[公告]木林森:2017年年度审计报告
木林森 股份有限公司 审 计 报 告 瑞华审字【 2018 】 48510001 号 目 录 一、 审 计 报告 ············································································· 1 二、 已审财务报表 1 、 合并 资产负债 表 ································································ 7 2 、 合并利润表 ······························ ············································ 9 3 、 合并现金流量表 ··································································· 10 4 、 合并 股东 权益变动表 ··························································· 11 5 、 资产负债 表 ·········································· ·························· 12 6 、 利润 表 ··············································································· 1 4 7 、 现金流量 表 ···································································· 1 5 8 、 股东 权益变动 表 ············································ ·············· 1 6 9 、 财务报表附 注 ····· ·························································· 1 7 通讯 地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5 - 11 层 P ostal Address: 5 - 11 /F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 （ Post Code ） ： 100077 电话 （ Tel ） ： +86(10)88095588 传真 （ Fax ） ： +86(10)880911 99 审 计 报 告 瑞华审字【 2018 】 48510001 号 木林森 股份有限公司 全体股东 ： 一、审计意见 我们审计了 木林森 股份有限公司 （以下简称 “ 木林森 ” ）财务报表，包括 201 7 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 201 7 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了 木林森 201 7 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 201 7 年度合并及 公司 的经营成果和现金流量 。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册 会计师对财务报表审计的责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 木林森 ，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、关键审计事项 关键审计事项是 我们 根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对 这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事 项。 （一） 营 业收入的确认 1 、 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注 四、 21 及六、 40 。 2017 年度 木林森营业收入 81. 69 亿元， 较 2016 年度营业收入增加 47. 9 7 % ， 为木林森合并利润表重要组成项目， 营业 收入 的真实性及截止性 可能存在潜在错 报。 为此我们确定营业 收入的 确认 为关键审计事项。 2 、 审计应对 我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括： （ 1 ） 了解、评估 木林森 自销售订单审批至 营业 收入入账的销售流程中内部控 制的设计，测试 相关 关键 内部 控制执行的有效性 ； 测试 木林森 信息系统一般控制和 与收入流程相关的自动控制。 （ 2 ） 抽样检查销售合同 并 与管理层的访谈，对 营业 收入确认有关的重大风险 及报酬转移时点进行分析，进而评估 木林森营业收入 确认政策 的 合理性 。 （ 3 ） 对 营业 收入以及毛利情况执行 分析性复核程序，判断本期营业 收入 及 毛 利率变动的合理性。 （ 4 ） 采用抽样方式对 营业 收入执行以下程序： ① 选取样本检查确认 营业 收入的原始单据， 核实 营业 收入的真实性。同时，抽 取部分原始单据 与账面记录核对 ，以 核实 营业 收入的完整性 。 ② 对 主要 客户进行函证，对 销售量 较大的 客户 进行实地走访 、 参观其经营 场所 和仓库， 抽查 其对终端销售的原始单据， 评估 其终端销售的真实性， 以 核实 木林森 营业 收入的真实性。 ③ 对 营业 收入执行截止测试， 评估 营业 收入 是否已计入恰当的会计期间 。 （二） 应收账款坏账准备 的 计提 1 、 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、 9 及六、 4 。 应收账款于 2017 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 16.02 亿元，为木林森合 并资产负债表重要组成项目 。木林森 对单项金额重大的应收账款单独进行减值测 试，当有客观证据表明应收账款发生减值的，计提坏账准备。对于此类应收账款的 减值计提取 决于 木林森 管理层对这些客观证据的判断和估计。对于单项金额不重大 及在单项减值测试中没有客观证据证明需要 单项 计提坏账准备的应收账款，根据客 户类型及账龄等信用风险特征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失总 体评价。 木林森 管理层以信用风险等级及历史还款记录为基础，确定除 单项 计提坏 账准备以外的各应收账款资产组的坏账准备。对资产组的预计损失比例取决于 木林 森 管理层的综合判断。鉴于应收账款年末账面价值的确定需要 木林森 管理层识别已 发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及 管理层运用重大会计 估计和判断， 为此我们确定 应收账款坏账准备的计提为关键审 计事项。 2 、 审计应对 我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括： （ 1 ） 评估和测试 木林森信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行 有效性 ； （ 2 ） 分析 木林森 应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组 合的依据、 重大 金额的判断、单独计提坏账准备的 估计 等； （ 3 ） 对于按账龄 组合 计提坏账准备的应收账款， 选取样本检查 木林森 管理层 编制的应收款项账龄分析表的准确性 ； 测试与维护账龄分析表相关信息系统自动控 制 ； 分析应收账款的账龄和客户信誉情况，执 行应收账款函证程序及检查期后回款 情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （ 4 ） 对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本 检查 木林森 管理层对预计 未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、抵押或质押物 相关资料 、违 约或延迟付款记录及期后实际还款情况，复核其合理性。 （三） 存货跌价 准备 的 计提 1 、 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、 10 及六、 8 。 存货于 2017 年 12 月 31 日账面价值为人民币 16.10 亿元，为木林森合并资产负 债表重要组成项目。存货跌价准备的计提 取决于 木林森 管理层 对存货可变现净值的 估计。存货 可变现净值的确定，要求 木林森 管理层对存货的售价 、 至完工时将要发 生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。鉴于存货年末账面价值的确定 需要 木林森 管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金 流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断， 为此我们确定 存货减值 准备的计提为关键审计事项。 2 、 审计应对 我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括： （ 1 ） 评估 和测试 木林森 存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行有效性 ； （ 2 ） 对存货实施监盘 程序 ， 抽查 存货的数量、状 况等； （ 3 ） 取得存货的年末库龄清单，结合产品 市场情况 ，对库龄较长的存货进行 分析性复核， 评估 存货跌价准备是否合理； （ 4 ） 获取 存货 跌价准备计算表， 复核 存货减值测试 过程 ， 抽查 是否按 木林森 相关会计政策执行， 检查 以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等， 核实 存货跌 价准备计提是否充分 。 四、其他信息 木林森 管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度 报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计 ，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者 可能 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 木林森 管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 木林森 的持续经营能力，披 露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 木林森 、 终止运营 或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督 木林森 的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现 。错报可能由于舞弊 或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用职业判断，并保持 职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （ 一 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 （ 二 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 。 （ 三 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （ 四 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对 木林森 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致 木林森 不能持续经营。 （ 五 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （六）就 木林森 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等 事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措 施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们 在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止 公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该 事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 张 莉 萍 中国 · 北京 中国注册会计师： 刘迪 二〇一八 年 三月二日 合并资产负债表 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2017.12.31 2016.12.31 流动资产： 货币资金 六、1 3,248,040,050.79 3,882,079,456.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 164,678.00 13,216.00 应收票据 六、3 1,578,407,314.25 734,876,656.50 应收账款 六、4 1,601,837,083.99 1,108,799,115.03 预付款项 六、5 32,101,385.63 86,767,076.37 应收利息 - 应收股利 六、6 65,573,819.84 其他应收款 六、7 33,501,953.58 14,119,070.30 存货 六、8 1,610,206,403.39 857,499,800.13 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 六、9 1,440,310,889.07 1,180,658,922.70 流动资产合计 9,610,143,578.54 7,864,813,313.24 非流动资产： 可供出售金融资产 六、10 1,653,455,710.63 183,000,000.00 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 六、11 1,111,184,083.45 620,825,285.85 投资性房地产 - 固定资产 六、12 5,647,273,914.37 4,209,123,326.51 在建工程 六、13 296,372,275.13 372,729,648.26 工程物资 - 固定资产清理 - 无形资产 六、14 340,799,443.35 279,510,114.64 开发支出 - 商誉 六、15 16,876,117.62 16,876,117.62 长期待摊费用 六、16 93,538,686.40 35,875,534.11 递延所得税资产 六、17 112,823,713.99 40,293,304.25 其他非流动资产 六、18 13,525,649.89 300,197,108.03 非流动资产合计 9,285,849,594.83 6,058,430,439.27 资产总计 18,895,993,173.37 13,923,243,752.51 合并资产负债表(续) 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2017.12.31 2016.12.31 流动负债： 短期借款 六、19 794,818,066.32 1,584,559,773.95 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、20 3,812,000.00 应付票据 六、21 4,958,991,394.07 3,971,370,210.59 应付账款 六、22 2,500,432,169.41 1,854,057,631.56 预收款项 六、23 15,633,968.67 25,123,774.46 应付职工薪酬 六、24 111,218,038.56 91,876,784.55 应交税费 六、25 175,604,581.15 52,804,901.46 应付利息 六、26 4,930,849.97 1,781,236.21 应付股利 其他应付款 六、27 151,064,637.57 123,213,981.20 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、28 1,083,632,295.53 399,426,125.00 其他流动负债 六、29 1,037,476,790.20 流动负债合计 10,833,802,791.45 8,108,026,418.98 非流动负债： 长期借款 六、30 1,677,306,175.00 350,909,232.46 应付债券 长期应付款 六、31 257,859,464.45 长期应付职工薪酬 专项应付款 六、32 3,485,336.00 3,497,282.00 预计负债 递延收益 六、34 182,824,521.57 66,923,949.10 递延所得税负债 六、17 14,538,581.52 18,555,678.32 其他非流动负债 非流动负债合计 2,136,014,078.54 439,886,141.88 负债合计 12,969,816,869.99 8,547,912,560.86 股东权益： 股本 六、35 528,327,918.00 528,327,918.00 资本公积 六、36 3,160,713,671.39 3,104,655,388.76 减：库存股 其他综合收益 六、37 -4,491,216.70 2,903,417.56 专项储备 盈余公积 六、38 235,982,863.45 193,571,149.76 一般风险准备 未分配利润 六、39 1,958,904,554.99 1,422,583,821.49 归属于母公司股东权益合计 5,879,437,791.13 5,252,041,695.57 少数股东权益 46,738,512.25 123,289,496.08 股东权益合计 5,926,176,303.38 5,375,331,191.65 负债和股东权益总计 18,895,993,173.37 13,923,243,752.51 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2017年度 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,946,175,331.45 5,130,438,849.24 收到的税费返还 75,668,690.20 38,012,992.07 收到其他与经营活动有关的现金 六、54（1） 756,676,948.83 221,999,384.17 经营活动现金流入小计 6,778,520,970.48 5,390,451,225.48 购买商品、接受劳务支付的现金 3,404,209,917.87 2,115,445,421.31 支付给职工以及为职工支付的现金 1,254,169,839.95 892,530,220.84 支付的各项税费 371,253,728.72 235,193,985.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、54（2） 660,488,862.69 1,638,876,254.68 经营活动现金流出小计 5,690,122,349.23 4,882,045,882.82 经营活动产生的现金流量净额 1,088,398,621.25 508,405,342.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000,000.00 取得投资收益收到的现金 25,564,400.78 18,989,021.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,642,967.79 99,128,606.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、54（3） 781,260,258.53 519,397,110.09 投资活动现金流入小计 1,221,467,627.10 637,514,738.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,161,420,360.44 1,623,867,976.83 投资支付的现金 2,309,271,760.40 1,928,447,146.04 支付其他与投资活动有关的现金 六、54（4） 199,878,351.89 893,557,364.03 投资活动现金流出小计 4,670,570,472.73 4,445,872,486.90 投资活动产生的现金流量净额 -3,449,102,845.63 -3,808,357,748.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,352,229,983.18 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,210,000.00 取得借款收到的现金 4,948,845,835.10 2,612,799,744.91 发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 六、54（5） 641,248,044.08 431,547,330.73 筹资活动现金流入小计 6,590,093,879.18 5,396,577,058.82 偿还债务支付的现金 3,970,201,853.75 1,304,856,750.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 254,454,734.08 134,140,265.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、54（6） 298,067,349.93 461,804,801.40 筹资活动现金流出小计 4,522,723,937.76 1,900,801,817.35 筹资活动产生的现金流量净额 2,067,369,941.42 3,495,775,241.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,317,056.49 654,505.49 五、现金及现金等价物净增加额 -305,651,339.45 196,477,341.16 加：期初现金及现金等价物余额 1,351,005,217.74 1,154,527,876.58 六、期末现金及现金等价物余额 1,045,353,878.29 1,351,005,217.74 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2017年度 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上期数 一、营业总收入 8,168,725,597.35 5,520,495,889.12 其中：营业收入 六、40 8,168,725,597.35 5,520,495,889.12 二、营业总成本 7,596,792,620.51 4,959,193,572.42 其中：营业成本 六、40 6,451,815,785.49 4,176,060,559.79 税金及附加 六、41 61,837,603.74 38,498,916.23 销售费用 六、42 173,511,300.71 183,206,686.20 管理费用 六、43 618,766,213.89 434,283,032.61 财务费用 六、44 225,959,051.99 79,396,156.25 资产减值损失 六、45 64,902,664.69 47,748,221.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、46 3,847,377.35 8,582,723.02 投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 116,629,538.48 8,930,514.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、47 50,868,608.98 -9,174,714.15 资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、48 -9,221,438.73 -28,117,094.42 其他收益 六、49 133,031,518.90 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 816,219,972.84 550,698,459.90 加：营业外收入 六、50 2,094,281.77 31,307,853.13 其中：非流动资产毁损报废利得 六、50 - 减：营业外支出 六、51 8,897,440.67 3,327,735.01 其中：非流动资产毁损报废损失 六、51 5,316,486.34 2,097,134.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 809,416,813.94 578,678,578.02 减：所得税费用 六、52 133,107,752.71 93,245,084.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 676,309,061.23 485,433,493.36 （一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 676,309,061.23 485,433,493.36 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 7,760,867.98 11,974,115.47 2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 668,548,193.25 473,459,377.89 六、其他综合收益的税后净额 -7,631,206.97 2,903,417.56 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -7,394,634.26 2,903,417.56 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -7,394,634.26 2,903,417.56 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -2,479,653.50 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 -4,914,980.76 2,903,417.56 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -236,572.71 七、综合收益总额 668,677,854.26 488,336,910.92 归属于母公司股东的综合收益总额 661,153,558.99 476,362,795.45 归属于少数股东的综合收益总额 7,524,295.27 11,974,115.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 六、52 1.27 0.96 （二）稀释每股收益 六、52 1.27 0.96 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本期数 上期数 归属于母公司股东的股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东的股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 未分配利润 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一、上年年末余额 528,327,918.00 3,104,655,388.76 2,903,417.56 193,571,149.76 1,422,583,821.49 123,289,496.08 5,375,331,191.65 444,500,000.00 871,625,887.21 - 148,673,663.26 1,047,361,930.11 31,019,387.90 2,543,180,868.48 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年年初余额 528,327,918.00 3,104,655,388.76 2,903,417.56 193,571,149.76 1,422,583,821.49 123,289,496.08 5,375,331,191.65 444,500,000.00 871,625,887.21 - 148,673,663.26 1,047,361,930.11 31,019,387.90 2,543,180,868.48 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - 56,058,282.63 -7,394,634.26 42,411,713.69 536,320,733.50 -76,550,983.83 550,845,111.73 83,827,918.00 2,233,029,501.55 2,903,417.56 44,897,486.50 375,221,891.38 92,270,108.18 2,832,150,323.17 （一）综合收益总额 -7,394,634.26 668,548,193.25 7,524,295.27 668,677,854.26 2,903,417.56 473,459,377.88 12,689,241.80 489,052,037.24 （二）股东投入和减少资本 - 56,058,282.63 - - - -81,675,279.10 -25,616,996.47 83,827,918.00 2,233,739,397.33 - - - 78,870,970.60 2,396,438,285.93 1、股东投入的普通股 - 83,827,918.00 2,233,739,397.33 78,870,970.60 2,396,438,285.93 2、其他权益工具持有者投入资本 - - 3、股份支付计入股东权益的金额 - - 4、其他 56,058,282.63 -81,675,279.10 -25,616,996.47 - （三）利润分配 - - - 42,411,713.69 -132,227,459.75 -2,400,000.00 -92,215,746.06 - - - 44,897,486.50 -98,237,486.50 - -53,340,000.00 1、提取盈余公积 42,411,713.69 -42,411,713.69 - 44,897,486.50 -44,897,486.50 - 2、提取一般风险准备 - - 3、对股东的分配 -89,815,746.06 -89,815,746.06 -53,340,000.00 -53,340,000.00 4、其他 -2,400,000.00 -2,400,000.00 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - 2、盈余公积转增股本 - - 3、盈余公积弥补亏损 - - 4、其他 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - 1、本期提取 - - 2、本期使用 - - （六）其他 - - -709,895.78 709,895.78 - 四、本期期末余额 528,327,918.00 3,160,713,671.39 -4,491,216.70 235,982,863.45 1,958,904,554.99 46,738,512.25 5,926,176,303.38 528,327,918.00 3,104,655,388.76 2,903,417.56 193,571,149.76 1,422,583,821.49 123,289,496.08 5,375,331,191.65 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2017.12.31 2016.12.31 流动资产： 货币资金 1,797,546,850.99 2,801,516,157.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据 1,332,519,963.92 670,702,199.02 应收账款 十五、1 1,096,653,962.81 845,507,297.18 预付款项 149,620,757.53 46,051,580.67 应收利息 应收股利 65,573,819.84 其他应收款 十五、2 350,133,081.56 40,217,033.59 存货 766,305,342.72 490,951,201.84 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 331,040,770.99 256,205,911.16 流动资产合计 5,889,394,550.36 5,151,151,380.70 非流动资产： 可供出售金融资产 1,653,455,710.63 183,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 4,008,070,787.21 3,155,684,519.63 投资性房地产 固定资产 2,213,472,705.87 3,047,036,974.85 在建工程 42,547,240.32 12,266,481.00 工程物资 固定资产清理 无形资产 80,119,364.35 80,759,848.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 24,686,882.00 784,518.66 递延所得税资产 9,348,928.89 6,772,367.07 其他非流动资产 13,525,649.89 300,000,000.00 非流动资产合计 8,045,227,269.16 6,786,304,709.56 资产总计 13,934,621,819.52 11,937,456,090.26 资产负债表(续) 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2017.12.31 2016.12.31 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 281,170,354.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,836,112,363.52 4,001,404,252.47 应付账款 534,661,800.04 1,197,639,472.12 预收款项 5,801,317.47 290,579,918.35 应付职工薪酬 5,797,649.17 9,678,946.04 应交税费 61,216,689.77 24,264,705.81 应付利息 3,947,686.78 1,047,168.87 应付股利 其他应付款 128,308,159.78 331,586,887.42 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,002,741,108.07 350,000,000.00 其他流动负债 1,037,290,330.07 流动负债合计 6,765,877,104.67 6,487,371,705.58 非流动负债： 长期借款 1,250,750,000.00 186,000,000.00 应付债券 长期应付款 257,859,464.45 长期应付职工薪酬 专项应付款 3,483,336.00 3,497,282.00 预计负债 递延收益 18,709,518.65 10,931,987.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,530,802,319.10 200,429,269.59 负债合计 8,296,679,423.77 6,687,800,975.17 股东权益： 股本 528,327,918.00 528,327,918.00 资本公积 3,161,069,023.52 3,104,603,480.17 减：库存股 其他综合收益 -2,479,653.50 专项储备 盈余公积 235,874,107.66 193,462,393.97 一般风险准备 未分配利润 1,715,151,000.07 1,423,261,322.95 股东权益合计 5,637,942,395.75 5,249,655,115.09 负债和股东权益总计 13,934,621,819.52 11,937,456,090.26 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2017年度 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上期数 一、营业收入 十五、4 5,915,737,409.44 4,290,964,726.21 减：营业成本 十五、4 5,036,170,875.92 3,414,691,303.26 税金及附加 22,459,813.71 7,397,591.35 销售费用 27,312,024.86 50,668,339.98 管理费用 245,460,986.70 245,869,315.45 财务费用 192,831,580.90 24,675,150.46 资产减值损失 12,759,984.52 21,577,101.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 106,882,206.58 1,490,575.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 49,150,901.25 -9,174,714.15 资产处置收益（损失以“－”号填列） -5,851,574.24 -28,188,695.55 其他收益 7,529,931.42 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 487,302,706.59 499,387,803.63 加：营业外收入 36,093.27 22,100,265.65 其中：非流动资产毁损报废利得 减：营业外支出 12,459,761.30 2,163,596.71 其中：非流动资产毁损报废损失 4,689,757.63 1,930,141.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 474,879,038.56 519,324,472.57 减：所得税费用 50,761,901.69 70,349,607.54 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 424,117,136.87 448,974,865.03 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 424,117,136.87 448,974,865.03 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、综合收益总额 424,117,136.87 448,974,865.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2017年度 编制单位：木林森股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,572,719,355.12 4,750,914,872.43 收到的税费返还 3,074,715.12 14,807,395.51 收到其他与经营活动有关的现金 4,287,290,561.11 233,750,855.67 经营活动现金流入小计 8,863,084,631.35 4,999,473,123.61 购买商品、接受劳务支付的现金 4,205,414,851.85 2,264,239,663.59 支付给职工以及为职工支付的现金 107,776,927.58 130,111,639.70 支付的各项税费 178,182,392.12 57,747,118.91 支付其他与经营活动有关的现金 4,397,718,801.22 1,300,025,622.81 经营活动现金流出小计 8,889,092,972.77 3,752,124,045.01 经营活动产生的现金流量净额 -26,008,341.42 1,247,349,078.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 547,105,159.00 551,283.83 取得投资收益收到的现金 13,369,412.06 11,114,005.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,012,000.84 47,060,001.95 收到其他与投资活动有关的现金 546,880,334.30 153,608,034.42 投资活动现金流入小计 1,257,366,906.20 212,333,325.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,126,823,042.37 799,498,248.50 投资支付的现金 2,891,623,496.13 3,055,984,019.51 支付其他与投资活动有关的现金 7,823,959.40 398,226,622.33 投资活动现金流出小计 4,026,270,497.90 4,253,708,890.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,768,903,591.70 -4,041,375,564.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,348,019,983.18 取得借款收到的现金 3,398,745,000.00 1,067,170,354.50 发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 748,057,031.48 82,960,696.79 筹资活动现金流入小计 5,146,802,031.48 3,498,151,034.47 偿还债务支付的现金 2,050,915,354.50 814,464,542.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 217,444,981.83 101,367,402.62 支付其他与筹资活动有关的现金 331,940,580.03 32,280,583.18 筹资活动现金流出小计 2,600,300,916.36 948,112,527.80 筹资活动产生的现金流量净额 2,546,501,115.12 2,550,038,506.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -997,661.29 2,164,680.57 五、现金及现金等价物净增加额 -249,408,479.29 -241,823,298.72 加：期初现金及现金等价物余额 637,404,814.48 879,228,113.20 六、期末现金及现金等价物余额 387,996,335.19 637,404,814.48 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 编制单位：木林森股份有限公司 项 目 本期数 上期数 其他综合 收益 股本 资本公积 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上期期末余额 528,327,918.00 3,104,603,480.17 193,462,393.97 1,423,261,322.95 5,249,655,115.09 444,500,000.00 870,864,082.84 148,564,907.47 1,072,523,944.42 2,536,452,934.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期期初余额 528,327,918.00 3,104,603,480.17 193,462,393.97 1,423,261,322.95 5,249,655,115.09 444,500,000.00 870,864,082.84 148,564,907.47 1,072,523,944.42 2,536,452,934.73 三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列） 56,465,543.35 -2,479,653.50 42,411,713.69 291,889,677.12 388,287,280.66 83,827,918.00 2,233,739,397.33 44,897,486.50 350,737,378.53 2,713,202,180.36 （一）综合收益总额 424,117,136.87 424,117,136.87 448,974,865.03 448,974,865.03 （二）股东投入和减少资本 83,827,918.00 2,233,739,397.33 2,317,567,315.33 1、股东投入的普通股 83,827,918.00 2,233,739,397.33 2,317,567,315.33 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 42,411,713.69 -132,227,459.75 -89,815,746.06 44,897,486.50 -98,237,486.50 -53,340,000.00 1、提取盈余公积 42,411,713.69 -42,411,713.69 44,897,486.50 -44,897,486.50 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -89,815,746.06 -89,815,746.06 -53,340,000.00 -53,340,000.00 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增资本股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 56,465,543.35 -2,479,653.50 53,985,889.85 四、本期期末余额 528,327,918.00 3,161,069,023.52 -2,479,653.50 235,874,107.66 1,715,151,000.07 5,637,942,395.75 528,327,918.00 3,104,603,480.17 193,462,393.97 1,423,261,322.95 5,249,655,115.09 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 木林森 股份有限公司 201 7 年 度 财务 报表附注 （ 除特别说明外， 金额 单位 为 人民币元） 一、 公司基本情况 1 、历史沿革 木林森股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由木林森电子有限公司于 2010年7月25日以整体变更方式设立的股份有限公司。2010年8月6日，本公 司在中山市工商行政管理局办理工商变更登记手续，并领取了注册号为 442000000024530的《企业法人营业执照》，注册资本人民币12,000万元，股本 人民币12,000万元。 2010年9月9日，根据本公司2010年度第一次临时股东大会决议和修改后的 公司章程规定，本公司申请增加注册资本人民币1,114.75万元，股本人民币 1,114.75万元，变更后的注册资本为人民币13,114.75万元，股本为人民币 13,114.75万元。新增注册资本中由中山市小榄镇城建资产经营有限公司认缴 491.80万元、天津安兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴262.29万元、平 安财智投资管理有限公司认缴131.15万元、深圳市宝和林光电股份有限公司认缴 120.22万元、深圳诠晶光电有限公司认缴109.29万元。该次变更注册资本业经利（未完）  |