[公告]中科创达:创业板公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复报告
股票简称：中科创达 A股股票代码：300496 Description: LOGO 中科创达软件股份有限公司 Thunder Software Technology Co., Ltd. （住所：北京市海淀区龙翔路甲1号泰翔商务楼4层401-409） 创业板公开发行可转换公司债券 申请文件反馈意见的回复报告 保荐机构（主承销商） （深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45楼） 二〇一七年十二月 中国证券监督管理委员会： 根据贵会于2017年9月27日出具的《中国证监会行政许可项目 审查一次反馈意见通知书》（171764号）（以下简称“反馈意见”）的 要求，中科创达软件股份有限公司（以下简称“中科创达”、“发行人”、 “申请人”或“公司”）会同保荐机构（主承销商）招商证券股份有 限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）、上海市锦天城律师 事务所（以下简称“锦天城”或“律师”）、致同会计师事务所（特殊普 通合伙）（以下简称“致同”或“申报会计师”）、安永华明会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”），本着勤勉尽责、诚实 守信的原则，就反馈意见所提问题逐条进行了认真讨论与核查，并形 成本回复报告，请予审核。 如无特别说明，本回复报告中简称或名词的释义与《中科创达软 件股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》保持一 致。涉及对申请文件修改的内容，已用楷体加粗标明。本回复报告中 若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成。 目 录 一、重点问题 ............................................................................................ 1 1.申请人前次募集资金的变更比例为33.62％，请申请人说明前次募集资金变 更的原因，是否履行了相应的决策程序与信息披露。前次募集资金未承诺效益， 请保荐机构核查前次募集资金的使用进度与效果是否与招股说明书披露情况 相符，并发表意见。请保荐机构核查前次募集资金使用进度与效果是否符合《创 业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十一条第一项的规定，并说明核查过 程与结论。 ................................................................................................................ 1 2.申请人本次拟募集资金总额不超过40,002.84万元，其中，拟投入20,674.72 万元用于智能汽车软件技术平台研发和产业化项目，8,087.32万元用于智能硬 件核心计算平台研发和产业化项目，11,240.80万元用于下一代智能技术研发实 验室项目。请申请人补充说明： .......................................................................... 12 （1）募投项目的具体建设内容及投资构成明细，投资数额的测算依据和测算 过程，募集资金投入部分对应的投资项目，各项投资构成是否属于资本性支出。 智能硬件项目有两个实施主体的原因及合理性。募投项目建设原因、具体功效、 用途、服务对象、经营模式及盈利模式。募集资金的使用进度和项目建设进度 安排，是否存在置换董事会决议日前投入资金的情况。说明募投项目效益测算 的具体过程，是否具备合理依据，结合同行业上市公司情况说明募投项目效益 测算的谨慎性。募投项目与申请人现有主业之间的关系，是否存在开展相关项 目的业务基础和技术、人员、客户等资源储备。是否具有足够的订单、合同等 支持。 请保荐机构对上述事项进行核查，并对募集资金使用是否符合规定， 募集资金用途信息披露是否充分合规，相关保障措施是否有效可行，风险揭示 是否充分，申请人是否具有相应的产业积累，募投项目实施基础和商业模式是 否清晰，本次发行是否可能损害上市公司及中小股东的利益发表核查意见。 ................................................................................................................................. 12 （2）请申请人说明，自本次发行可转债相关董事会决议日前六个月起至今， 除本次募集资金投资项目以外，公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交 易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间。请说明有无未 来三个月进行重大投资或资产购买的计划。请结合上述情况说明是否存在通过 本次募集资金变相实施重大投资或资产购买的情形。 请保荐机构对上述事 项进行核查，并就申请人是否存在变相通过本次募集资金实施重大投资或资产 购买的情形发表意见。 上述重大投资或资产购买的范围，参照证监会《上 市公司信息披露管理办法》、证券交易所《股票上市规则》的有关规定。 .... 42 3.下一代智能技术研发实验室项目拟使用募集资金投入11,240.80万元，其中 9,000万元用于研发场地购置费。请申请人说明研发场地地点是否已确定，是 否已签订购买合同，是否使用募集资金用于支付土地成本，房屋及建筑物购置 的具体地点、房产属性及交易作价依据。 .......................................................... 49 4.本次募投项目的部分实施主体为非全资子公司，请申请人说明上述募投项目 的资金投入方式、收益回报来源及保障措施，请保荐机构和申请人律师就上述 事项安排是否会对申请人利益造成不利影响发表核查意见。如募投项目涉及其 他投资者投资的，请保荐机构和申请人律师核查上述投资者是否已履行相应的 决策程序或签订增资协议。 .................................................................................. 50 5.请申请人说明本次募投项目涉及的技术的来源情况，如涉及与他人合作，是 否已签订合作协议。请保荐机构及申请人律师核查。 ...................................... 52 6.申请人2017年收购RIGHTWARE，请说明交易对方是否作出了业绩补偿承诺。 若有，请申请人说明募投项目实施后是否会与RIGHTWARE产生关联交易或资 金往来，自有资金或募集资金是否可能增厚标的资产经营业绩，进而影响业绩 承诺的有效性。请会计师：（1）说明标的资产实现业绩是否能区分后续投入资 金（如有）单独核算，并说明理由；（2）说明会计师未来如何实施审计程序， 保证被收购主体未来经营业绩独立核算。请保荐机构核查并发表意见。 ...... 55 7.申请人最近一期货币资金余额较大，请结合货币资金余额、资产负债率、银 行理财等情况，分析说明融资金额的合理性。请保荐机构对自本次发行可转债 相关董事会决议日前六个月起至今，申请人是否存在持有金额较大、期限较长 的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投 资的情形核查并发表意见。 .................................................................................. 61 8.请申请人说明报告期内资产负债率波动较大的原因及合理性，最近一期是否 存在突击借款，借款的具体用途。请保荐机构和会计师核查并发表意见。 .. 67 9.请申请人根据上市公司公开发行证券申请文件目录，提供公司的内部控制审 计报告或内部控制鉴证报告。 .............................................................................. 70 二、一般问题 .......................................................................................... 70 1.请保荐机构对申请人《公司章程》与现金分红相关的条款、最近三年现金分 红政策实际执行情况是否符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关 事项的通知》、《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》的规定发表核 查意见；对申请人最近二年的现金分红是否符合公司章程的规定核查并发表意 见。 .......................................................................................................................... 70 2.申请人最近一期扣非后归属母公司净利润同比下降33.58%，请结合同行业上 市公司的业绩情况说明申请人业绩下滑的主要原因，是否存在影响经营业绩的 重大不利因素，是否存在影响募投项目的重大不利因素，风险揭示是否充分。 请保荐机构和会计师对上述事项核查并发表意见。 .......................................... 73 3.请申请人于募集说明书重大事项提示中充分提示以下风险：未来在触发转股 价格修正条款时，转股价格是否向下修正以及修正幅度存在不确定性风险。 ................................................................................................................................. 76 4.请申请人在募集说明书中披露说明最近一期末累计债券余额的明细情况，包 括债券种类、名称、余额、利率、期限等情况。是否符合证券法第十六条的规 定。请保荐机构核查并发表意见。 ...................................................................... 77 5.请申请人公开披露最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施 的情况，以及相应整改措施；同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查， 并就整改效果及对本次发行的影响发表核查意见。 .......................................... 77 一、重点问题 1.申请人前次募集资金的变更比例为33.62％，请申请人说明前 次募集资金变更的原因，是否履行了相应的决策程序与信息披露。前 次募集资金未承诺效益，请保荐机构核查前次募集资金的使用进度与 效果是否与招股说明书披露情况相符，并发表意见。请保荐机构核查 前次募集资金使用进度与效果是否符合《创业板上市公司证券发行管 理暂行办法》第十一条第一项的规定，并说明核查过程与结论。 回复： 一、请申请人说明前次募集资金变更的原因，是否履行了相应的决策程序 与信息披露 （一）前次募集资金变更的原因 公司于2013年6月17日首次报送《首次公开发行股票并在创业板上市招股 说明书》（申报稿），经中国证券监督管理委员会《关于核准中科创达软件股份 有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1372号）核准后发行股票， 并于2015年12月10日成功上市，累计募集资金总额人民币58,175万元，扣除 发行相关费用后，实际募集股款净额为人民币53,054万元。自首次申报稿报送 日起至公司募集资金到账历时30余月，部分募投项目所处的市场环境发生了较 大变化。2017年2月，公司基于对市场环境的判断和自身实际经营情况，在履 行决策程序并作信息披露后，变更部分募集资金使用方向，将剩余募集资金用于 收购Rightware Oy，符合公司的发展战略和公司全体股东的利益。各个项目募集 资金变更的具体原因分析如下： 1.IHV认证实验室建设项目 该项目原计划使用募集资金11,134万元，实际使用募集资金2,242万元，剩 余募集资金8,892万元（不含利息）。 该项目拟建设独立的IHV实验室，面向智能手机、平板电脑、智能电视、 可穿戴设备等领域，提供元器件测试认证服务。近年来平板电脑、智能电视和可 穿戴设备的市场总体增长缓慢，需求下降。如：受到大屏幕手机快速发展的影响， 平板电脑市场的增长率从2015年后开始大幅下降。市场研究机构国际数据公司 （IDC）公布的数据显示，2016年四季度全球平板出货量为5,290万台，同比下 降了20.1%，平板出货量连续9个季度出现下滑；2016全年全球平板出货量为 1.748亿台，同比下降15.6%。苹果、三星等曾在平板电脑市场上发展强劲的厂 商受到了较大影响，高通、英特尔、微软、谷歌等产业链上游厂商也减少了对平 板电脑产品的投入。此外，2015年后，我国对互联网电视的政策不断收紧，限 制牌照发放，对市场上没有牌照的互联网电视、机顶盒产品进行清理，相关行业 迅速降温，国际上相应产品的发展也比较缓慢。因此，公司将战略方向调整到智 能车载和智能硬件领域，决定终止该项目建设。 2.面向64位芯片的下一代平板电脑操作系统开发项目 该项目原计划使用募集资金10,279万元，实际使用募集资金3,822万元，剩 余募集资金6,457万元（不含利息）。 如前所述，受到大屏幕手机快速发展的影响，平板电脑市场的增长率从2015 年后开始大幅下降。市场研究机构国际数据公司（IDC）公布的数据显示，2016 年四季度全球平板出货量为5,290万台，同比下降了20.1%，平板出货量连续9 个季度出现下滑；2016全年全球平板出货量为1.748亿台，同比下降15.6%。苹 果、三星等曾在平板电脑市场上发展强劲的厂商受到了较大影响，高通、英特尔、 微软、谷歌等产业链上游厂商也减少了对平板电脑产品的投入。平板电脑市场上 的客户需求也大为降低，公司将战略方向调整到智能车载和智能硬件，因此终止 该项目建设。 3.新一代智能电视操作系统开发项目 该项目原计划使用募集资金4,166万元，实际使用募集资金1,679万元，剩 余募集资金2,487万元（不含利息）。 如前所述，2015年后，国家对互联网电视的政策不断收紧，限制牌照发放， 对市场上没有牌照的互联网电视、机顶盒产品进行清理，相关行业迅速降温。而 且国际上相应产品的发展也比较缓慢。面对市场需求骤减的形势以及公司战略方 向的调整，公司决定终止该项目建设。 （二）公司履行了决策程序并作信息披露 公司履行了变更募集资金用途的决策程序，并作了信息披露，具体如下： 1.决策程序 （1）董事会决议及独立董事意见 2017年2月8日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于变更 募集资金用途的议案》。公司独立董事出具《关于第二届董事会第十七次会议相 关事项之独立意见》，同意变更部分募集资金用途的事项并同意提交公司股东大 会审议。 （2）监事会决议 2017年2月8日，公司第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于变更 募集资金用途的议案》。 （3）股东大会决议 公司于2017年2月23日召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于变更募集资金用途的议案》。 （4）保荐机构的意见 公司IPO保荐机构中国国际金融股份有限公司出具《关于中科创达软件股 份有限公司募集资金投资项目变更的核查意见》，同意公司的募集资金投资项目 变更计划。 2.信息披露 公司及时履行了信息披露义务，相关公告的信息如下： 时间 公告编号 公告标题 2017-02-08 2017-016 中科创达软件股份有限公司关于第二届董事会第十七次会议 决议的公告 2017-02-08 2017-017 中科创达软件股份有限公司关于第二届监事会第十三次会议 决议公告 时间 公告编号 公告标题 2017-02-08 2017-018 中科创达软件股份有限公司关于变更募集资金用途的公告 2017-02-08 2017-019 关于召开2017年第二次临时股东大会的通知 2017-02-08 - 中国国际金融股份有限公司关于中科创达软件股份有限公司 募集资金投资项目变更的核查意见 2017-02-08 - 独立董事关于第二届董事会第十七次会议相关事项之独立意 见 2017-02-20 2017-022 关于召开2017年第二次临时股东大会的提示性公告 2017-02-23 2017-024 2017年第二次临时股东大会决议公告 2017-02-24 - 北京国枫律师事务所关于中科创达软件股份有限公司2017 年第二次临时股东大会的法律意见书 二、前次募集资金未承诺效益，请保荐机构核查前次募集资金的使用进度与效果是否与招股说明书披露情况相符，并发表意见 （一）招股书披露的募集资金使用进度与效果及实际使用进度与效果情况 公司前次募集资金未承诺效益，公司首次公开发行股票时招股说明书披露的前次募集资金的投资进度和实施目标以及实际使用进 度与效果情况如下： 序 号 前次募集 资金使用 项目 招股书披露的投资进度 招股书披露的项目实施目标 募集资金实际使用 进度 募集资金实际投入部分实现效果 进度与效 果情况 1 面向多模 LTE智能 手机的操 作系统开 发项目 项目建设期拟定为2年，项 目投资均为建设投资，第一 年投入6,964.58万元、第二 年投入9,028.06万元（全部 以募集资金投入） ①产业化目标：完成面向兼容LTE网络的智能 手机操作系统的开发设计。 ②技术开发目标：完成面向多模LTE网络终端 的综合软件优化；为多模LTE通讯芯片、64 位应用处理器和元器件进行软件优化；系统性 能优化；引入新技术和设计，对Android功能 和用户体验进行增强；HTML5轻应用的支持； 加强对可穿戴设备、智能家居、智能车载设备 等新智能终端的感知和协同能力；实现软硬件 结合的安全增强；运营商认证实现；LTE环境 测试；客户项目实现。 募集资金到位前已 全部投入，募集资 金到位后予以置 换，与招股书披露 投资进度基本一致 在产业化上，完成面向兼容LTE网络的 智能手机操作系统的开发设计。 在技术开发上，完成面向多模LTE网络 终端的综合软件优化；为多模LTE通讯 芯片、64位应用处理器和元器件进行软 件优化；系统性能优化；引入新技术和 设计，对Android功能和用户体验进行 增强；增强智能家居、智能影音娱乐， 智能仪表盘、智能驾驶舱、物联网与智 能硬件等新智能终端的感知和协同能 力；实现软硬件结合的安全增强；运营 商认证实现；LTE环境测试；客户项目 实现。 使用进度 与效果与 招股说明 书披露情 况基本相 符 2 IHV认证 实验室建 设项目 从募集资金到位当年开始 本项目的实施，实施周期为 2年。项目投资均为建设投 项目建设期内，逐步完成IHV实验室和办公场 所的装修和设备引入，并完成人员招聘和培训 工作，使得实验室能够面向移动芯片厂商、元 募集资金到位前， 已投入2,242万元， 募集资金到位后予 引入了摄像头评测、LCD实验室和CTP 测试等相关的仪器设备，使得实验室能 够提供面向元器件厂商的高通平台软 已投入部 分使用进 度与效果 序 号 前次募集 资金使用 项目 招股书披露的投资进度 招股书披露的项目实施目标 募集资金实际使用 进度 募集资金实际投入部分实现效果 进度与效 果情况 资，在建设期全部投入，其 中第一年投入9,155.38万 元、第二年投入5,178.68万 元（其中，11,134万元以募 集资金投入） 器件厂商、移动智能终端厂商和操作系统厂商 提供针对触摸屏、LCD、摄像头、传感器等各 种关键移动智能终端元器件驱动软件的咨询、 开发、测试、优化和认证服务。 以置换；2017年2 月，变更剩余募集 资金用途，用于收 购Rightware Oy 件驱动开发及测试工作。 与招股说 明书披露 情况基本 相符 3 面向64位 芯片的下 一代平板 电脑操作 系统开发 项目 建设期拟定为2年，项目投 资均为建设投资，在建设期 全部投入，其中第一年投入 7,518.44万元、第二年投入 5,960.35万元（其中，10,279 万元以募集资金投入） ①产业化目标：项目建设期两年内，在面向 Intel和ARM架构的平板电脑操作系统定制优 化设计领域建立优势地位，为芯片厂商提供软 硬件开发支持及平板参考设计方案；形成在64 位平板系统的完整软件定制开发、测试和调优 能力，增强对行业和企业客户以及平板电脑生 产厂商的支持能力。 ②技术开发目标：建立基于Intel、展讯、高通 等主流芯片的平板电脑硬件参考设计方案的 能力；建立定制优化开发Windows、Android 等平板电脑操作系统的内核、框架、应用等从 下往上的软件开发能力；完成基于Intel架构的 Android/Windows 64位双系统平板电脑方案开 发工作；针对企业级应用和行业专用平板电脑 推出相应方案。 募集资金到位前， 已投入3,822万元， 募集资金到位后予 以置换；2017年2 月，变更剩余募集 资金用途，用于收 购Rightware Oy 完成基于Intel平台的平板参考设计方 案，并得到终端厂商的使用；公司通过 为使用上述平台或参考设计的终端厂 商提供软硬件开发支持，不断积累在 Andriod的系统定制、UI定制以及 Andriod/Windows双系统的驱动开发和 调试经验，提升了公司在行业定制化与 终端厂商支持方面的能力。 已投入部 分使用进 度与效果 与招股说 明书披露 情况基本 相符 4 新一代智 能电视操 作系统开 项目建设期拟定为2年，项 目投资均为建设投资，在建 设期全部投入，其中第一年 ①产业化目标：项目建设期两年内，在原有智 能电视操作系统TVDroid的基础上进行开发 升级，完成新一代智能电视操作系统的开发设 募集资金到位前已 投入1,678万元， 募集资金到位后予 完成电视功能的软件适配和优化，如： 将在线视频等多媒体内容通过手机和 平板电脑等移动终端投射到电视机等； 已投入部 分使用进 度与效果 序 号 前次募集 资金使用 项目 招股书披露的投资进度 招股书披露的项目实施目标 募集资金实际使用 进度 募集资金实际投入部分实现效果 进度与效 果情况 发项目 投入7,866.32万元、第二年 投入4,638.35万元（其中，4,166万元以募集资金投 入） 计，并将项目成果运用在智能电视终端厂商、 运营商、芯片厂商等客户的产品中。 ②技术开发目标：完成基础系统改进与增强； 完成电视功能的软件适配和优化；完成4K高 清显示下的用户界面优化；完成64位多核处 理器优化；完成智能自适应；完成自然无缝的 人机交互；完成系统安全管理；完成智能家居 管理。 以置换；2017年2 月，变更剩余募集 资金用途，用于收 购Rightware Oy 完成智能自适应和系统安全管理，如： 实现流畅播放高清视频，优化画面和音 质质量等。 与招股说 明书披露 情况基本 相符 5 企业级移 动管理系 统开发项 目 项目建设期拟定为2年，项 目投资均为建设投资，在建 设期全部投入，其中第一年 投入5,049.62万元、第二年 投入4,944.10万元（其中，5,050万元以募集资金投 入） ①产业化目标：项目建设期两年内，在现有的 技术和系统基础上进行开发升级，完成企业级 移动管理系统的开发设计。 ②技术开发目标：完成移动智能更新系统、移 动设备管理、移动应用管理系统、移动安全系 统以及BYOD解决方案的开发和构建。 募集资金到位前已 全部投入，募集资 金到位后予以置 换，与招股书披露 投资进度基本一致 在已有的技术和系统基础上，完成移动 智能更新系统、移动设备管理系统、移 动应用管理系统、移动安全系统以及构 建BYOD解决方案。上述系统能够支持 主要的移动操作系统平台及对应的多 种智能终端设备，并提供端到端的完整 解决方案，同时支持集成第三方云服务 作为系统的扩展。 使用进度 与效果与 招股说明 书披露情 况基本相 符 6 创新技术 研发中心 建设项目 根据项目总体规划，公司计 划从募集资金到位当年开 始本项目的实施，实施周期 为2年。其中，第一年投入 4,309.55万元、第二年投入 4,605.24万元（其中，6,432 万元以募集资金投入） 项目建设拟对影响未来产业发展的重大技术 方向及发展趋势进行跟踪，基于公司既有技 术、产品及服务，在产业链上进行深化、扩展， 并在两年后将研发中心研究和积累的新技术 在公司众多产品上实现应用。 募集资金到位前已 全部投入，募集资 金到位后予以置 换，与招股书披露 投资进度基本一致 基于公司既有技术、产品及服务，在产 业链上进行深化、扩展：达到可穿戴设 备操作系统的功能实现；强化拍照增 强、图像处理等核心技术；实现人工智 能算法、智能手机、智能车载的自动化 测试技术；实现虚拟现实/增强现实设备 的操作系统技术。 使用进度 与效果与 招股说明 书披露情 况基本相 符 公司变更部分募集资金用途，将“IHV认证实验室建设项目”、“面向64 位芯片的下一代平板电脑操作系统开发项目”、“新一代智能电视操作系统开发 项目”的剩余募集资金17,837万元人民币用于Rightware Oy的收购。公司已经 于2017年2月24日将上述剩余募集资金汇出，并于2017年2月28日完成 Rightware Oy的交割。公司对募集资金的变更履行了决策程序和信息披露，变更 后募集资金使用进度与效果与信息披露一致。 （二）保荐机构核查意见 保荐机构查阅了发行人《首次公开发行股票并于创业板上市招股说明书》、 关于募集资金使用及其变更的相关定期和临时公告，取得并核查了发行人关于募 集资金使用的明细，并对公司管理层和财务人员、前次募投项目涉及到的业务人 员就募集资金的管理和使用进行了访谈。 经核查，发行人前次募投项目中，未变更募集资金用途项目的募集资金使用 进度与效果与招股书披露情况基本相符；变更募集资金用途项目的已投入募集资 金使用进度与效果与招股书披露情况基本相符。具体如下： 1.面向多模LTE智能手机的操作系统开发项目、企业级移动管理系统开发项 目和创新技术研发中心建设项目的募集资金使用进度与效果与招股书披露情况 基本相符。 2.IHV认证实验室建设项目、面向64位芯片的下一代平板电脑操作系统开 发项目和新一代智能电视操作系统开发项目因募集资金用途变更而终止建设，已 投入募集资金的使用进度与效果与招股书披露情况基本相符。上述项目的全部剩 余募集资金用于Rightware Oy的收购，募集资金用途的变更已经按照法律法规 履行了程序和信息披露，公司已完成对Rightware Oy的收购，变更后募集资金 的使用进度与效果与信息披露情况一致。 三、请保荐机构核查前次募集资金使用进度与效果是否符合《创业板上市 公司证券发行管理暂行办法》第十一条第一项的规定，并说明核查过程与结论 根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十一条第一项的规定，上 市公司募集资金使用应当符合：“（一）前次募集资金基本使用完毕，且使用进 度和效果与披露情况基本一致”。保荐机构的核查过程与结论如下： （一）符合前次募集资金基本使用完毕的要求 中科创达经中国证券监督管理委员会证监许可字[2015]1372号文核准，于 2015年12月2日在深圳证券交易所采用网下向询价对象配售和网上按市值申购 定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）2,500万股，每股发行价格为 23.27元，扣除其他发行费用后，募集资金净额为人民币53,054万元。上述募集 资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2015）第 110ZA0595号《验资报告》验证。 根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司前次募集资金使用情况出具 的《中科创达软件股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告》（致同专字 （2017）第110ZA4078号），截止2017年3月31日，中科创达累计投入募集 资金总额53,053万元，使用进度为100%。其中，差异1万元原因系收购Rightware Oy项目取款尾差形成。 保荐机构通过查阅公司募集资金专户对账单、支付凭证、验资报告、《前次 募集资金使用情况报告》、《前次募集资金使用情况鉴证报告》、公司历次募集 资金存放与使用报告等方式，对前述情况进行了核查，认为：公司符合“前次募 集资金基本使用完毕”的要求。 （二）符合前次募集资金使用进度与披露情况基本一致的要求 1.前次募集资金置换预先以自筹资金投入情况 前次募集资金到位前，公司利用自筹资金对募集资金投资项目累计已投入 35,217万元（截至2015年11月30日），致同会计师事务所（特殊普通合伙） 于2016年4月22日出具了致同专字（2016）第110ZA3176号《以自筹资金预 先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》对此予以鉴证。根据公司第二届董事会 第七次会议审议通过的《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目的自有资金 的议案》，公司已将上述资金35,217万元由募集资金专户转入公司其他银行账 户。公司前次募集资金置换预先以自筹资金投入的情况与公司《首次公开发行并 在创业板上市招股说明书》的披露情况基本一致，详见“重点问题1”回复之“二、 （一）招股书披露的募集资金使用进度与效果及实际使用进度与效果情况”部分 相关内容。 2.前次募集资金实际投资项目变更情况 经2017年2月8日公司召开的第二届董事会第十七次会议审议通过，并经 2017年2月23日公司召开的2017年第二次临时股东大会审议通过《关于变更 募集资金用途的议案》，鉴于公司募集资金投资项目“IHV认证实验室建设项目”、 “面向64位芯片的下一代平板电脑操作系统开发项目”、“新一代智能电视操 作系统开发项目”的市场环境已发生重大变化，上述项目已不符合公司的战略发 展方向，继续投入募集资金已无必要。为了进一步提高募集资金使用效率，公司 结合市场环境以及公司最新的战略规划，将上述项目剩余募集资金，共计17,837 万元人民币，用于Rightware Oy的收购。具体变更情况如下： 变更前承诺投资 变更后承诺投资 变更金额 （万元） 变更金额占前 次募集资金总 额的比例 项目名称 投资金额 （万元） 项目名称 投资金额 （万元） IHV认证实验室建设项目 11,134 IHV认证实验室建设项目 2,242 -8,892 16.76% 面向64位芯片的下一代平 板电脑操作系统开发项目 10,279 面向64位芯片的下一代平 板电脑操作系统开发项目 3,822 -6,457 12.17% 新一代智能电视操作系统 开发项目 4,166 新一代智能电视操作系统 开发项目 1,679 -2,487 4.69% - - 收购Rightware Oy 17,837 17,837 33.62% 3.利用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司2016年4月22日召开的第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使 用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保募集资金投资 项目建设正常进行的情况下，使用闲置募集资金17,600万元暂时补充流动资金， 以进一步降低公司财务成本、提高募集资金的使用效率，维护公司及广大投资者 的利益。截至2016年10月27日，该等资金已全部重新归集至募集资金专户。 根据《中科创达软件股份有限公司2017年半年度募集资金存放与使用情况 专项报告》，截止2017年6月30日，前次募集资金的使用进度如下： 单位：万元 序号 投资项目 承诺投资金 额 实际投资金 额 差额 使用进度 1 面向多模LTE智能手机的操作系统 开发项目 15,993 15,993 - 100% 2 IHV认证实验室建设项目 2,242 2,242 - 100% 3 面向64位芯片的下一代平板电脑操 作系统开发项目 3,822 3,822 - 100% 4 创新技术研发中心建设项目 6,432 6,432 - 100% 5 企业级移动管理系统开发项目 5,050 5,050 - 100% 6 新一代智能电视操作系统开发项目 1,678 1,678 - 100% 7 收购Rightware Oy 17,837 17,836 1.00 100% 总计 53,054 53,053 1.00 100% 注：以上个别数据加总后与相关数据汇总数存在尾差情况，系数据计算时四舍五入造成。 保荐机构通过查阅公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》、 募集资金专户对账单、支付凭证、验资报告、《以自筹资金预先投入募集资金投 资项目情况鉴证报告》、《前次募集资金使用情况报告》、《前次募集资金使用 情况鉴证报告》及公司历次募集资金存放与使用报告、历次募集资金使用及其变 更相关的临时公告等方式，对前述情况进行了核查，保荐机构认为：公司前次募 集资金的使用进度与披露情况基本一致。 （三）符合前次募集资金效果与披露情况基本一致的要求 根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，前次募集资金 投资项目未承诺效益。故《前次募集资金使用情况报告》、《前次募集资金使用 情况鉴证报告》、公司历次募集资金存放与使用报告以及定期报告中，未对项目 的效益情况进行测算和披露。 公司履行决策程序和信息披露义务后，变更了部分募集资金的用途，变更用 途前公司已投入的募集资金项目基本达成了预期目标，且公司已完成对 Rightware Oy的收购，符合公司变更后的募集资金用途，公司变更用途的剩余募 集资金已基本使用完毕，使用进度为100%。因此，公司前次募集资金基本使用 完毕，且使用进度和效果与披露情况基本一致。 保荐机构通过查阅公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》、 《前次募集资金使用情况报告》、《前次募集资金使用情况鉴证报告》、公司历 次募集资金存放与使用报告以及定期报告，对前述情况进行了核查，保荐机构认 为：公司前次募集资金的使用效果与披露情况基本一致。 （四）核查结论 综合前述核查，保荐机构认为：发行人前次募集资金使用符合《创业板上市 公司证券发行管理暂行办法》第十一条第一项“前次募集资金基本使用完毕，且 使用进度和效果与披露情况基本一致”的相关规定。 2.申请人本次拟募集资金总额不超过40,002.84万元，其中，拟 投入20,674.72万元用于智能汽车软件技术平台研发和产业化项目，8,087.32万元用于智能硬件核心计算平台研发和产业化项目，11,240.80万元用于下一代智能技术研发实验室项目。请申请人补充 说明： （1）募投项目的具体建设内容及投资构成明细，投资数额的测 算依据和测算过程，募集资金投入部分对应的投资项目，各项投资构 成是否属于资本性支出。智能硬件项目有两个实施主体的原因及合理 性。募投项目建设原因、具体功效、用途、服务对象、经营模式及盈 利模式。募集资金的使用进度和项目建设进度安排，是否存在置换董 事会决议日前投入资金的情况。说明募投项目效益测算的具体过程， 是否具备合理依据，结合同行业上市公司情况说明募投项目效益测算 的谨慎性。募投项目与申请人现有主业之间的关系，是否存在开展相 关项目的业务基础和技术、人员、客户等资源储备。是否具有足够的 订单、合同等支持。 请保荐机构对上述事项进行核查，并对募集资金使用是否符合规 定，募集资金用途信息披露是否充分合规，相关保障措施是否有效可 行，风险揭示是否充分，申请人是否具有相应的产业积累，募投项目 实施基础和商业模式是否清晰，本次发行是否可能损害上市公司及中 小股东的利益发表核查意见。 回复： 一、募投项目的具体建设内容及投资构成明细，投资数额的测算依据和测 算过程，募集资金投入部分对应的投资项目，各项投资构成是否属于资本性支 出 本次募投项目的资金投入包括募集资金投入和自有资金投入两部分。其中， 非资本性支出部分均由自有资金投入，募集资金支出均为资本性支出。各个募投 项目的具体建设内容及投资构成明细、投资数额的测算依据和测算过程、募集资 金投入部分对应的投资项目情况如下： （一）智能汽车软件技术平台研发和产业化项目 该项目总投资36,807.63万元，其中项目建设费用19,415.21万元，研发投入 15,616.50万元，基本预备费700.63万元，铺底流动资金1,075.29万元。具体的 投资估算如下： 单位：万元 序号 项目名称 募集资金使用 自有资金 1 项目建设费用 19,415.21 - 1.1 研发办公场地租赁费 1,620.71 - 1.2 场地装修费 2,300.00 - 1.2.1 办公区综合装修 1,060.00 - 1.2.2 测试实验室装修 400.00 - 1.2.3 电磁屏蔽实验室装修 840.00 - 1.3 设备费 15,494.50 - 1.3.1 硬件 13,469.50 - 1.3.2 软件 2,025.00 - 2 研发投入 1,259.51 14,356.99 序号 项目名称 募集资金使用 自有资金 2.1 开发人员工资 1,259.51 12,206.99 2.2 第三方合作开发费 - 1,800.00 2.3 研发测试费 - 350.00 3 基本预备费2% - 700.63 4 铺底流动资金 - 1,075.29 合计 20,674.72 16,132.91 募集资金投入部分对应的投资项目如下，均属于资本性支出。 1.项目建设费用 1.1研发办公场地租赁费 根据项目需要，拟在重庆市渝北区、北京市海淀区及沈阳市东陵区租赁研发 和办公场地，共需面积6,000.00㎡。根据当地租赁市场价格，本项目实施场地第 一年租赁费用790.59万元。具体明细如下： 序号 名称 面积（㎡） 单价（元/㎡/天） 第一年租金（万元） 1 重庆创达总公司租赁场地 2,000.00 0.33 24.09 2 重庆创达北京分公司租赁场地 2,000.00 7.50 547.50 3 重庆创达沈阳分公司租赁场地 2,000.00 3.00 219.00 合计 6,000.00 790.59 按照5%的增长率预估，本项目实施场地第二年租赁费用为830.12万元，两 年总计租赁费用为1,620.71万元。 1.2场地装修费 按照市场价格估算，本项目实施场地的装修费具体明细如下： 序号 名称 面积（㎡） 单价（元/㎡） 金额（万元） 1 开发办公场地装修 5,300.00 2,000.00 1,060.00 2 测试实验室装修 500.00 8,000.00 400.00 3 电磁屏蔽实验室装修 200.00 42,000.00 840.00 合计 6,000.00 - 2,300.00 1.3设备费 本项目涉及到多个技术领域，所用设备数量众多，为实现本项目建设目标， 在充分利用公司现有设备的前提下，根据产品技术升级的需要，本项目拟添置与 开发、测试环境相关的硬件设备及软件开发工具。根据市场价格估算，本项目所 需软硬件设备明细及金额如下： （1）硬件设备 序号 设备名称 数量 （套/台） 单价 （万元） 金额 （万元） 1 开发用PC机 310 1.00 310.00 2 开发用笔记本电脑 310 1.00 310.00 3 八自由度驾驶模拟舱 4 120.00 480.00 4 可穿戴眼动仪 4 35.00 140.00 5 车载高精度定位仪 10 15.00 150.00 6 多道生理记录仪 3 40.00 120.00 7 人体动作捕捉工效学分析系统模块 3 50.00 150.00 8 可穿戴生理记录仪 12 60.00 720.00 9 可穿戴生物力学测量系统 12 30.00 360.00 10 可穿戴无线脑电系统 12 20.00 240.00 11 可穿戴人体动作捕捉系统 12 50.00 600.00 12 驾驶行为监测系统主控平台 1 200.00 200.00 13 车辆数据采集系统（基于实车） 10 50.00 500.00 14 可穿戴空间定位模块（基于实车） 6 40.00 240.00 15 物理环境测量模块 4 40.00 160.00 16 环绕音响测试系统 4 30.00 120.00 17 展示用模拟驾驶平台 10 80.00 800.00 18 惠普塔式工作站高配（惠普 Z840(F5G73AV-SC002)） 20 7.00 140.00 19 机架式服务器 20 5.00 100.00 20 Auto Scope视频检测设备 8 25.00 200.00 21 RTMS微波车辆检测器 8 20.00 160.00 22 DSRC专用短程通信装置 20 2.50 50.00 23 DSRC专用短程通信路侧单元 5 1.40 7.00 24 路侧通信基站 10 4.00 40.00 25 改装的实验车队车辆 10 30.00 300.00 26 大规模矩阵计算工作站 6 10.00 60.00 27 惠普塔式工作站低配（惠普Z840-SC002(Xeon E5-2643)） 6 5.00 30.00 28 DGPS和北斗差分基站部署 1 120.00 120.00 序号 设备名称 数量 （套/台） 单价 （万元） 金额 （万元） 29 无线信号测试仪 5 20.00 100.00 30 USRP N210软件无线电套装 20 2.00 40.00 31 SBX软件无线电配套开发板 20 0.50 10.00 32 WBX软件无线电配套开发板 20 0.50 10.00 33 定向天线 40 0.10 4.00 34 XIRRUS天线阵列 20 3.00 60.00 35 网络高清摄像机 80 0.10 8.00 36 网络视频解码矩阵 20 2.00 40.00 37 LTE-V基站部署 1 100.00 100.00 38 LTE-FI设备 10 1.00 10.00 39 V2X路侧设备部署 1 40.00 40.00 40 路口信号灯改造部署 1 10.00 10.00 41 智能红绿灯 16 5.00 80.00 42 信号控制机 4 5.00 20.00 43 机架服务器 10 5.00 50.00 44 车联网通信仿真系统 1 300.00 300.00 45 802.11通信设备 40 0.50 20.00 46 窗体顶端、底端及NI TSN技术测试台 2 100.00 200.00 47 汽车电源环境仿真测试系统 4 120.00 480.00 48 大电流注入(BCI)测试系统及环境 2 30.00 60.00 49 传导干扰仿真测试系统 2 30.00 60.00 50 ESD仿真测试系统 2 10.00 20.00 51 多功能示波器 10 21.00 210.00 52 信号发生器 5 10.00 50.00 53 频谱分析仪及天线系统 2 100.00 200.00 54 矢量网络分析仪 2 150.00 300.00 55 通讯综合测试仪 3 300.00 900.00 56 高低温测试箱 5 20.00 100.00 57 音频分析仪 5 26.00 130.00 58 FM/DAB/CDR信号仿真系统 5 5.50 27.50 59 CAN网络分析仪 10 15.00 150.00 60 座舱测试台架 4 100.00 400.00 序号 设备名称 数量 （套/台） 单价 （万元） 金额 （万元） 61 摄像头质量测试仪 20 24.00 480.00 62 64线激光雷达 60 5.60 336.00 63 ADAS仿真测试环境 3 280.00 840.00 64 交通监控中心平台 1 600.00 600.00 65 办公家具 310 0.70 217.00 合计 13,469.50 （2）软件 序号 软件名称 数量（套/台） 单价（万元） 金额（万元） 1 高精度电子地图使用授权 1 50.00 50.00 2 实时虚拟现实软件授权 3 20.00 60.00 3 驾驶行为分析软件授权 3 60.00 180.00 4 眼动分析追踪软件 1 30.00 30.00 5 网络分析协议软件 1 50.00 50.00 6 VISUM宏观仿真软件 4 3.00 12.00 7 VISSIM微观仿真软件 4 3.00 12.00 8 AIMSUN微观仿真软件 4 4.00 16.00 9 人机工程仿真系统授权 1 60.00 60.00 10 Matlab软件 20 1.50 30.00 11 EEG脑电分析模块 1 20.00 20.00 12 办公软件 310 0.30 93.00 13 静态代码分析工具 3 14.00 42.00 14 BSP测试软件授权 2 60.00 120.00 15 Hypervisor开发授权 2 100.00 200.00 16 GreenHills、QNX开发软件授权 70 15.00 1050.00 合计 2,025.00 2.研发投入 （1）募集资金用于研发投入金额的测算 本项目研发投入总额为15,616.50万元，其中拟使用募集资金1,259.51万元， 用于符合资本化条件的开发人员工资。资本化金额的测算公式为：2016年公司 研发费用资本化金额与研发人员薪酬总额的比值，乘以本项目研发人员薪酬总额。 （2）资本化研发投入的合理性 2016年度，公司新兴业务智能车载和智能硬件开始兴起。新兴业务主要以 销售产品和知识产权许可的商业模式为主，与传统智能手机业务主要依靠人员开 发和技术服务的模式有明显不同。相应的研发项目预计能够产品化，在满足开发 支出资本化条件的情况下在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可 使用状态之日转为无形资产。2016年，公司研发费用资本化情况如下表所示： 研发投入金额（万元） 14,665.99 研发人员薪酬总额（万元） 10,747.24 研发投入资本化的金额（万元） 1,005.18 资本化研发投入占研发投入的比例 6.85% 资本化研发投入占研发人员薪酬的比例 9.35% 据此测算，本次募投项目中，智能汽车项目和下述智能硬件项目的研发费用 资本化情况如下： 项目 智能汽车项目 智能硬件项目 合计 研发费用资本化金额（万元） 1,259.51 730.32 1,989.83 研发投入总额（万元） 15,616.50 7,878.50 23,495.00 -其中开发人员工资（万元） 13,466.5 7,808.5 21,275.0 资本化研发投入占研发投入的比例 8.07% 9.27% 8.47% 资本化研发投入占研发人员薪酬的比例 9.35% 9.35% 9.35% 近期，同行业上市公司募投项目中研发费用资本化情况如下： 上市公司名称 远光软件 绿盟科技 募投项目 依托AI技术的智 能企业管理软件 项目 智慧安全防 护体系建设 项目 安全数据科 学平台建设 项目 合计 研发费用资本化金额（万元） 3,124.09 28,713.17 11,106.17 39,819.34 研发投入总额（万元） 19,919.98 54,894.25 23,974.84 78,869.09 -其中研发人员薪酬（万元） 19,919.98 39,400.51 11,217.84 50,618.35 资本化研发投入占研发投入 的比例 15.68% 52.31% 46.32% 50.49% 资本化研发投入占研发人员 薪酬的比例 15.68% 72.88% 99.00% 78.67% 本公司资本化研发投入占研发投入的比例 8.47% 本公司资本化研发投入占研发人员薪酬的比例 9.35% 综上，本次募投项目中，研发费用资本化比例系根据会计准则要求和公司以 往年度对研发费用资本化的处理进行测算。同行业上市公司对符合资本化条件的 研发费用进行资本化较为常见。与同行业上市公司相比，本公司的研发费用资本 化比例较低，对研发费用资本化的处理相对谨慎。因而，本次拟使用部分募集资 金用于本项目符合资本化条件的研发投入具有合理性。 （二）智能硬件核心计算平台研发和产业化项目 该项目总投资18,786.35万元，其中项目建设费用7,357.00万元，研发投入 7,878.50万元，基本预备费304.71万元，铺底流动资金3,246.14万元。具体总投 资估算表如下： 单位：万元 序号 项目名称 募集资金使用 自有资金 1 项目建设费用 7,357.00 - 1.1 研发办公场地租赁费 1,440.38 - 1.2 场地装修费 700.00 - 1.3 设备费 5,216.62 - 1.3.1 硬件 3,576.62 - 1.3.2 软件 1,640.00 - 2 研发投入 730.32 7,148.18 2.1 开发人员工资 730.32 7,078.18 2.2 测试认证费 - 70.00 3 基本预备费2% - 304.71 4 铺底流动资金 - 3,246.14 合计 8,087.32 10,699.03 其中，深圳天盛承担项目的投资情况如下表： 单位：万元 序号 项目名称 募集资金使用 自有资金 1 项目建设费用 4,321.02 - 1.1 研发办公场地租赁费 598.60 - 1.2 场地装修费 400.00 - 1.3 设备费 3,322.42 - 1.3.1 硬件 3,251.42 - 1.3.2 软件 71.00 - 2 研发投入 274.38 2,729.27 2.1 开发人员工资 274.38 2,659.27 序号 项目名称 募集资金使用 自有资金 2.2 测试认证费 - 70.00 3 基本预备费2% - 146.49 4 铺底流动资金 - 3,246.14 合计 4,595.40 6,121.90 中科创达承担项目的投资情况如下表： 单位：万元 序号 项目名称 募集资金使用 自有资金 1 项目建设费用 3,035.98 - 1.1 研发办公场地租赁费 841.78 - 1.2 场地装修费 300.00 - 1.3 设备费 1,894.20 - 1.3.1 硬件 325.20 - 1.3.2 软件 1,569.00 - 2 研发投入 455.94 4,418.91 2.1 开发人员工资 455.94 4,418.91 3 基本预备费2% - 158.22 合计 3,491.92 4,577.13 募集资金投入部分对应的投资项目如下，均属于资本性支出。 1.项目建设费用 1.1研发办公场地租赁费 本项目共有两个实施地点，分别为北京市海淀区和深圳市南山区。本项目拟 在现有办公场所附近按照项目建设要求增加场地租赁，总需面积3,500㎡。根据 当地租赁市场价格，本项目场地第一年租赁费用702.63万元，具体明细如下： 序号 名称 面积（㎡） 单价（元/㎡/天） 第一年租金（万元） 1 深圳-创达天盛开发办公场地租赁 2,000.00 4.00 292.00 2 北京-中科创达开发办公场地租赁 1,500.00 7.50 410.63 按照5%的增长率预估，第二年租赁费用为737.76万元，两年总计租赁费用 为1,440.38万元。 1.2场地装修费 根据市场价格，装修费预估的具体明细如下： 序号 名称 面积（㎡） 单价（元/㎡） 金额（万元） 序号 名称 面积（㎡） 单价（元/㎡） 金额（万元） 1 深圳-创达天盛开发办公场地装修 2,000.00 2,000.00 400.00 2 北京-中科创达开发办公场地装修 1,500.00 2,000.00 300.00 1.3设备费 本项目涉及到多个技术领域，所用设备数量众多，为实现本项目建设目标， 在充分利用公司现有设备的前提下，根据产品技术升级的需要，本项目拟添置与 开发、测试环境相关的硬件设备及软件开发工具。根据市场价格估算，本项目所 需软硬件设备明细及金额如下： （1）硬件设备 序号 设备名称 数量（台/套） 单价（万元） 金额（万元） 1 开发用PC机 190 1.00 190.00 2 开发用笔记本电脑 190 1.00 190.00 3 办公设备（打印机等） 5 0.30 1.50 4 网络设备 5 1.00 5.00 5 示波器 4 21.10 84.40 6 信号发射器 3 60.00 180.00 7 Monsoon Solutions（美国）功耗测试仪 Power Monitor FTA22D 3 0.70 2.10 8 频谱分析仪 6 93.00 558.00 9 振动试验台 6 2.40 14.40 10 逻辑分析仪 8 2.50 20.00 11 函数发生器 6 10.00 60.00 12 低温交变温热试验箱 5 12.80 64.00 13 Spectralightqc型号 10 4.50 45.00 14 18%灰卡Delta(厂商) 8 0.06 0.44 15 九角失真测试卡ETC-TE183-D240 6 0.35 2.10 16 摄像头实景测试光源箱 20 10.00 200.00 17 DNP光源箱SDCV-35005100K 20 3.50 70.00 18 LSB光源箱LSB-111-4crd 8 11.80 94.40 19 50mmx50mm Opal Diffusing Glass 8 0.05 0.36 20 LED_panel 10 7.00 70.00 21 二维色彩分析仪 10 24.00 240.00 22 色彩分析仪探头 10 4.80 48.00 23 分光测色仪 8 14.20 113.60 24 改造的照度计 12 2.20 26.40 25 1/2''压力场话筒1/2''前置放大器 8 2.20 17.60 26 1/2''自由场话筒 6 1.20 7.20 27 1/2''前置放大器（B&K 2669） 6 1.10 6.60 序号 设备名称 数量（台/套） 单价（万元） 金额（万元） 28 1/2''前置放大器（B&K 4192） 6 1.10 6.60 29 Acqua测试系统 6 122.99 737.95 30 温度冲击试验箱 6 20.00 120.00 31 电动振动实验系统 6 14.00 84.00 32 高低温试验箱 6 4.30 25.80 33 按键测试机 6 2.90 17.40 34 滚筒跌落实验机 2 3.80 7.60 35 定向跌落试验机 2 3.63 7.26 36 沙尘试验箱 2 3.00 6.00 37 桌面跌落仪 2 3.00 6.00 38 两工位按键寿命试验机 6 4.00 24.00 39 双功能插拔寿命试验机 6 2.00 12.00 40 螺杆式空压机 3 2.80 8.40 41 坐压试验机 3 3.50 10.50 42 静电测试设备 4 3.00 12.00 43 盐雾腐蚀试验箱 4 2.00 8.00 44 电子负载 4 2.00 8.00 45 纸带磨擦测试仪 2 2.30 4.60 46 导线弯折试验机 3 2.80 8.40 47 CS-20超声波工业加湿器 15 1.20 18.00 48 办公家具 190 0.70 133.00 合计 3,576.62 （2）软件 序号 设备名称 单位 数量 单价（万元） 金额（万元） 1 办公软件 套 380 （未完）  |