[公告]隆基机械:2017年年度审计报告
山东隆基机械股份有限公司 2017年度财务报表 审计报告 山东隆基机械股份有限公司 审计报告 和信审字（2018）第000495号 目 录 页 码 一、审计报告 1-5 二、已审财务报表及附注 1、合并及公司资产负债表 6-9 2、合并及公司利润表 10-11 3、合并及公司现金流量表 12-13 4、合并及公司股东权益变动表 14-17 5、财务报表附注 18-96 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇一八年四月十九日 审 计 报 告 和信审字(2018)第000495号 山东隆基机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东隆基机械股份有限公司（以下简称隆基机械公司）财务报表，包括2017年12 月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆基机械 公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和合并及公司的 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于隆基机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： (一) 收入确认 1. 事项描述 如财务报表附注三（二十七）所述，隆基机械公司国内收入一般情况下，主机厂客户领用货物或 者领用货物所生产的产品验收合格后，开具开票通知单，双方确认后，公司开具销售发票，确认收入； 其他客户在收到货物并验收合格后确认收入；国外收入公司出口产品在销售定价交易模式为FOB方式 下，公司以货物装船，报关出口确认收入的实现；在销售定价交易模式为CIF方式下，公司以货物报 关出口并交付提单后确认收入的实现。 隆基机械公司生产、销售制动盘、制动毂、刹车片。如财务报表附注五、28所述，2017年度公 司营业收入为1,724,623,250.45元，营业收入逐年增加。 由于收入是公司的关键业绩指标之一，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在 错报，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件， 评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）获取报告期销售清单，对报告期记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、 报关单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策； （4）根据客户交易的金额等事项，挑选样本执行函证程序； （5）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收 入是否被记录于恰当的会计期间。 （二）长期股权投资减值准备 1. 事项描述 如财务报表附注三（十四）及财务报表附注五、9所述，截止2017年12月31日，公司对上海 车易信息科技有限公司的长期股权投资计提减值准备21,540,904.33元。 由于长期股权投资的估计可收回金额和预计未来现金流量的现值涉及固有不确定性，以及管理层 在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，为此我们确定长期股权投资的可回收性为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们实施的审计程序主要包括： （1）评价与编制折现现金流预测相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）通过与我们的内部估值专家沟通，基于企业会计准则的要求，协助我们评价用于编制折现 现金流预测所采用的方法； （3）根据当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，评价折现的现金流量预测中采用 的风险调整折现率； （4）获取管理层的关键假设敏感性分析，包括折现现金流预测运用的收入增长率和风险调整折 现率，评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层偏向的 任何迹象； 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估隆基机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算隆基机械公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督隆基机械公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对隆基机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致隆基机械公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就隆基机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 姜 峰 （项目合伙人） 中国·济南 中国注册会计师: 田 堂 2018年4月19日 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 836,332,696.76 452,893,679.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 93,921,879.49 85,727,533.01 应收账款 387,647,545.74 364,353,515.94 预付款项 643,602.66 706,912.63 应收利息 应收股利 其他应收款 1,036,796.81 955,135.82 存货 457,451,431.97 416,581,326.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,068,121.20 其他流动资产 247,090,371.58 157,732,502.56 流动资产合计 2,024,124,325.01 1,480,018,727.75 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,047,332.62 132,094,754.94 投资性房地产 固定资产 1,029,477,617.46 866,326,736.50 在建工程 110,097,931.93 145,872,083.03 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 71,908,102.29 53,742,138.32 开发支出 商誉 10,831,677.93 长期待摊费用 10,639,981.17 1,869,212.14 递延所得税资产 14,494,107.04 9,111,257.39 其他非流动资产 19,057,976.36 12,980,780.83 非流动资产合计 1,271,554,726.80 1,221,996,963.15 资产总计 3,295,679,051.81 2,702,015,690.90 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 合 并 资 产 负 债 表(续） 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 390,627,143.95 414,565,653.26 应付账款 533,647,259.19 295,671,249.47 预收款项 868,949.44 3,012,214.39 应付职工薪酬 50,455,410.30 43,635,163.91 应交税费 8,252,406.84 9,096,061.78 应付利息 应付股利 其他应付款 2,017,006.52 568,685.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 985,868,176.24 766,549,028.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,137,666.67 1,421,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,137,666.67 1,421,000.00 负债合计 990,005,842.91 767,970,028.27 股东权益： 股本 416,100,301.00 385,873,624.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,377,675,040.80 1,080,032,654.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 47,805,697.39 42,810,652.18 一般风险准备 未分配利润 390,719,236.70 347,357,662.90 归属于母公司股东权益合计 2,232,300,275.89 1,856,074,593.32 少数股东权益 73,372,933.01 77,971,069.31 股东权益合计 2,305,673,208.90 1,934,045,662.63 负债和股东权益总计 3,295,679,051.81 2,702,015,690.90 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 合 并 利 润 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,648,058,985.49 1,374,951,496.18 减：营业成本 1,364,879,209.69 1,132,550,782.13 税金及附加 10,149,605.70 14,145,661.47 销售费用 114,532,691.13 95,574,662.63 管理费用 62,845,453.07 54,765,838.40 财务费用 20,614,344.17 -2,383,301.50 资产减值损失 22,472,627.43 6,707,326.30 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5,244,793.92 1,861,575.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,008,171.57 -1,509,972.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,407,269.64 -1,819,976.63 其他收益 4,125,232.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 59,527,811.08 73,632,125.21 加：营业外收入 81,194.83 1,841,115.46 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,609,005.91 75,473,240.67 减：所得税费用 9,658,553.78 12,400,648.47 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 49,950,452.13 63,072,592.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 49,950,452.13 63,072,592.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 49,950,452.13 63,072,592.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,403,263,100.61 1,114,839,857.35 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收到的税费返还 98,340,483.74 60,570,434.34 收到其他与经营活动有关的现金 8,587,443.97 6,479,363.27 经营活动现金流入小计 1,510,191,028.32 1,181,889,654.96 购买商品、接受劳务支付的现金 856,566,298.18 674,959,793.44 支付给职工以及为职工支付的现金 216,658,472.48 181,488,659.91 支付的各项税费 34,138,008.48 37,120,372.39 支付其他与经营活动有关的现金 124,658,566.31 106,859,442.76 经营活动现金流出小计 1,232,021,345.45 1,000,428,268.50 经营活动产生的现金流量净额 278,169,682.87 181,461,386.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 511,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,510,423.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 4,943,848.10 2,392,899.15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 52,376,639.05 389,792,547.68 投资活动现金流入小计 574,830,910.17 392,185,446.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 147,852,783.78 202,992,308.84 投资支付的现金 603,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 523,000,000.00 投资活动现金流出小计 750,852,783.78 725,992,308.84 投资活动产生的现金流量净额 -176,021,873.61 -333,806,862.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 329,699,985.19 455,329,110.98 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,750,000.00 筹资活动现金流入小计 332,449,985.19 455,329,110.98 偿还债务支付的现金 175,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,603,043.15 19,228,788.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,660,377.36 筹资活动现金流出小计 24,263,420.51 194,228,788.57 筹资活动产生的现金流量净额 308,186,564.68 261,100,322.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,804,682.80 702,095.79 五、现金及现金等价物净增加额 407,529,691.14 109,456,942.65 加：期初现金及现金等价物余额 257,547,326.82 148,090,384.17 五、期末现金及现金等价物余额 665,077,017.96 257,547,326.82 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 385,873,624.00 1,080,032,654.24 42,810,652.18 347,357,662.90 77,971,069.31 1,934,045,662.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 385,873,624.00 1,080,032,654.24 42,810,652.18 347,357,662.90 77,971,069.31 1,934,045,662.63 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） 30,226,677.00 297,642,386.56 4,995,045.21 43,361,573.80 -4,598,136.30 371,627,546.27 （一）综合收益总额 56,074,091.49 -2,730,944.72 53,343,146.77 （二）股东投入和减少资本 30,226,677.00 297,642,386.56 -1,867,191.58 326,001,871.98 1．股东投入普通股 30,226,677.00 297,642,386.56 -1,867,191.58 326,001,871.98 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入股东权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,995,045.21 -12,712,517.69 -7,717,472.48 1. 提取盈余公积 4,995,045.21 -4,995,045.21 2. 提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分 配 -7,717,472.48 -7,717,472.48 4.提取职工奖励及福利基 金 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 416,100,301.00 1,377,675,040.80 47,805,697.39 390,719,236.70 73,372,933.01 2,305,673,208.90 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 298,800,000.00 711,777,167.26 36,503,392.96 301,237,714.63 79,279,325.47 1,427,597,600.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 298,800,000.00 711,777,167.26 36,503,392.96 301,237,714.63 79,279,325.47 1,427,597,600.32 三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列） 87,073,624.00 368,255,486.98 6,307,259.22 46,119,948.27 -1,308,256.16 506,448,062.31 （一）综合收益总额 60,156,017.81 -1,303,397.08 58,852,620.73 （二）股东投入和减少资本 87,073,624.00 368,255,486.98 455,329,110.98 1．股东投入普通股 87,073,624.00 368,255,486.98 455,329,110.98 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入股东权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 6,307,259.22 -14,036,069.54 -4,859.08 -7,733,669.40 1. 提取盈余公积 6,307,259.22 -6,307,259.22 2. 提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 -7,717,472.48 -7,717,472.48 4．提取职工奖励及福利基金 -11,337.84 -4,859.08 -16,196.92 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 385,873,624.00 1,080,032,654.24 42,810,652.18 347,357,662.90 77,971,069.31 1,934,045,662.63 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 资 产 负 债 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 758,818,656.77 404,466,668.73 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 93,921,879.49 85,587,533.01 应收账款 361,170,553.99 339,678,236.27 预付款项 630,402.66 706,912.63 应收利息 应收股利 其他应收款 10,491,035.31 3,900,135.82 存货 428,341,237.75 405,744,932.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,068,121.20 其他流动资产 239,920,062.67 143,421,178.15 流动资产合计 1,893,293,828.64 1,384,573,718.07 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 407,843,786.91 302,040,855.81 投资性房地产 固定资产 847,536,057.22 730,010,884.91 在建工程 85,184,161.52 145,872,083.03 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,707,763.52 28,085,918.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,090,018.47 1,869,212.14 递延所得税资产 6,823,179.62 3,995,759.63 其他非流动资产 15,934,391.66 12,980,780.83 非流动资产合计 1,403,119,358.92 1,224,855,495.30 资产总计 3,296,413,187.56 2,609,429,213.37 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 资 产 负 债 表（续） 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 390,627,143.95 414,565,653.26 应付账款 573,400,547.95 269,747,011.64 预收款项 868,949.44 3,012,214.39 应付职工薪酬 39,145,323.62 34,891,706.67 应交税费 7,182,764.57 6,419,039.86 应付利息 应付股利 其他应付款 94,199,177.89 62,755,825.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,105,423,907.42 791,391,451.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,137,666.67 1,421,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,137,666.67 1,421,000.00 负债合计 1,109,561,574.09 792,812,451.53 股东权益： 股本 416,100,301.00 385,873,624.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,377,752,069.50 1,079,976,874.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 47,805,697.39 42,810,652.18 未分配利润 345,193,545.58 307,955,611.14 股东权益合计 2,186,851,613.47 1,816,616,761.84 负债和股东权益总计 3,296,413,187.56 2,609,429,213.37 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 利 润 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,648,058,985.49 1,374,951,496.18 减：营业成本 1,364,879,209.69 1,132,550,782.13 税金及附加 10,149,605.70 14,145,661.47 销售费用 114,532,691.13 95,574,662.63 管理费用 62,845,453.07 54,765,838.40 财务费用 20,614,344.17 -2,383,301.50 资产减值损失 22,472,627.43 6,707,326.30 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5,244,793.92 1,861,575.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,008,171.57 -1,509,972.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,407,269.64 -1,819,976.63 其他收益 4,125,232.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 59,527,811.08 73,632,125.21 加：营业外收入 81,194.83 1,841,115.46 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,609,005.91 75,473,240.67 减：所得税费用 9,658,553.78 12,400,648.47 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 49,950,452.13 63,072,592.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 49,950,452.13 63,072,592.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 49,950,452.13 63,072,592.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 现 金 流 量 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,328,698,933.12 993,734,622.18 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收到的税费返还 86,700,991.01 53,927,996.94 收到其他与经营活动有关的现金 32,418,574.81 5,962,104.41 经营活动现金流入小计 1,447,818,498.94 1,053,624,723.53 购买商品、接受劳务支付的现金 801,275,247.81 608,619,471.66 支付给职工以及为职工支付的现金 195,178,083.66 164,713,673.20 支付的各项税费 22,142,555.11 27,861,084.40 支付其他与经营活动有关的现金 118,719,129.28 105,630,272.69 经营活动现金流出小计 1,137,315,015.86 906,824,501.95 经营活动产生的现金流量净额 310,503,483.08 146,800,221.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 476,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,252,965.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,247,835.39 2,382,499.15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 389,792,547.68 投资活动现金流入小计 486,500,800.88 392,175,046.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 146,012,567.19 196,490,728.47 投资支付的现金 579,837,310.57 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 513,000,000.00 投资活动现金流出小计 725,849,877.76 709,490,728.47 投资活动产生的现金流量净额 -239,349,076.88 -317,315,681.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 329,699,985.19 455,329,110.98 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,750,000.00 筹资活动现金流入小计 332,449,985.19 455,329,110.98 偿还债务支付的现金 175,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,603,043.15 19,228,788.57 支付其他与筹资活动有关的现金 2,660,377.36 筹资活动现金流出小计 22,263,420.51 194,228,788.57 筹资活动产生的现金流量净额 310,186,564.68 261,100,322.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,038,308.54 682,094.98 五、现金及现金等价物净增加额 378,302,662.34 91,266,957.33 加：期初现金及现金等价物余额 209,260,315.63 117,993,358.30 六、期末现金及现金等价物余额 587,562,977.97 209,260,315.63 法定代表人：张海燕 主管会计工作的负责人：刘建 会计机构负责人： 王德生 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：山东隆基机械股份有限公司 2017年度 单位：万元人民币 项 目 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 （未完）  |