[公告]中国天楹:2017年年度审计报告
中国天楹股份有限公司 审计报告及财务报表 2017年度 中国天楹股份有限公司 审计报告及财务报表 （2017年01月01日至2017年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-103 审计报告 信会师报字[2018]第ZA12168号 中国天楹股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中国天楹股份有限公司（以下简称“中国天楹”）财 务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了中国天楹2017年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于中国天楹，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 我们的审核如何处理关键审核事项 确认EPC总包收入 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会 计估计”注释17、注释18和注释24所述的会计政 策及“五、合并财务报表项目附注”注释13及注释 38。 贵公司以建造—营运—移交（以下简称【BOT】）方 式与项目所在地政府签订垃圾焚烧发电项目相关的 特许经营协议。根据特许经营协议，贵公司兴建垃 圾焚烧发电项目，之后按特许经营期营运，贵公司 为此在特许经营协议的营运期收取费用。 贵公司与项目公司签订EPC总包合同，建设基础设 施。于期末根据各项目完工百分比法予以确认相关 收入、成本。完工百分比根据累计已发生成本占合 同预计总成本的比例计算。预计总成本由管理层根 据市场情况、原材料及设备成本以及其他营运成本 估计。 我们把特许经营合约下EPC总包收入确认为关键审 计事项，因为该业务在确定各项目的预计总成本、 完工百分比、以及收入公允性方面涉及管理层的重 大判断。 我们就特许经营协议下EPC总包收入的确认执行了 以下关键程序： 我们对管理层作出的判断进行评估，讨论项目的进 展及查阅项目文件； 将BOT项目的预计建设总成本对比以前年度的具有 同等垃圾处理规模的项目；并将BOT项目的预计建 设总成本与已签订的主要供货商合同核对； 参考EPC总包合同完工进度表以确定完工百分比， 合同完工进度表由管理层编制并由独立的监理师予 以证实；同时选择一定的样本，将发生成本与材料 采购、人工薪酬、供货商合同、付款记录等进行核 对，以评估合同完工进度表记录的合同进度是否与 相关的成本发生情况一致； 对于重要的在建项目执行现场查看程序，通过现场 观察以及与管理层和现场施工人员的讨论以评估各 主要建设合同的完工进度； 检查EPC总包合同的毛利率，并与提供类似服务的 可比上市公司公开财务信息进行比对，以评估毛利 率的合理性。 与垃圾焚烧发电相关的长期资产的账面价值 请参阅合并财务报表附注“三、公司重要会计政策 和会计估计”注释16和注释19所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注释12和注释14。 与垃圾焚烧发电相关的长期资产指相关的固定资产 及无形资产，公司垃圾焚烧发电项目分为建造—运 营—转移（【BOT】）及建造—运营—拥有（【BOO】）， BOT项目资产在无形资产-特许经营权核算，BOO项 目资产在固定资产核算。 每年公司管理层评估上述各项资产的可收回金额； 根据各项目经营期间内预计未来现金流量的现值评 估相关资产可收回金额。折现现金流的计算表涉及 管理层的重大判断，尤其是对于特许经营期的收入 增长率、未来营运成本以及适用的折现率。 我们把评估与垃圾焚烧发电相关的长期资产的减值 风险列为关键审计事项，因为评估是否存在减值金 额高度依赖管理层的判断，尤其是在预测未来现金 流量以及估计可收回金额方面，均存在固有的不确 定性。 我们就评估与垃圾焚烧发电相关的长期资产的减值 风险执行了以下关键程序： 了解国家关于生活垃圾无害化设施建设的政策和规 划，并参考行业和分析师研究报告，考虑是否存在 减值迹象； 评价管理层编制的折现现金流计算表，将折现现金 流计算表所包含的财务数据与相关项目设计运营能 力，以及经管理层批准的预算进行比对；并且评估 折现现金流计算表是否按照企业会计准则的要求编 制； 将管理层对各运营项目2017年的预算与2017年的 实际结果进行比对，以评估管理层现金流预测是否 可靠，以及分析预算金额与实际结果产生差异的原 因； 评估管理层的折现现金流计算表中所使用的关键假 设（包括折现率以及未来现金流量）对于变动的敏 感性，并考虑是否存在任何管理层偏见。 四、 其他信息 中国天楹管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括中国天楹2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中国天楹的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中国天楹的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对中国天楹持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致中国天楹不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中国天楹中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国.上海 二O一八年四月十六日 中国天楹股份有限公司 合并资产负债表 2017年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,262,633,336.49 259,257,711.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 18,810,000.00 350,000.00 应收账款 五（三） 323,708,816.36 168,102,600.87 预付款项 五（四） 81,891,963.31 61,131,566.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 32,074,988.04 16,110,627.24 买入返售金融资产 存货 五（六） 128,526,399.79 104,332,396.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 335,433,084.54 179,808,672.56 流动资产合计 2,183,078,588.53 789,093,575.11 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 五（八） 850,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 五（九） 113,468,435.54 145,370,210.39 长期股权投资 五（十） 4,980,277.18 5,134,723.30 投资性房地产 五（十一） 256,123,438.60 253,476,738.60 固定资产 五（十二） 1,074,810,233.23 1,035,067,115.60 在建工程 五（十三） 2,189,064,896.55 1,105,959,805.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十四） 2,162,153,258.81 1,745,747,988.15 开发支出 五（十五） 56,175,927.10 31,971,658.22 商誉 五（十六） 30,500,444.30 长期待摊费用 五（十七） 39,397,167.73 21,012,649.63 递延所得税资产 五（十八） 17,230,444.55 12,378,562.21 其他非流动资产 五（十九） 3,281,230.97 3,281,230.97 非流动资产合计 5,947,185,754.56 5,209,400,682.28 资产总计 8,130,264,343.09 5,998,494,257.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国天楹股份有限公司 合并资产负债表（续） 2017年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五（二十） 580,000,000.00 698,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（二十一） 53,000,000.00 94,232,012.10 应付账款 五（二十二） 1,064,576,901.92 457,964,578.82 预收款项 五（二十三） 8,829,647.93 755,205.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（二十四） 30,452,269.27 13,908,023.63 应交税费 五（二十五） 109,498,327.63 72,781,028.06 应付利息 五（二十六） 3,190,611.65 14,691,309.66 应付股利 其他应付款 五（二十七） 23,595,298.17 53,453,525.94 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十八） 690,697,358.46 429,091,275.31 其他流动负债 五（二十九） 315,480,000.00 318,407,500.00 流动负债合计 2,879,320,415.03 2,153,284,458.62 非流动负债： 长期借款 五（三十） 1,184,785,600.00 1,042,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（三十一） 818,228,666.43 540,215,873.58 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（三十二） 140,930,431.50 142,377,192.52 递延所得税负债 五（十八） 58,616,686.27 57,955,011.27 其他非流动负债 非流动负债合计 2,202,561,384.20 1,782,748,077.37 负债合计 5,081,881,799.23 3,936,032,535.99 所有者权益： 股本 五（三十三） 356,180,613.00 356,180,613.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（三十四） 1,678,964,594.22 944,126,277.89 减：库存股 其他综合收益 五（三十五） 689,654.62 87,901.56 专项储备 盈余公积 五（三十六） 88,248,657.54 57,725,993.60 一般风险准备 未分配利润 五（三十七） 896,087,468.95 704,340,935.35 归属于母公司所有者权益合计 3,020,170,988.33 2,062,461,721.40 少数股东权益 28,211,555.53 所有者权益合计 3,048,382,543.86 2,062,461,721.40 负债和所有者权益总计 8,130,264,343.09 5,998,494,257.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国天楹股份有限公司 资产负债表 2017年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 689,162,708.40 7,200,639.99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五（一） 12,287,993.68 预付款项 7,161,545.36 2,187,254.09 应收利息 应收股利 475,322,658.15 314,348,342.80 其他应收款 十五（二） 486,851,433.99 364,458,133.08 存货 8,384,597.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,679,170,937.31 688,194,369.96 非流动资产： 可供出售金融资产 850,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 49,831,074.80 30,000,000.00 长期股权投资 十五（三） 2,456,521,319.10 2,110,936,904.78 投资性房地产 固定资产 3,708,052.17 963,457.12 在建工程 152,974,800.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,164,493.11 454,433.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 421,422.84 249,516.19 递延所得税资产 其他非流动资产 2,881,230.97 2,881,230.97 非流动资产合计 2,667,502,392.99 2,995,485,542.14 资产总计 4,346,673,330.30 3,683,679,912.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国天楹股份有限公司 资产负债表（续） 2017年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 350,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,033,389.09 427,481.43 预收款项 500,000.00 500,000.00 应付职工薪酬 2,158,921.59 1,807,702.39 应交税费 2,815,938.07 175,085.49 应付利息 76,427.08 7,933,333.33 应付股利 其他应付款 354,071,625.76 292,161,602.52 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 73,974,887.25 29,485,625.88 其他流动负债 315,480,000.00 318,407,500.00 流动负债合计 823,111,188.84 1,000,898,331.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 87,604,252.32 69,433,815.72 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 87,604,252.32 69,433,815.72 负债合计 910,715,441.16 1,070,332,146.76 所有者权益： 股本 1,351,521,423.00 1,238,557,742.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,709,932,543.35 2,088,024,024.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17,033,842.85 17,033,842.85 未分配利润 -642,529,920.06 -730,267,844.20 所有者权益合计 3,435,957,889.14 2,613,347,765.34 负债和所有者权益总计 4,346,673,330.30 3,683,679,912.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国天楹股份有限公司 合并利润表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,611,814,141.41 980,499,677.82 其中：营业收入 五（三十八） 1,611,814,141.41 980,499,677.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,369,279,171.31 789,481,598.24 其中：营业成本 五（三十八） 992,658,036.99 540,808,706.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十九） 28,334,176.73 16,020,823.09 销售费用 五（四十） 4,423,246.88 1,314,709.11 管理费用 五（四十一） 174,766,397.86 110,989,966.06 财务费用 五（四十二） 155,219,998.82 116,758,724.10 资产减值损失 五（四十三） 13,877,314.03 3,588,669.44 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（四十四） 2,646,700.00 3,710,187.80 投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十五） 91,028.38 596.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -120,562.79 596.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十六） 62,491.73 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（四十七） 44,237,164.90 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 289,572,355.11 194,728,863.44 加：营业外收入 五（四十八） 3,143,071.99 55,862,255.60 减：营业外支出 五（四十九） 1,843,253.21 230,150.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 290,872,173.89 250,360,968.94 减：所得税费用 五（五十） 65,977,807.88 38,636,463.93 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 224,894,366.01 211,724,505.01 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 224,894,366.01 211,724,505.01 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．少数股东损益 2,625,168.47 2．归属于母公司股东的净利润 222,269,197.54 211,724,505.01 六、其他综合收益的税后净额 604,605.61 87,901.56 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 601,753.06 87,901.56 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 601,753.06 87,901.56 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 601,753.06 87,901.56 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,852.55 七、综合收益总额 225,498,971.62 211,812,406.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 222,870,950.60 211,812,406.57 归属于少数股东的综合收益总额 2,628,021.02 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国天楹股份有限公司 利润表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五（四） 88,784,599.70 19,914,021.18 减：营业成本 十五（四） 55,349,722.34 17,134,439.97 税金及附加 628,981.54 73,090.59 销售费用 管理费用 44,486,354.35 31,451,561.46 财务费用 59,139,994.52 14,435,537.18 资产减值损失 1,911,801.07 461,517.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） 160,853,752.56 208,265,303.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -120,562.79 596.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） 88,121,498.44 164,623,178.70 加：营业外收入 627,830.10 97,543.03 减：营业外支出 1,011,404.40 2.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 87,737,924.14 164,720,718.84 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,737,924.14 164,720,718.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 87,737,924.14 164,720,718.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国天楹股份有限公司 合并现金流量表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 727,192,615.15 627,517,536.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 39,765,167.40 48,081,490.99 收到其他与经营活动有关的现金 五（五十一）1 34,279,597.68 15,035,522.38 经营活动现金流入小计 801,237,380.23 690,634,549.97 购买商品、接受劳务支付的现金 234,200,079.96 164,732,167.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 181,581,199.02 110,018,676.36 支付的各项税费 247,064,655.18 129,886,460.96 支付其他与经营活动有关的现金 五（五十一）2 103,245,437.68 60,521,942.12 经营活动现金流出小计 766,091,371.84 465,159,247.05 经营活动产生的现金流量净额 35,146,008.39 225,475,302.92 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 878,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,724,681.10 2,790,956.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 666,167.72 5,593.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（五十一）3 12,554,549.65 44,715,000.00 投资活动现金流入小计 893,945,398.47 47,511,550.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 837,515,310.57 620,119,712.68 投资支付的现金 28,000,000.00 850,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,454,808.12 支付其他与投资活动有关的现金 五（五十一）4 8,998,084.00 5,881,230.97 投资活动现金流出小计 890,968,202.69 1,476,000,943.65 投资活动产生的现金流量净额 2,977,195.78 -1,428,489,393.17 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 739,440,294.60 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,880,000.00 取得借款收到的现金 1,517,000,000.00 1,653,000,000.00 发行债券收到的现金 300,000,000.00 298,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十一）5 821,765,400.00 836,877,943.19 筹资活动现金流入小计 3,378,205,694.60 2,788,677,943.19 偿还债务支付的现金 1,803,823,756.51 1,392,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 197,729,844.68 101,294,531.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十一）6 417,549,212.25 98,255,285.82 筹资活动现金流出小计 2,419,102,813.44 1,591,549,817.17 筹资活动产生的现金流量净额 959,102,881.16 1,197,128,126.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 164,939.37 -38,222.23 五、现金及现金等价物净增加额 997,391,024.70 -5,924,186.46 加：期初现金及现金等价物余额 五（五十二） 194,187,711.79 200,111,898.25 六、期末现金及现金等价物余额 五（五十二） 1,191,578,736.49 194,187,711.79 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国天楹股份有限公司 现金流量表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 81,177,077.07 21,609,850.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 153,306,966.40 294,685,788.00 经营活动现金流入小计 234,484,043.47 316,295,638.94 购买商品、接受劳务支付的现金 18,952,496.77 7,498,116.86 支付给职工以及为职工支付的现金 37,019,250.87 25,225,682.85 支付的各项税费 1,395,057.39 973,306.35 支付其他与经营活动有关的现金 239,874,966.15 128,308,925.04 经营活动现金流出小计 297,241,771.18 162,006,031.10 经营活动产生的现金流量净额 -62,757,727.71 154,289,607.84 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 850,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,593.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 850,000,000.00 5,593.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 157,615,566.94 902,467.55 投资支付的现金 855,402,181.48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 345,298,377.11 支付其他与投资活动有关的现金 2,881,230.97 投资活动现金流出小计 502,913,944.05 859,185,880.00 投资活动产生的现金流量净额 347,086,055.95 -859,180,286.23 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 733,560,294.60 取得借款收到的现金 250,000,000.00 350,000,000.00 发行债券收到的现金 300,000,000.00 298,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 118,500,000.00 100,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,402,060,294.60 748,800,000.00 偿还债务支付的现金 850,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,204,944.66 6,194,378.53 支付其他与筹资活动有关的现金 84,221,609.77 31,386,000.00 筹资活动现金流出小计 1,004,426,554.43 37,580,378.53 筹资活动产生的现金流量净额 397,633,740.17 711,219,621.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 681,962,068.41 6,328,943.08 加：期初现金及现金等价物余额 7,200,639.99 871,696.91 六、期末现金及现金等价物余额 689,162,708.40 7,200,639.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国天楹股份有限公司 合并所有者权益变动表 2017年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 356,180,613.00 944,126,277.89 87,901.56 57,725,993.60 704,340,935.35 2,062,461,721.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 356,180,613.00 944,126,277.89 87,901.56 57,725,993.60 704,340,935.35 2,062,461,721.40 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 734,838,316.33 601,753.06 30,522,663.94 191,746,533.60 28,211,555.53 985,920,822.46 （一）综合收益总额 601,753.06 222,269,197.54 2,625,168.47 225,496,119.07 （二）所有者投入和减少资本 734,838,316.33 734,838,316.33 1．股东投入的普通股 731,982,141.33 731,982,141.33 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,856,175.00 2,856,175.00 4．其他 （三）利润分配 30,522,663.94 -30,522,663.94 1．提取盈余公积 30,522,663.94 -30,522,663.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） （未完）  |