[公告]中油资本:2017年年度审计报告
中国石油集团资本股份有限公司 审计报告及财务报表 2017年度 中国石油集团资本股份有限公司 审计报告及财务报表 （2017年01月01日至2017年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-7 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-121 审 计 报 告 信会师报字[2018]第ZK10097号 中国石油集团资本股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中国石油集团资本股份有限公司（以下简称“中油资 本”或“贵集团”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了中油资本2017年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中油资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1．结构化主体的合并 （1）事项描述 请参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、 “在 其他主体中的权益”相关内容。 结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设计并成立，并在确 定的范围内开展业务活动。贵集团可能通过发起设立、持有投资或保 留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包 括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托计划或资产支持证券等。 当判断是否应该将结构化主体纳入贵集团的合并范围时，管理层 应考虑贵集团对结构化主体相关活动拥有的权力，享有可变回报，以 及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。 在某些情况下，即使贵集团并未持有结构化主体的权益，也可能 需要合并该主体。 在确定是否应合并结构化主体时，管理层需要考虑的因素并非完 全可量化的，需要进行综合考虑。 截至2017年12月31日，贵集团在由第三方机构发起且未纳入 合并范围的结构化主体中持有权益的账面价值为人民币431.27亿元。 同时，在由贵集团发起设立并纳入合并范围的结构化主体中持有权益 的账面价值为人民币278.04亿元；由贵集团管理的未纳入合并范围 的结构化主体规模为人民币3,453.31亿元。 由于在确定是否应将结构化主体纳入贵集团的合并范围时涉及 管理层的重大判断，且合并结构化主体可能对合并资产负债表产生重 大影响，我们将贵集团结构化主体的合并识别为关键审计事项。 （2）审计应对 与结构化主体的合并相关的审计程序包括以下程序： 通过询问管理层和检查与管理层对结构化主体是否合并作出的 判断过程相关的文档，以评价贵集团就此设立的流程是否完备； 选择各主要产品类型中重要的结构化主体执行以下程序： 检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息，以了解 结构化主体的设立目的和贵集团对结构化主体的参与程度，并评价管 理层关于贵集团对结构化主体是否拥有权力的判断； 检查结构化主体对风险和报酬的结构设计，包括在结构化主体中 对任何资本或回报的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付以及 收益的分配等，以评价管理层就贵集团因参与结构化主体的相关活动 而拥有的对该主体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断； 检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析和贵集团对享有 结构化主体的经济利益的比重及可变动性的计算，以评价管理层关于 贵集团影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的判断； 评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断； 评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合企业会计 准则的要求。 2．贷款减值准备 （1）事项描述 请参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、“合并 财务报表项目注释”相关内容。 截至2017年12月31日，贵集团发放贷款及垫款总额为人民币 3,451.47亿元，贷款减值准备余额为人民币161.20亿元，发放贷款及 垫款净额为人民币3,290.27亿元。 贵集团对单项金额重大的贷款及垫款单独进行减值测试；对单项 金额不重大的贷款及垫款，单独进行减值测试或将其包括在具有相似 信用风险特征的组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的贷款及 垫款（包括单项金额重大和不重大的贷款及垫款），包括在具有类似 信用风险特征的组合中再进行减值测试。 贵集团采用个别方式评估的贷款减值损失金额为该贷款预计未 来现金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估贷款的减值 损失时，管理层根据具有相似信用风险特征的资产发生损失的历史经 验对该组合作出减值估计，并根据反映当前经济状况的相关可观察系 数进行调整。 我们关注该领域是因为发放贷款及垫款余额占贵集团总资产的 38.01%，贷款减值准备的评估涉及重大会计估计及判断。我们特别关 注的领域包括：减值贷款的及时识别，个别评估减值时对减值贷款未 来现金流的估计，组合方式评估中模型的选择、假设和参数的确定， 这些假设和参数包括贷款组合的分层、历史损失经验、损失识别期间， 以及针对特定产品、行业和宏观经济环境变化的风险调整。 （2）审计应对 我们就管理层减值评估执行的审计程序包括： 评估并测试个别及组合减值评估所涉及控制活动的设计的合理 性及运行的有效性，包括对所使用的减值方法、数据源及减值结果的 审批，对计算结果的复核以及对于相关负责人的监督； 就组合评估而言，检查组合评估所用的模型及方法的适当性及一 贯性、预估损失率的合理性等；重新计算组合减值准备以验证其准确 性； 就个别评估而言，检查管理层用于计算单项减值损失的抵押资产 的市场价值；获取管理层的评估记录及交易对手方资料，关注客户过 往的还款历史，进而综合判断管理层估计的合理性。 3．金融资产公允价值的评估 （1）事项描述 请参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、“公允 价值的披露”相关内容。 以公允价值计量的金融工具是贵集团持有的重要资产之一。公允 价值调整可能影响损益或其他综合收益。 贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以市场数据和估值模 型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输入。大部分参数来源 于能够可靠获取的数据，尤其是公允价值属于第一层级和第二层级的 金融工具，其估值模型采用的参数分别是市场报价和可观察参数。当 可观察的参数无法可靠获取时，即公允价值属于第三层级的情形下， 不可观察输入值的确定会使用到管理层估计，这涉及管理层的重大判 断。 此外，贵集团已对特定的第二层级及第三层级金融工具开发了自 有估值模型，这也会涉及管理层的重大判断。 由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流程，以及在确定估值 模型使用的参数时涉及管理层判断，我们将对金融工具公允价值的评 估识别为关键审计事项。 （2）审计应对 与评价金融工具的公允价值相关的审计程序包括以下程序： 评价贵集团与估值、独立价格验证、前后台对账及金融工具估值 模型审批相关的关键内部控制的设计合理性和运行有效性。 选取样本，通过比较贵集团采用的公允价值与公开可获取的市场 数据，评价公允价值属于第一层级的金融工具估值。 选取样本，对金融工具属于第二层级的金融工具进行独立估值， 并将我们的估值结果与贵集团的估值结果进行比较，估值方法主要采 用对比当前市场上同业机构常用的估值技术；将所采用的可观察参数 与可获得的外部市场数据进行核对；获取不同来源的估值结果进行比 较分析等。 在评价对构成公允价值组成部分的融资估值调整、信用估值调整 和债务价值调整的运用是否适当时，询问管理层计算融资估值调整、 信用估值调整和债务价值调整的方法是否发生变化，并评价参数运用 的恰当性。 评价财务报表的相关披露，包括公允价值层级和主要参数的敏感 性分析，是否符合相关会计准则的披露要求，恰当反映了金融工具估 值风险。 四、 其他信息 中油资本管理层对其他信息负责。其他信息包括中油资本2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者是否存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 中油资本管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中油资本的持续经营能力， 并运用持续经营假设。 治理层负责监督中油资本的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对中油资本持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致中油资本不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中油资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：韩子荣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 程英 中国.上海 2018年4月10日 中国石油集团资本股份有限公司 合并资产负债表 2017年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 211,560,276,031.27 239,948,593,117.82 结算备付金 拆出资金 （二） 20,625,500,700.00 2,535,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 （三） 17,995,066,169.86 9,249,113,027.94 衍生金融资产 （四） 453,013,422.95 843,094,121.06 应收票据 应收账款 （五） 15,561,432.01 12,274,017.92 预付款项 （六） 26,791,500.49 35,088,342.67 应收保费 （七） 101,642,812.61 93,753,401.44 应收分保账款 （八） 332,732,101.60 274,072,546.51 应收分保合同准备金 （九） 877,311,973.03 697,620,181.91 应收利息 （十） 4,356,972,957.73 3,039,146,509.19 应收股利 其他应收款 （十一） 352,374,680.73 213,202,900.83 买入返售金融资产 （十二） 30,717,844,113.29 5,844,254,308.03 存货 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 （十三） 298,826,972,108.47 196,976,853,886.88 其他流动资产 （十四） 284,174,462.45 585,038,226.22 流动资产合计 586,526,234,466.49 460,347,104,588.42 非流动资产： 发放贷款和垫款 （十五） 144,616,534,735.79 178,329,217,612.22 可供出售金融资产 （十六） 35,679,662,091.34 27,273,443,098.44 持有至到期投资 （十七） 11,372,258,994.01 13,731,411,630.47 应收款项类投资 （十八） 33,042,663,372.69 45,569,856,373.89 长期应收款 （十九） 32,801,850,251.32 32,417,118,107.53 长期股权投资 （二十） 8,376,772,986.48 7,478,574,608.67 投资性房地产 （二十一） 387,379,524.59 375,871,047.36 固定资产 （二十二） 8,105,122,801.52 4,909,799,183.37 在建工程 （二十三） 29,466,050.72 47,868,317.78 工程物资 固定资产清理 （二十四） 113,397.61 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （二十五） 494,673,722.78 508,779,446.13 开发支出 商誉 （二十六） 27,305,112.94 27,305,112.94 长期待摊费用 （二十七） 101,906,440.38 115,858,829.68 递延所得税资产 （二十八） 3,793,379,871.11 3,636,252,307.16 其他非流动资产 （二十九） 341,884,961.47 527,786,603.92 非流动资产合计 279,170,974,314.75 314,949,142,279.56 资产总计 865,697,208,781.24 775,296,246,867.98 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：蒋尚军 主管会计工作负责人：王华 会计机构负责人：周静 中国石油集团资本股份有限公司 合并资产负债表（续） 2017年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （三十） 14,070,909,917.91 21,093,649,708.72 向中央银行借款 （三十一） 418,452,236.09 661,424,269.78 吸收存款及同业存放 （三十二） 532,124,271,421.75 468,642,097,718.10 拆入资金 （三十三） 80,288,001,546.21 74,530,345,569.14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 （三十四） 749,998,651.56 552,589,019.75 应付票据 （三十五） 16,000,000.00 应付账款 （三十六） 28,008,775.10 6,805,966.30 预收款项 （三十七） 1,526,520,182.96 1,481,676,411.07 卖出回购金融资产款 （三十八） 21,559,981,989.44 7,180,535,000.00 应付手续费及佣金 （三十九） 13,219,370.04 25,362,657.47 应付职工薪酬 （四十） 77,792,221.54 71,594,749.19 应交税费 （四十一） 938,759,738.85 743,101,840.69 应付利息 （四十二） 7,873,523,902.30 5,564,797,193.42 应付股利 （四十三） 40,519.99 2,264,123,429.15 其他应付款 （四十四） 7,555,491,147.32 14,388,098,460.05 应付分保账款 （四十五） 430,860,660.34 288,977,595.35 保险合同准备金 （四十六） 2,483,536,041.01 1,928,837,608.11 代理买卖证券款 （四十七） 6,058.00 6,058.00 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 （四十八） 17,273,477,614.77 21,771,137,748.06 其他流动负债 （四十九） 14,551,530,164.42 924,561,059.68 流动负债合计 701,980,382,159.60 622,119,722,062.03 非流动负债： 长期借款 （五十） 1,794,677,758.00 应付债券 （五十一） 27,127,487,662.33 29,897,547,571.54 其中：优先股 永续债 长期应付款 （五十二） 199,667,191.33 456,656,050.48 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 （五十三） 9,070,928.66 44,131,772.41 递延所得税负债 19,635,516.97 124,304,576.42 其他非流动负债 （五十四） 2,948,315,802.64 2,076,577,400.89 非流动负债合计 32,098,854,859.93 32,599,217,371.74 负债合计 734,079,237,019.53 654,718,939,433.77 所有者权益： 股本 （五十五） 9,030,056,485.00 9,030,056,485.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （五十六） 38,762,035,680.47 38,760,409,583.53 减：库存股 其他综合收益 （五十七） -574,333,487.59 599,326,690.81 专项储备 盈余公积 （五十八） 5,087,443,454.23 4,494,051,916.28 一般风险准备 （五十九） 5,677,870,990.23 4,490,344,279.03 未分配利润 （六十） 13,513,883,844.21 8,457,053,076.62 归属于母公司所有者权益合计 71,496,956,966.55 65,831,242,031.27 少数股东权益 60,121,014,795.16 54,746,065,402.94 所有者权益合计 131,617,971,761.71 120,577,307,434.21 负债和所有者权益总计 865,697,208,781.24 775,296,246,867.98 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：蒋尚军 主管会计工作负责人：王华 会计机构负责人：周静 中国石油集团资本股份有限公司 资产负债表 2017年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 15,483,234.90 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 2,051,561,510.20 其他应收款 （一） 2,631.41 存货 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,859,749.37 流动资产合计 2,072,907,125.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （二） 68,861,194,291.92 68,861,194,291.92 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 68,861,194,291.92 68,861,194,291.92 资产总计 70,934,101,417.80 68,861,194,291.92 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：蒋尚军 主管会计工作负责人：王华 会计机构负责人：周静 中国石油集团资本股份有限公司 资产负债表（续） 2017年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 32,831,327.27 应付利息 应付股利 其他应付款 2,042,371.55 2,997,120,933.38 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,042,371.55 3,029,952,260.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,042,371.55 3,029,952,260.65 所有者权益： 股本 9,030,056,485.00 9,030,056,485.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 56,925,816,421.47 56,924,231,515.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 576,126,387.52 87,230,859.49 未分配利润 4,400,059,752.26 -210,276,829.03 所有者权益合计 70,932,059,046.25 65,831,242,031.27 负债和所有者权益总计 70,934,101,417.80 68,861,194,291.92 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：蒋尚军 主管会计工作负责人：王华 会计机构负责人：周静 中国石油集团资本股份有限公司 合并利润表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 29,306,189,171.45 28,830,386,089.04 其中：营业收入 （六十一） 376,051,392.63 746,103,772.39 利息收入 （六十二） 26,021,255,635.83 24,994,952,740.63 已赚保费 （六十三） 807,266,570.12 650,037,429.02 手续费及佣金收入 （六十四） 2,101,615,572.87 2,439,292,147.00 二、营业总成本 15,947,044,177.57 16,529,157,324.86 其中：营业成本 （六十一） 315,840,743.17 735,291,896.77 利息支出 （六十二） 12,300,167,543.70 11,653,632,655.02 手续费及佣金支出 （六十四） 174,342,449.41 128,918,622.35 退保金 （六十三） 赔付支出净额 （六十三） 268,243,048.37 193,988,551.72 提取保险合同准备金净额 （六十三） 347,919,404.40 240,712,395.86 保单红利支出 （六十三） 分保费用 （六十三） -82,611,374.34 -57,091,534.33 税金及附加 （六十五） 184,243,238.79 475,886,359.96 销售费用 管理费用 业务及管理费用 （六十六） 2,630,014,305.70 2,640,189,145.67 财务费用 （六十七） 35,256,648.66 32,061,483.51 资产减值损失 （六十八） -226,371,830.29 485,567,748.33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （六十九） -26,749,506.52 -13,141,996.89 投资收益（损失以“-”号填列） （七十） 2,428,103,818.39 1,640,727,427.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 784,968,664.04 746,901,815.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） （七十一） 323,595,300.24 364,058,018.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （七十二） 69,867,683.70 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,153,962,289.69 14,292,872,213.20 加：营业外收入 （七十三） 2,571,679.98 221,009,158.03 其中：非流动资产处置利得 14,108.38 11,412.53 减：营业外支出 （七十四） 11,906,451.24 4,079,430.76 其中：非流动资产处置损失 243,132.18 317,011.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,144,627,518.43 14,509,801,940.47 减：所得税费用 （七十五） 2,632,631,230.42 2,308,923,773.70 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,511,996,288.01 12,200,878,166.77 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,511,996,288.01 12,200,878,166.77 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 6,842,540,372.67 5,535,421,902.28 少数股东损益 6,669,455,915.34 6,665,456,264.49 六、其他综合收益的税后净额 -2,213,225,813.50 -21,953,581.89 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,173,660,178.40 -438,696,699.61 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,173,660,178.40 -438,696,699.61 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 -583,291,934.96 -377,808,092.49 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -332,908,626.32 -295,556,685.78 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 -257,459,617.12 234,668,078.66 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,039,565,635.10 416,743,117.72 七、综合收益总额 11,298,770,474.51 12,178,924,584.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,668,880,194.27 5,096,725,202.67 归属于少数股东的综合收益总额 5,629,890,280.24 7,082,199,382.21 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五（二） 0.76 0.76 （二）稀释每股收益（元/股） 十五（二） 0.76 0.76 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：蒋尚军 主管会计工作负责人：王华 会计机构负责人：周静 中国石油集团资本股份有限公司 利润表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 544,693,421.89 减：营业成本 585,668,989.45 税金及附加 661.33 29,364,684.39 销售费用 管理费用 业务及管理费用 22,601,530.67 138,862,965.05 财务费用 -72,791.12 44,529,516.37 资产减值损失 62,387,706.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （三） 5,121,761,510.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） 5,099,232,109.32 -316,120,440.08 加：营业外收入 15,934,128.07 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 2,931,721.59 其中：非流动资产处置损失 157,266.15 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,099,232,109.32 -303,118,033.60 减：所得税费用 17,081,828.99 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,099,232,109.32 -320,199,862.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,099,232,109.32 -320,199,862.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 5,099,232,109.32 -320,199,862.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：蒋尚军 主管会计工作负责人：王华 会计机构负责人：周静 中国石油集团资本股份有限公司 合并现金流量表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 176,699,669.95 448,272,120.47 客户存款和同业存放款项净增加额 63,482,173,703.65 存放中央银行和同业款项净减少额 1,524,510,079.36 向中央银行借款净增加额 58,305,288.51 向其他金融机构拆入资金净增加额 9,764,623,725.77 收到原保险合同保费取得的现金 1,241,264,357.64 941,152,783.22 收到再保险业务现金净额 4,241,357.95 收取利息、手续费及佣金的现金 27,758,808,328.69 23,435,209,797.18 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 13,885,324,878.15 21,345,737,391.04 收到的税费返还 484,209.03 73,636,644.94 收到其他与经营活动有关的现金 （七十六）1 3,522,782,953.98 1,535,444,922.35 经营活动现金流入小计 111,592,048,180.45 57,606,624,031.43 购买商品、接受劳务支付的现金 32,251,890.88 250,663,768.36 客户贷款及垫款净增加额 20,072,934,067.46 12,034,218,289.98 向中央银行借款净减少额 242,972,033.69 向其他金融机构拆入资金净减少额 15,650,176,157.35 客户存款和同业存放款项净减少额 11,853,262.93 存放中央银行和同业款项净增加额 48,933,119,941.35 支付原保险合同赔付款项的现金 302,219,981.95 310,716,305.75 支付利息、手续费及佣金的现金 8,526,621,025.21 10,293,169,262.52 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,153,752,545.92 3,233,193,416.02 支付再保险业务现净额 120,799,139.88 支付保单红利的现金 回购业务现金净减少额 支付给职工以及为职工支付的现金 1,257,570,244.39 1,219,871,822.72 支付的各项税费 3,311,828,005.64 3,582,279,579.37 支付其他与经营活动有关的现金 （七十六）2 4,778,954,883.24 2,458,405,862.40 经营活动现金流出小计 60,450,079,975.61 82,327,491,511.40 经营活动产生的现金流量净额 51,141,968,204.84 -24,720,867,479.97 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 159,203,603,463.45 218,178,461,960.33 取得投资收益收到的现金 1,824,661,445.96 4,721,099,708.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 69,637.30 132,616.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 161,028,334,546.71 222,899,694,285.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,791,280,438.22 1,629,192,762.99 投资支付的现金 200,083,086,835.72 232,243,506,930.88 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,074,642,685.99 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 203,874,367,273.94 239,947,342,379.86 投资活动产生的现金流量净额 -42,846,032,727.23 -17,047,648,094.83 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,868,695,402.77 40,474,355,203.46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,868,695,402.77 21,531,927,927.34 取得借款收到的现金 11,582,804,135.90 4,521,343,611.84 发行债券收到的现金 36,835,286,310.35 收到其他与筹资活动有关的现金 （七十六）3 763,371,065.53 6,227,897,932.95 筹资活动现金流入小计 51,050,156,914.55 51,223,596,748.25 偿还债务支付的现金 45,004,225,004.43 9,568,740,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,351,179,356.60 21,980,912,779.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,579,013,874.17 21,945,571,659.09 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 51,355,404,361.03 31,549,652,779.72 筹资活动产生的现金流量净额 -305,247,446.48 19,673,943,968.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,920,154,552.41 1,242,011,847.32 五、现金及现金等价物净增加额 6,070,533,478.72 -20,852,559,758.95 加：期初现金及现金等价物余额 111,598,034,380.29 132,450,594,139.24 六、期末现金及现金等价物余额 （七十七）2 117,668,567,859.01 111,598,034,380.29 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：蒋尚军 主管会计工作负责人：王华 会计机构负责人：周静 中国石油集团资本股份有限公司 现金流量表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 398,001,485.45 收到的税费返还 9,939,289.61 收到其他与经营活动有关的现金 76,151.65 18,108,602.61 经营活动现金流入小计 76,151.65 426,049,377.67 购买商品、接受劳务支付的现金 24,587,557.86 240,991,410.37 支付给职工以及为职工支付的现金 123,130,242.73 支付的各项税费 36,693,691.14 支付其他与经营活动有关的现金 81,865.51 50,807,273.03 经营活动现金流出小计 24,669,423.37 451,622,617.27 经营活动产生的现金流量净额 -24,593,271.72 -25,573,239.60 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,037,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,037,200,000.00 15,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 768,924.53 投资支付的现金 12,907,576,975.97 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,074,642,685.99 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,982,988,586.49 投资活动产生的现金流量净额 3,037,200,000.00 -18,982,972,686.49 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 18,942,427,276.12 取得借款收到的现金 800,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,742,427,276.12 偿还债务支付的现金 2,997,123,493.38 800,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,040,347.22 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,997,123,493.38 838,040,347.22 筹资活动产生的现金流量净额 -2,997,123,493.38 18,904,386,928.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,483,234.90 -104,158,997.19 加：期初现金及现金等价物余额 104,158,997.19 六、期末现金及现金等价物余额 15,483,234.90 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：蒋尚军 主管会计工作负责人：王华 会计机构负责人：周静 中国石油集团资本股份有限公司 合并所有者权益变动表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 9,030,056,485.00 - 38,760,409,583.53 - 599,326,690.81 - 4,494,051,916.28 4,490,344,279.03 8,457,053,076.62 54,746,065,402.94 120,577,307,434.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 （未完）  |