[公告]金逸影视:2017年年度审计报告
广州金逸影视传媒股份有限公司 2017年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-111 审计报告 XYZH/2018SZA30063 广州金逸影视传媒股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称金逸影视）财务报表，包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了金逸影视2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于金逸影视，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 1. 收入确认 关键审计事项 审计中的应对 如金逸影视合并财务报表附注四、24； 六、37所述，金逸影视2017年度营业收入 为2,191,010,144.49元，包括电影放映收 入、院线发行收入、广告服务收入、卖品收 入、电影投资收入等多种类型。 由于收入是金逸影视的关键业绩指标之 一，且不同类别收入确认时点及依据不同， 属于财务报表重要项目，且属于特别风险， 因此我们将收入作为关键审计事项。 我们实施的主要审计程序包括： 1） 测试和评价与收入相关的关键内部控 制，复核相关会计政策是否正确且一贯 运用； 2） 根据不同类别收入的确认方式，对收入 执行分析性复核程序，判断其合理性； 3） 将账面票房与沃思达系统中数据进行核 对，根据电影专资分析票房的合理性， 确认电影放映及发行收入的真实性、完 整性； 4） 从广告收入的会计记录中选取样本，与 收入相关的合同、广告执行单核对，确 认广告收入的真实性、完整性； 5） 取得影片投资合作协议，了解投资成 本、投资收入、版权等的约定条款；取 得影片摄制进度，及放映许可证、公映 证、版权等，根据影片摄制所处阶段， 判断会计处理是否正确； 6） 对重大的、新增的客户当期发生额及年 末余额执行函证程序。 2. 非流动资产减值 关键审计事项 审计中的应对 如金逸影视合并财务报表附注四、16； 六、14所述，金逸影视的非流动资产主要 包括长期股权投资、固定资产、在建工程、 长期待摊费用。2017年12月31日，上述 非流动资产的账面价值为 1,071,310,857.52元，占资产总额的比重 为35.28%。 由于其对财务报表的重要性，同时在评 估潜在减值时涉及管理层的判断和估计，其 中可能存在错误或潜在的管理层偏向的情 形，因此，我们将上述非流动资产减值作为 关键审计事项。 我们实施的主要审计程序包括： 1) 了解管理层对各项资产减值评估管理的 流程和控制； 2) 评价管理层设定的减值迹象判断标准的 合理性； 3) 评价管理层对影城超期完工原因、亏损 原因判断的合理性； 4) 复核管理层对该类资产减值测试的方法 和过程，判断其减值计提的充分性。 四、 其他信息 金逸影视管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金逸影视2017年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金逸影视的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金逸影视、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督金逸影视的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对金逸影视持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金逸影 视不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6） 就金逸影视中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：（项目合伙人）王建新 中国注册会计师：邱乐群 中国 北京 二○一八年四月十日 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金六、11,177,798,610.56 733,973,701.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、22,066,438.35 - 应收票据 应收账款六、3185,690,505.26 84,868,330.48 预付款项六、465,011,876.83 56,513,818.72 应收利息六、51,346,301.37 - 应收股利 其他应收款六、6195,625,429.60 167,207,793.44 存货六、719,869,212.65 25,989,352.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产六、82,578,240.45 6,269,472.92 其他流动资产六、9221,716,386.36 16,604,643.80 流动资产合计1,871,703,001.43 1,091,427,113.94 非流动资产： 可供出售金融资产六、109,706,128.87 9,706,128.87 持有至到期投资 长期应收款六、11- 2,994,611.92 长期股权投资六、1227,355,392.79 21,657,966.61 投资性房地产 固定资产六、13643,229,260.02 669,088,789.35 在建工程六、14151,610,180.19 63,883,528.55 工程物资 固定资产清理 无形资产六、1515,222,127.33 17,401,090.50 开发支出 商誉六、16444,992.00 444,992.00 长期待摊费用六、17249,116,024.52 283,315,354.22 递延所得税资产六、183,578,266.82 2,836,054.28 其他非流动资产六、1964,714,799.46 81,281,771.26 非流动资产合计1,164,977,172.00 1,152,610,287.56 资产总计3,036,680,173.43 2,244,037,401.50 合并资产负债表 2017年12月31日 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款六、2050,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据六、2138,567,541.89 59,664,620.00 应付账款六、22264,123,310.41 245,043,051.44 预收款项六、23258,513,321.11 247,655,064.26 应付职工薪酬六、2426,655,207.83 26,542,287.44 应交税费六、2554,477,500.95 52,761,466.92 应付利息六、26413,377.75 725,104.33 应付股利六、27- 50,372,146.44 其他应付款六、2822,324,407.78 26,902,656.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、29200,000,000.00 41,466,666.68 其他流动负债 流动负债合计915,074,667.72 801,133,064.47 非流动负债： 长期借款六、30- 360,588,888.86 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益六、31232,561,153.46 214,533,880.79 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计232,561,153.46 575,122,769.65 负 债 合 计1,147,635,821.18 1,376,255,834.12 股东权益： 股本六、32168,000,000.00 126,000,000.00 其他权益工具 资本公积六、33785,584,216.18 17,234,216.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六、3484,000,000.00 63,000,000.00 一般风险准备 未分配利润六、35848,201,469.19 657,670,357.69 归属于母公司股东权益合计1,885,785,685.37 863,904,573.87 少数股东权益3,258,666.88 3,876,993.51 股东权益合计1,889,044,352.25 867,781,567.38 负债和股东权益总计3,036,680,173.43 2,244,037,401.50 合并资产负债表 (续) 2017年12月31日 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金959,824,798.84 482,971,497.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,066,438.35 - 应收票据 应收账款十五、1109,379,179.80 32,214,146.57 预付款项14,944,854.51 8,861,089.01 应收利息1,346,301.37 - 应收股利 其他应收款十五、21,141,235,421.03 1,004,080,575.76 存货1,355,656.88 1,457,582.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产201,526,170.90 2,565,980.54 流动资产合计2,431,678,821.68 1,532,150,872.32 非流动资产： 可供出售金融资产9,106,128.87 9,106,128.87 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十五、3368,420,604.33 150,723,178.15 投资性房地产 固定资产86,032,390.21 90,182,758.53 在建工程18,175,816.40 5,994,026.26 工程物资 固定资产清理 无形资产13,476,617.01 13,491,917.57 开发支出 商誉 长期待摊费用25,209,234.98 32,266,438.88 递延所得税资产4,987,822.37 4,358,588.42 其他非流动资产61,290,382.08 77,346,020.12 非流动资产合计586,698,996.25 383,469,056.80 资 产 总 计3,018,377,817.93 1,915,619,929.12 母公司资产负债表 2017年12月31日 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款50,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据38,567,541.89 59,664,620.00 应付账款102,524,631.56 93,590,958.00 预收款项242,594,920.28 232,645,858.81 应付职工薪酬4,875,088.99 4,386,174.84 应交税费24,782,352.32 19,563,411.42 应付利息413,377.75 725,104.33 应付股利- 50,000,000.00 其他应付款459,554,127.29 208,649,350.15 持有待售负债 一年内到期的非流动负债200,000,000.00 41,466,666.68 其他流动负债 流动负债合计1,123,312,040.08 760,692,144.23 非流动负债： 长期借款- 360,588,888.86 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益8,077,811.24 7,292,892.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计8,077,811.24 367,881,781.52 负 债 合 计1,131,389,851.32 1,128,573,925.75 股东权益: 股本168,000,000.00 126,000,000.00 其他权益工具 资本公积786,082,059.69 17,732,059.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积84,000,000.00 63,000,000.00 未分配利润848,905,906.92 580,313,943.68 股东权益合计1,886,987,966.61 787,046,003.37 负债和股东权益总计3,018,377,817.93 1,915,619,929.12 母公司资产负债表 (续) 2017年12月31日 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业总收入2,191,010,144.49 2,155,647,839.43 其中:营业收入六、362,191,010,144.49 2,155,647,839.43 二、营业总成本1,959,235,485.27 1,913,523,707.16 其中：营业成本六、361,590,902,012.61 1,609,079,016.61 税金及附加六、3715,171,276.39 13,713,423.48 销售费用六、38204,348,906.79 181,624,597.78 管理费用六、39110,388,063.12 100,344,211.35 财务费用六、4032,225,404.42 10,023,106.92 资产减值损失六、416,199,821.94 -1,260,648.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、422,066,438.35 - 投资收益（损失以“－”号填列）六、4332,661,895.23 11,096,688.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益13,538,026.18 8,369,976.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益六、4429,256,452.27 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列）295,759,445.07 253,220,820.54 加：营业外收入六、455,060,727.97 32,903,277.61 减：营业外支出六、461,685,111.64 1,788,951.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）299,135,061.40 284,335,146.56 减：所得税费用六、4787,769,748.66 88,295,383.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列）211,365,312.74 196,039,763.50 归属于母公司股东的净利润211,531,111.50 195,476,961.85 少数股东损益-165,798.76 562,801.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）211,365,312.74 196,039,763.50 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额- - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额- - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益- - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额211,365,312.74 196,039,763.50 归属于母公司股东的综合收益总额211,531,111.50 195,476,961.85 归属于少数股东的综合收益总额-165,798.76 562,801.65 八、每股收益： （一）基本每股收益1.59 1.55 （二）稀释每股收益1.59 1.55 合并利润表 2017年度 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业收入十五、4443,981,238.25 348,283,654.06 减：营业成本十五、5188,773,384.79 163,904,354.72 税金及附加4,756,359.17 3,037,505.34 销售费用12,011,275.33 10,054,412.85 管理费用55,949,172.80 45,885,133.83 财务费用20,957,988.07 14,514,025.26 资产减值损失4,583,374.19 13,847,681.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2,066,438.35 - 投资收益（损失以“－”号填列）171,970,243.35 174,803,991.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益13,538,026.18 8,369,976.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益1,900,944.62 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列）332,887,310.22 271,844,531.32 加：营业外收入1,380,159.53 6,016,566.46 减：营业外支出21,762.86 318,217.89 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）334,245,706.89 277,542,879.89 减：所得税费用44,653,743.65 27,379,802.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列）289,591,963.24 250,163,077.07 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）289,591,963.24 250,163,077.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额- - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益- - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额289,591,963.24 250,163,077.07 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 母公司利润表 2017年度 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,170,378,657.16 2,270,084,773.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六、48100,699,982.83 143,342,139.88 经营活动现金流入小计2,271,078,639.99 2,413,426,913.35 购买商品、接受劳务支付的现金1,109,462,763.60 1,232,508,544.14 支付给职工以及为职工支付的现金261,083,470.92 250,488,683.62 支付的各项税费137,203,351.18 177,790,483.50 支付其他与经营活动有关的现金六、48352,720,930.99 311,869,360.46 经营活动现金流出小计1,860,470,516.69 1,972,657,071.72 经营活动产生的现金流量净额410,608,123.30 440,769,841.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金1,197,784,829.99 40,145,869.57 取得投资收益收到的现金16,754,627.82 18,000,001.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额120.00 93,711.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计1,214,539,577.81 58,239,582.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金302,841,697.14 366,641,296.07 投资支付的现金1,739,094,310.88 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流出小计2,041,936,008.02 406,641,296.07 投资活动产生的现金流量净额-827,396,430.21 -348,401,714.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金828,140,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金980,000.00 - 取得借款所收到的现金126,000,000.00 449,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、4839,984,011.67 51,246,593.49 筹资活动现金流入小计994,124,011.67 500,246,593.49 偿还债务所支付的现金328,055,555.54 241,166,666.68 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金72,443,035.26 16,489,564.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润722,674.31 877,089.29 支付其他与筹资活动有关的现金六、4843,008,920.93 53,432,919.54 筹资活动现金流出小计443,507,511.73 311,089,151.07 筹资活动产生的现金流量净额550,616,499.94 189,157,442.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12,094,138.53 4,649,596.45 五、现金及现金等价物净增加额121,734,054.50 286,175,166.48 加：期初现金及现金等价物余额709,685,729.95 423,510,563.47 六、期末现金及现金等价物余额831,419,784.45 709,685,729.95 合并现金流量表 2017年度 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金339,746,247.87 382,431,329.23 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金2,350,984,079.39 2,398,288,400.38 经营活动现金流入小计2,690,730,327.26 2,780,719,729.61 购买商品、接受劳务支付的现金36,800,838.58 131,866,749.79 支付给职工以及为职工支付的现金40,736,650.44 36,561,373.37 支付的各项税费72,816,563.29 31,733,391.30 支付其他与经营活动有关的现金2,369,102,669.65 2,730,718,871.60 经营活动现金流出小计2,519,456,721.96 2,930,880,386.06 经营活动产生的现金流量净额171,273,605.30 -150,160,656.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金1,019,800,000.00 40,145,869.57 取得投资收益收到的现金9,964,081.86 166,590,473.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计1,029,764,081.86 206,736,343.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金44,008,151.16 148,727,598.85 投资支付的现金1,561,667,990.00 41,867,990.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计1,605,676,141.16 190,595,588.85 投资活动产生的现金流量净额-575,912,059.30 16,140,754.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金827,160,000.00 - 取得借款收到的现金126,000,000.00 449,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金38,984,011.67 51,246,593.49 筹资活动现金流入小计992,144,011.67 500,246,593.49 偿还债务支付的现金328,055,555.54 241,166,666.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,678,634.37 15,612,475.56 支付其他与筹资活动有关的现金43,008,920.93 53,432,919.54 筹资活动现金流出小计433,743,110.84 310,212,061.78 筹资活动产生的现金流量净额558,400,900.83 190,034,531.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额153,762,446.83 56,014,629.85 加：期初现金及现金等价物余额459,683,525.90 403,668,896.05 六、期末现金及现金等价物余额613,445,972.73 459,683,525.90 母公司现金流量表 2017年度 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额126,000,000.00 17,234,216.18 63,000,000.00 657,670,357.69 3,876,993.51 867,781,567.38 加：会计政策变更- 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额126,000,000.00 - - - 17,234,216.18 - - - 63,000,000.00 - 657,670,357.69 3,876,993.51 867,781,567.38 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）42,000,000.00 - - - 768,350,000.00 - - - 21,000,000.00 - 190,531,111.50 -618,326.63 1,021,262,784.87 （一）综合收益总额211,531,111.50 -165,798.76 211,365,312.74 （二）股东投入和减少资本42,000,000.00 - - - 768,350,000.00 - - - - - - - 810,350,000.00 1.股东投入普通股42,000,000.00 768,350,000.00 810,350,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 21,000,000.00 - -21,000,000.00 -452,527.87 -452,527.87 1.提取盈余公积21,000,000.00 -21,000,000.00 - 2.提取一般风险准备- 3.对股东的分配-452,527.87 -452,527.87 4.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额168,000,000.00 - - - 785,584,216.18 - - - 84,000,000.00 - 848,201,469.19 3,258,666.88 1,889,044,352.25 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 项 目 股本资本公积减：库存股 其他综合 收益 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 股东 权益合计 合并股东权益变动表 2017年度 本年 归属于母公司股东权益 其他权益工具 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额126,000,000.00 17,234,216.18 47,478,940.89 477,714,454.95 3,259,888.96 671,687,500.98 加：会计政策变更- 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额126,000,000.00 - - - 17,234,216.18 - - - 47,478,940.89 - 477,714,454.95 3,259,888.96 671,687,500.98 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - - - - - 15,521,059.11 - 179,955,902.74 617,104.55 196,094,066.40 （一）综合收益总额195,476,961.85 562,801.65 196,039,763.50 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 980,000.00 980,000.00 1.股东投入普通股980,000.00 980,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 15,521,059.11 - -15,521,059.11 -925,697.10 -925,697.10 1.提取盈余公积15,521,059.11 -15,521,059.11 - 2.提取一般风险准备- 3.对股东的分配-925,697.10 -925,697.10 4.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额126,000,000.00 - - - 17,234,216.18 - - - 63,000,000.00 - 657,670,357.69 3,876,993.51 867,781,567.38 合并股东权益变动表（续） 2017年度 上年 归属于母公司股东权益 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 项 目 股本资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 股东 权益合计 其他权益工具 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额126,000,000.00 17,732,059.69 63,000,000.00 580,313,943.68 787,046,003.37 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额126,000,000.00 - - - 17,732,059.69 - - - 63,000,000.00 580,313,943.68 787,046,003.37 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）42,000,000.00 - - - 768,350,000.00 - - - 21,000,000.00 268,591,963.24 1,099,941,963.24 （一）综合收益总额289,591,963.24 289,591,963.24 （二）股东投入和减少资本42,000,000.00 - - - 768,350,000.00 - - - - - 810,350,000.00 1.股东投入普通股42,000,000.00 768,350,000.00 810,350,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 21,000,000.00 -21,000,000.00 - 1.提取盈余公积21,000,000.00 -21,000,000.00 - 2.对股东的分配- 3.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额168,000,000.00 - - - 786,082,059.69 - - - 84,000,000.00 848,905,906.92 1,886,987,966.61 项 目 股本资本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 母公司股东权益变动表 2017年度 本年 其他权益工具 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额126,000,000.00 17,732,059.69 47478940.89345,671,925.72 536,882,926.30 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额126,000,000.00 - - - 17,732,059.69 - - - 47,478,940.89 345,671,925.72 536,882,926.30 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - - - - - 15,521,059.11 234,642,017.96 250,163,077.07 （一）综合收益总额250,163,077.07 250,163,077.07 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 1.股东投入普通股- 2．其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 15,521,059.11 -15,521,059.11 - 1.提取盈余公积15,521,059.11 -15,521,059.11 - 2.对股东的分配- 3.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额126,000,000.00 - - - 17,732,059.69 - - - 63,000,000.00 580,313,943.68 787,046,003.37 母公司股东权益变动表（续） 2017年度 上年 其他权益工具 法定代表人： 李晓文 主管会计工作负责人： 曾凡清 会计机构负责人：吕丽容 项 目 股本资本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储备盈余公积未分配利润股东权益 合计 一、 公司的基本情况 广州金逸影视传媒股份有限公司（前身广州金逸影视投资集团有限公司，以下简称 本公司，公司，包含子公司时统称本集团）系2004年03月01日由广州市嘉裕房地产发 展有限公司、广州市演出公司共同出资组建的有限责任公司。现注册资本人民币16,800 万元，统一社会信用代码为914401017594041317。法定代表人：李晓文，实际控制人： 李玉珍、李根长。本公司住所：广州市天河区华成路8号之一402房之一（仅限办公使 用）。 2010年11月19日，经广州金逸影视投资集团有限公司股东会决议，全体股东作为 股份有限公司的发起人，以其持有的截止2010年8月31日经审计后的净资产按 1.0157：1比例折股，整体变更为股份有限公司。截止2010年8月31日的审定净资产 为人民币111,732,059.69元，该净资产折合股本110,000,000.00元（每股面值1 元），其余部分1,732,059.69元计入资本公积。 2017年9月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1689号文《关于核 准广州金逸影视传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社 会公众公开发行人民币普通股4,200万股，并于2017年10月16日在深圳证券交易所上 市。股票代码：002905 截止2017年12月31日，本公司股本及股权结构情况如下： 股份数量（股） 持股比例 一、有限售条件股份 1、首发前机构限售股 16,000,000.00 9.52% 2、首发前其他限售股 110,000,000.00 65.48% 小计 126,000,000.00 75% 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 42,000,000.00 25% 小计 42,000,000.00 25% 三、股份总额 168,000,000.00 100.00% 公司属文化产业中的电影行业，经营范围为：电影和影视节目发行（仅限分支机构 经营）；电影放映（仅限分支机构经营）；广告业；票务服务；会议及展览服务；场地 租赁（不含仓储）；游艺娱乐用品零售（仅限分支机构经营）；玩具零售（仅限分支机 构经营）；电影和影视节目制作；企业总部管理；文化艺术咨询服务；计算机技术开 发、技术服务；信息技术咨询服务；干果、坚果零售（仅限分支机构经营）；充值卡销 售（仅限分支机构经营）；录音制作（仅限分支机构经营）；图书出版（仅限分支机构 经营）；报纸出版（仅限分支机构经营）；期刊出版（仅限分支机构经营）；音像制品 出版（仅限分支机构经营）；电子出版物出版（仅限分支机构经营）；互联网出版业 （仅限分支机构经营）；展览馆（仅限分支机构经营）；小型综合商店、小卖部（仅限 分支机构经营）；预包装食品零售（仅限分支机构经营）；熟食零售（仅限分支机构经 营）；非酒精饮料及茶叶零售（仅限分支机构经营）；散装食品零售（仅限分支机构经 营）；图书、报刊零售（仅限分支机构经营）；音像制品及电子出版物零售（仅限分支 机构经营）；肉制品零售（仅限分支机构经营）；乳制品零售（仅限分支机构经营）； 冷热饮品制售（仅限分支机构经营）；小吃服务（仅限分支机构经营）；眼镜零售（仅 限分支机构经营）。 公司设立了股东大会、董事会和监事会。董事会下设战略委员会、提名委员会、审 计委员会（下设审计监察中心）、证券部和薪酬与考核委员会，公司下设总裁办、投资 决策委员会、财务管理中心、拓展管理中心、信息技术部、广告业务部、人力资源部、 法律部、信息数据分析研究中心、培训中心、商业零售中心、院线等职能部门。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围为本公司在广州、深圳、北京、上海、西安、苏州、福 州、长沙、杭州、成都等城市共设立66家子公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团2017年度净利润为211,365,312.74元，主要由电影放映业务、卖品销售和 广告业务所产生。经考虑本集团的预算、现金流量预测及可用银行融资，董事会认为可 合理预期本集团于可预见未来拥有充裕资源以持续经营现有业务，以及可于需要时履行 财务义务。因此，董事会认为采用持续经营假设编制截至2017年12月31日止会计期间 财务报表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3. 记账本位币 本公司及其子公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 5. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致，在编制合并财务报表时，无需按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币 金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折 算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率 （或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1) 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取 得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差 额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产 生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的 差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1) 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2) 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以主要市场的价格计量金 融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产 和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输 入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债 的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，结 构性存款使用第二层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体 而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 10. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本集团应收账款主要系应收电影放映票款、广告服务应收款、加盟放映电影商分 账款等。其他应收款主要系本集团各子公司电影放映所租赁房产物业的押金和租赁保证 金及应收关联方资金余额等。 单独测试未发现减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）应当包 括在账龄组合中再进行减值测试。对押金和保证金，根据其性质，不能收回的可能性很 小，故对该等资金仅进行单独测试，如测试后无需计提坏账准备亦不按账龄进行组合计 提。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 50 50 3年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项，包括：押金、保证金、预 付租金、关联方资金往来余额等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 11. 存货 （1）存货的分类：本集团存货主要包括库存商品、包装物、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本 计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可 变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 12. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经 营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年。 固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备，按其取得 时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 14. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转入固定资产或长期待摊费用，转入固定资产部分次月起开始计提折 旧，转入长期待摊费用部分当月计提摊销，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值 或长期待摊费用差异作调整。 15. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16. 无形资产 本集团无形资产包括财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资 产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本。 软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分 期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内 摊销。 17. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 18. 长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以 上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团长期 待摊费用主要系租赁装修资产，长期待摊费用的分类摊销年限、年摊销率如下： 类别 摊销年限(年) 年摊销率（%） 消防工程 10 10 设计监理 5 20 装修工程 5 20 地面铺设工程 5 20 其他 5 20 19. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（含医 疗保险费、工伤保险费和生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期 带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义 务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益 或相关资产成本。 辞退福利由于解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实 施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳 动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括电影放映票房收入、院线电影发行收入、卖品收入、广 告服务收入、设备销售收入、电影投资业务收入、和让渡资产使用权收入等。 （1）电影放映票房收入 本集团销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入。本集团在 获取影片时与供片方等相关权利方通常采用票房分账结算方式，即将取得的影片发行、 放映收入，扣除相应的税金及附加和应上缴的电影专项资金后，按合同、协议约定的比 例，支付给供片方。本集团以实际销售取得的票房收入全额确认为电影放映收入。 本集团对采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，出售卡、券取得的收入，先记入 “预收账款”科目，待卡、券持有人兑换电影票时，再确认收入，并进行有关款项的结 转；已售卡、券期满，尚未用以兑换电影票的卡、券收入，全额转入当期主营业务收入。 （2）院线电影发行收入 电影发行包括专业发行商发行和院线发行两部分，专业发行商从制片方取得影片发 行权，院线从专业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下放到所 属的影院。本集团的电影发行业务指的是院线发行。本集团依据院线与影城签订的分账 协议和影城实际取得票房收入计算应取得的分账款（A），院线与专业发行商签订的分账 协议和按比例实际应支付予专业发行商的分账款（B），将二者之间的差额（A-B）确认 为院线发行收入。 （3）卖品收入 本集团的商品销售收入主要是卖品收入，具体包括各影院销售的爆米花、可乐饮料 等。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能 够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （4）广告服务收入 广告服务收入主要包括电影广告服务收入以及阵地广告服务收入 广告服务收入是在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标 准，根据服务时间与价格按会计期间确认广告服务收入的实现。 （6）设备销售收入 本集团的设备销售收入是放映设备及配套设施的销售收入款。本集团在已将商品所 有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经 济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 （5）电影投资业务收入 电影投资业务收入以影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的 分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服 务的相关成本能够可靠计量时确认销售收入。 (7)让渡资产使用权收入 交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时 间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算确定。 22. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作 为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 23. 政府补助 本集团的政府补助包括收到的电影专资的返还款、税控设备减免税款补贴及国产影 片放映奖励。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方 式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之 外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判 断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 电影专项资金返还和税控设备减免税款补贴为与资产相关的政府补助,确认为递延收 益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照分期计入当 期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 国产片放映奖励为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活 动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 25. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 26. 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。 27. 终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足 下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决 议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 28. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项 目名称和金额的说明） 2017年5月10日，财政部发布了《企业 会计准则16号--政府补助》，本公司自 2017年6月12日起实施，此项会计政策 变更采用未来适用法处理。 相关会计政策变更 已经本公司董事会 会议批准。 影响的报表科目：其他收益 和营业外收入，涉及金额为 29,256,452.27元。 2017年4月28日，财政部发布了《企业 会计准则第42号—持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，本公司自2017 年5月28日起实施，此项会计政策变更采 用未来适用法处理。 相关会计政策变更 已经本公司董事会 会议批准。 本公司2017年度不涉及相 关事项。 2017年12月25日，财政部颁布了《财政 部关于修订印发一般企业财务报表格式的（未完）  |