司无形资产主要为计算机软件。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其 预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 非金融资产减值 本公司在每一个资产负债日检查固定资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减 值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资 产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 9. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 10. 职工薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期 损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 11. 利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当 期损益。 金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进 行贴现时使用的实际利率。 12. 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。 13. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府 文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。 根据财政部于2017年5月10日新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》，本公司 对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，自2017年1月1日起收到与日 常活动相关的政府补助时，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；收到 与日常活动无关的政府补助，计入当期营业外收支。 14. 租赁 本公司作为承租人，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。本公司无融资租赁业 务。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 15. 所得税 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 15.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 15.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 15. 所得税 - 续 15.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本公司管理层经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本 公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表账面价值进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1. 发放贷款和垫款的减值 本公司管理层复核发放贷款和垫款的可收回程度，针对贷款组合中出现的未来现金流减少 迹象作出判断，以估计发放贷款和垫款损失准备。如发生任何事件或情况变动，显示本公 司未必可追回有关余额，则会为发放贷款和垫款计提损失准备，并需要使用会计估计。如 果预期金额与原来估计不同，有关差额则会影响发放贷款和垫款的账面价值，以及在估计 变动期间的资产减值损失。本公司会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用 的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。 2. 所得税和递延所得税 日常业务过程中若干交易及业务的最终所得税需按照税务主管机关认定的汇算清缴结果厘 定。倘若有关事项的最终税项认定结果有别于初始估计金额，则会影响厘定期间的当期所 得税及递延所得税。 六、 主要税项 1. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司所得缴纳企业所得税，企业所得税税率为 25%。企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。 2. 增值税 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)规定，本公司自2016年5月1日起，提供增值税的应税服务缴纳增值税，适用税率为 6%。 3. 城市维护建设税 本公司按增值税的7%计缴城市维护建设税。 4. 教育费附加及地方教育费附加 本公司按增值税的3%计缴教育费附加；按增值税的2%计缴地方教育费附加。 七、 财务报表主要项目附注 1. 货币资金 2017年6月30日 银行存款 389,562,689.10 _____________ _____________ 2. 发放贷款和垫款 2017年6月30日 发放贷款和垫款总额 5,382,093,269.95 减：发放贷款和垫款损失准备(1) 135,903,076.56 ______________ 发放贷款和垫款净额 5,246,190,193.39 ______________ ______________ 于2017年6月30日，本公司的发放贷款和垫款全部为个人消费贷款。 七、 财务报表主要项目附注 - 续 2. 发放贷款和垫款 - 续 (1) 发放贷款和垫款损失准备 2017年1月1日 至6月30日 止期间 期初余额 41,847,595.72 本期计提 126,617,450.57 本期转回 (32,561,969.73) _____________ 期末余额 135,903,076.56 _____________ _____________ 该等准备金均为组合方式评估并计提。 3. 应收利息 2017年6月30日 发放贷款和垫款 35,102,268.51 _____________ _____________ 4. 应收账款 2017年6月30日 应收手续费 1,240,358.50 _____________ _____________ 七、 财务报表主要项目附注 - 续 5. 固定资产 电子设备及办公家具 运输工具 合计 原值 2017年1月1日 4,068,547.02 923,029.36 4,991,576.38 本期购置 694,808.34 - 694,808.34 ______________ ______________ ______________ 2017年6月30日 4,763,355.36 923,029.36 5,686,384.72 ______________ ______________ ______________ 累计折旧 2017年1月1日 (651,618.32) (89,703.04) (741,321.36) 本期计提 (678,195.53) (76,888.32) (755,083.85) ______________ ______________ ______________ 2017年6月30日 (1,329,813.85) (166,591.36) (1,496,405.21) ______________ ______________ ______________ 净额 2017年1月1日 3,416,928.70 833,326.32 4,250,255.02 ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ 2017年6月30日 3,433,541.51 756,438.00 4,189,979.51 ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ 于2017年6月30日，本公司固定资产无用于抵押、担保或封存等情况。 6. 无形资产 软件 合计 原值 2017年1月1日 7,015,935.45 7,015,935.45 本期增加 659,146.96 659,146.96 _____________ _____________ 2017年6月30日 7,675,082.41 7,675,082.41 _____________ _____________ 累计摊销 2017年1月1日 (1,041,237.34) (1,041,237.34) 本期计提 (1,221,098.45) (1,221,098.45) _____________ _____________ 2017年6月30日 (2,262,335.79) (2,262,335.79) _____________ _____________ 净额 2017年1月1日 5,974,698.11 5,974,698.11 _____________ _____________ _____________ _____________ 2017年6月30日 5,412,746.62 5,412,746.62 _____________ _____________ _____________ _____________ 七、 财务报表主要项目附注 - 续 6. 无形资产 - 续 于2017年6月30日，本公司无形资产无用于抵押、担保或封存等情况。 7. 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 2017年6月30日 2017年6月30日 贷款减值准备 82,082,143.86 20,520,535.97 _____________ _____________ _____________ _____________ 8. 其他资产 2017年6月30日 存放备付金(1) 105,844,869.87 其他应收款(2) 11,133,767.44 长期待摊费用 3,002,514.94 预付款项 2,330,431.59 _____________ 合计 122,311,583.84 _____________ _____________ (1) 存放备付金为本公司为开展贷款业务需要，存入第三方平台通联支付网络服务股份 有限公司用于支付的资金。 (2) 其他应收款账龄均为1年以内，主要系本年本公司日常经营活动往来款。 9. 资产减值准备 2017年1月1日 本期计提 本期转回 本期核销 2017年6月30日 发放贷款和垫款损失准备 41,847,595.72 126,617,450.57 (32,561,969.73) - 135,903,076.56 _________ __________ __________ ________ __________ _________ __________ __________ ________ __________ 10. 短期借款 2017年6月30日 信用借款 5,030,000,000.00 ______________ ______________ 本公司短期借款均为银行借款，年利率区间为4.70%至6.35%。借款期限为3个月至1 年。 七、 财务报表主要项目附注 - 续 11. 应付职工薪酬 2017年 2017年 1月1日 本期计提 本期支付 6月30日 工资、奖金、津贴和补贴 8,860,392.23 13,121,742.79 (18,894,190.37) 3,087,944.65 设定提存计划(1) 2,095.20 2,111,781.53 (2,109,451.57) 4,425.16 其中：基本养老保险 1,990.44 1,429,943.47 (1,429,145.06) 2,788.85 失业保险 104.76 67,593.69 (66,062.14) 1,636.31 年金计划 - 614,244.37 (614,244.37) - 职工福利费 - 676,279.11 (676,279.11) - 社会保险费 963.81 1,105,763.61 (880,061.21) 226,666.21 住房公积金 838.00 887,394.92 (875,677.80) 12,555.12 工会经费和职工教育经费 422,179.85 552,918.19 (317,942.35) 657,155.69 ___________ ____________ ____________ ___________ 合计 9,286,469.09 18,455,880.15 (23,753,602.41) 3,988,746.83 ___________ ____________ ____________ ___________ ___________ ____________ ____________ ___________ (1) 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本公司设立的企 业年金计划，根据该等计划，本公司分别按员工平均工资的一定比例每月向该等计 划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支 出于发生时计入当期损益。 12. 应交税费 2017年6月30日 所得税 15,500,411.41 增值税 2,945,732.72 城建税及教育费附加 1,013,708.47 其他 456,719.42 ______________ 合计 19,916,572.02 ______________ ______________ 13. 应付利息 2017年6月30日 短期借款 45,600,138.89 ______________ ______________ 七、 财务报表主要项目附注 - 续 14. 其他负债 2017年6月30日 应付保证金(1) 126,963,761.81 其他应付款 13,593,836.48 ______________ 合计 140,557,598.29 ______________ ______________ (1) 应付保证金为本公司与渠道方合作开展贷款业务时，要求合作方缴存的保证金。 15. 股本 2017年6月30日 出资比例% 金额 中国华融资产管理股份有限公司 55.00 330,000,000.00 合肥百货大楼集团股份有限公司 23.00 138,000,000.00 深圳华强资产管理集团有限责任公司 12.00 72,000,000.00 安徽新安资产管理有限公司 10.00 60,000,000.00 ______ _____________ 合计 100.00 600,000,000.00 ______ _____________ ______ _____________ 上述投入资本已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师以信会师报字[2015]第 725713号验资报告验证。 16. 累计亏损 2017年1月1日 至6月30日 止期间 期初 (36,764,092.55) 本期净利润 21,231,391.96 ______________ 期末 (15,532,700.59) ______________ ______________ 七、 财务报表主要项目附注 - 续 17. 利息净收入 2017年1月1日 至6月30日 止期间 利息收入 发放贷款和垫款 243,593,168.17 _____________ 利息支出 短期借款 80,967,361.13 _____________ 利息净收入 162,625,807.04 _____________ _____________ 18. 手续费及佣金净支出 2017年1月1日 至6月30日 止期间 手续费及佣金收入 提前还款手续费 3,924,999.49 线上渠道手续费 2,538,083.40 _____________ 手续费及佣金收入小计 6,463,082.89 _____________ 手续费及佣金支出 平台服务费 17,567,075.27 通联手续费 4,387,561.96 同盾征信服务费 1,374,738.60 其他 88,510.66 _____________ 手续费及佣金支出小计 23,417,886.49 _____________ 手续费及佣金净支出 (16,954,803.60) _____________ _____________ 七、 财务报表主要项目附注 - 续 19. 税金及附加 2017年1月1日 至6月30日 止期间 城市维护建设税 912,810.88 教育费附加 652,007.76 印花税 627,537.21 其他 148,945.11 _____________ 合计 2,341,300.96 _____________ _____________ 20. 业务及管理费 2017年1月1日 至6月30日 止期间 职工薪酬 18,455,880.15 管理费用 10,357,394.38 折旧和摊销 2,717,329.84 业务费用 1,532,752.72 _____________ 合计 33,063,357.09 _____________ _____________ 21. 资产减值损失 2017年1月1日 至6月30日 止期间 发放贷款和垫款 94,055,480.84 _____________ _____________ 七、 财务报表主要项目附注 - 续 22. 所得税费用 2017年1月1日 至6月30日 止期间 当期所得税费用 15,500,411.41 递延所得税费用 (20,520,535.97) _____________ 合计 (5,020,124.56) _____________ _____________ 所得税费用与会计利润的调节表如下： 2017年1月1日 至6月30日 止期间 会计利润 16,211,267.40 _____________ 按25%的税率计算的所得税费用 4,052,816.85 不得抵扣费用的纳税影响 47,573.88 以前年度所得税调整 (8,804.49) 当期确认以前年度未确认的递延所得税资产 (6,315,617.70) 利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (2,796,093.10) _____________ 合计 (5,020,124.56) _____________ _____________ 八、 财务报表之批准 本财务报表于2017年9月1日已经本公司管理层批准。 中财网
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