[公告]力帆股份:审计报告
项目 期末余额 期初余额 合计 66,639,510.80 79,704,797.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 说明： 公 司将持有的从公开债券交易市场购买的公司债券列报 为 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 。 注释3．应收票据 1．应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 653,80,129.48 1,065,16,395.51 商业承兑汇票 467,047,148.29 194,219,051.0 其他 8,391,593.12 16,205,923.07 合计 1,129,238,870.89 1,275,591,369.58 注：其他系 子公司力帆摩托车制造贸易有限公司、 BESINEY S.A 收到的远期支票。 2．期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 1,12,80,487.47 商业承兑汇票 394,903,70.0 合计 1,507,784,187.47 注：期末已质押的应收票据中包含合并范围内各公司之间开具的票据 1,12,589,0.0 元， 其中 ： 银行承兑汇票 92,589,0.0 元、商业承兑汇票 190,0,0.0 元，以上票据已于合并 时抵消。 3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,129,760,827.19 商业承兑汇票 16,819,80.0 合计 2,296,580,627.19 注释4．应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（ % ） 金额 计提比例 （ % ） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,14,159,595.2 0 99.95 196,47,426.92 6.25 2,947,682,168.28 其中：无 收款 风险组合 账龄分析法组合 3,14,159,595.2 0 99.95 196,47,426.92 6.25 2,947,682,168.28 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 1,651,295.37 0.05 1,53,306.56 94.07 97,98.81 合计 3,145,810,890.57 10.0 198,030,73.48 — 2,947,780,157.09 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （ % ） 金额 计提比 例（ % ） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,696,480,626.21 99.45 213,86,320.70 7.93 2,482,594,305.51 其中：无风险组合 账龄分析法组合 2,696,480,626.21 99.45 213,86,320.70 7.93 2,482,594,305.51 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 14,784,976.25 0.5 14,784,976.25 10.0 合计 2,71,265,602.46 10.0 228,671,296.95 — 2,482,594,305.51 2．应收账款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（ % ） 0 - 6 个月 1,642,50,938.7 1 0.0 6 个月 - 1 年 736,313,389.1 36,815,69.46 5.0 1 － 2 年 498,874,891.06 49,87,489.1 10.0 2 － 3 年 175,101,807.46 52,530,542.24 30.0 3 － 4 年 63,783,9.79 31,891,9.90 50.0 4 － 5 年 11,164,214.31 8,931,371.45 80.0 5 年以上 16,420,354.76 16,420,354.76 10.0 合计 3,14,159,595.2 0 196,47,426.92 6.25 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（ % ） 1 年以内 1,925,961,913.71 96,298,095.69 5.0 1 － 2 年 596,824,912.40 59,682,491.25 10.0 2 － 3 年 106,57,827.94 21,31,565.59 20.0 3 － 4 年 44,456,268.0 17,782,507.20 40.0 4 － 5 年 12,893,47.35 9,025,434.16 70.0 5 年以上 9,786,26.81 9,786,26.81 10.0 合计 2,696,480,626.21 213,86,320.70 7.93 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 - 23,052,682.54 元。 4．本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,583,826.34 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例 (%) 已计提坏账准备 第一名 874,016,073.19 27.78 46,507,47.80 第二名 119,41,380.3 3.80 14,392,237.10 第三名 66,30,254.57 2.1 第四名 53,971,12.10 1.72 20,210,85.10 第五名 39,84,348.82 1.27 合计 1,153,573,179.01 36.6 8 81,10,540.0 注释5．预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 573,209,312.04 87.36 428,908,03.7 87.61 1 至 2 年 46,038,171.50 7.02 46,753,971.93 9.5 2 至 3 年 27,531,971.97 4.20 3,53,534.16 0.72 3 年以上 9,36,721.38 1.4 2 10,345,65.70 2.12 合计 656,146,176.89 10.0 489,541,175.56 10.0 2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说 明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 重庆市科帆机电设备有限公司 15,70,370.01 2 - 3 年 未达到结算条件 重庆宏立至信汽车部件制造有限公司 5,634,637.90 2 - 3 年 未达到 结算条件 重庆腾龙汽车空调系统有限公司 4,236,041.58 1 - 2 年 未达到 结算条件 重庆市华青汽车配件有限公司 3,71,945.27 2 - 3 年 未达到结算条件 华夏龙晖（北京）汽车电子科技股份有限公司 3,067,848.8 1 - 2 年 未达到结算条件 合计 32,350,843.64 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比 例 (%) 预付款时间 ДерВейс АК О 63,597,579.17 9.69 2017 年 Tek Trade 58,496,027.20 8.92 2017 年 AUTOMOTIVE TRUCKS, S.A. de C.V. 20,696,426.2 3.15 2017 年 重庆市科帆机电设备有限公司 15,70,370.01 2.39 2015 年 妙盛动力科技有限公司 14,83,10.0 2.27 2017 年 合计 173,373,512.60 26.42 注释6．应收利息 1．应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 6,209,723.78 票据、信用证等保证金利息 81,931,06.59 31,250,51.61 长期应收款利息 5,814,06.23 合计 81,931,06.59 43,274,281.62 注释7．其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（ % ） 金额 计提比例 （ % ） 单项金额重大并单 独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 647,275,010.76 98.86 6,407,215.32 0.9 640,867,795.4 其中：无收款风险组合 556,65,703.50 85.02 556,65,703.50 账龄分析法组合 90,619,307.26 13.84 6,407,215.32 7.07 84,212,091.94 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 7,432,731.63 1.14 7,432,731.63 10.0 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（ % ） 金额 计提比例 （ % ） 合计 654,707,742.39 10.0 13,839,946.95 2.1 640,867,795.4 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（ % ） 金额 计提比例 （ % ） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 654,457,191.24 98.20 23,803,40.96 3.64 630,653,790.28 其中：无 收款 风险组合 434,742,60.05 65.23 434,742,60.05 账龄分析法组合 219,714,531.19 32.97 23,803,40.96 10.83 195,91,130.23 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 12,025,176.34 1.80 12,025,176.34 10.0 合计 66,482,367.58 10.0 35,828,57.30 5.38 630,653,790.28 2．其他应收款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（ % ） 0 - 6 个月 69,471,78.79 0.0 6 个月 - 1 年 4,904,13.68 245,206.68 5.0 1 － 2 年 6,974,418.52 697,41.85 10.0 2 － 3 年 4,435,745.20 1,30,723.56 30.0 3 － 4 年 1,0,951.58 50,475.79 50.0 4 － 5 年 994,560.23 795,648.18 80.0 5 年以上 2,837,719.26 2,837,719.26 10.0 合计 90,619,307.26 6,407,215.32 7.07 续： 账龄 期初 余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（ % ） 1 年以内 79,795,321.82 3,989,76.09 5.0 1 － 2 年 131,149,21.1 13,14,921.12 10.0 2 － 3 年 1,745,526.51 349,105.30 20.0 3 － 4 年 371,097.98 148,439.19 40.0 账龄 期初 余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（ % ） 4 － 5 年 1,507,348.41 1,05,143.90 70.0 5 年以上 5,146,025.36 5,146,025.36 10.0 合计 219,714,531.19 23,803,40.96 10.83 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（ % ） 无收款风险组合 556,65,703.50 合计 556,65,703.50 续： 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（ % ） 无收款风险组合 434,742,60.05 合计 434,742,60.05 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 - 16,753,739.0 元 。 4．本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款 369,754.7 元。 5．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 19,254,76.58 15,106,037.15 往来款 15,082,32.35 141,872,716.67 应收暂付款 3,08,690.58 2,506,607.52 应收新能源汽车补贴 350,868,10.0 196,032,10.0 应收出口退税款 及 出口补贴 202,169,30.12 226,874,560.05 备用金 24,481,165.64 25,969,58.58 搬迁费 1,848,09.60 21,508,147.82 应收惠民补贴款 11,836,0.0 其他 37,95,287.52 24,76,639.79 合计 654,707,742.39 66,482,367.58 1．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例 (%) 坏账准备 期末余额 重庆市财政局 新能源汽车补贴 350,868,10.0 0 - 6 个月 148,518,0.0 6 个月 - 1 年 59,313,80.0 1 至 2 年 9,597,80.0 2 至 3 年 13,438,50.0 53.59 出口退税款及出口 补贴 出口退税 及出口 补贴 202,169,30.12 0 - 6 个月 30.8 重庆龙海石化有限 公司 往来款 3,0,0.0 2 - 3 年 0.46 90,0.0 重庆天茂物业管理 有限公司 其他 2, 393 , 578.36 0 - 6 个月 0.37 重庆市北碚区国有 土地房屋征与补偿 安置中心 搬迁费 1,848,09.60 6 个月 - 1 年 0.28 合计 560,279,078.08 85.58 90,0.0 2．涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时 间、金额及依据 重庆市财政局 新能源汽车补贴款 350,868,10.0 0 - 6 个月 148,518,0.0 6 个月 - 1 年 59,313,80.0 1 至 2 年 9,597,80.0 2 至 3 年 13,438,50.0 2018 年 CREDITOS FISCALES （乌拉圭工业部） 出口补贴 28,930,30.13 0 - 6 个月 注 1 重庆市北碚区国有 土地房屋征与补偿 安置中心 拆迁补偿款 1,848,09.60 6 个月 - 1 年 2018 年 重庆铁路口岸物流 开发有限责任公司 进口汽车补贴 2,915,50.0 0 - 6 个月 2018 年 1 月已 全部收到 江苏港通投资发展 有限公司 进口汽车补贴 1,923,0.0 0 - 6 个月 2018 年 1 月已 全部收到 合计 386,485,029.73 注 1 ：根据乌拉圭当地政策，上述补贴可用于抵免企业应向政府机关缴纳的其他税款及 社保等。 注释8．存货 1．存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 415,053,913.57 3,618,508.51 41,435,405.06 低值易耗品 10,91,489.5 10,91,489.5 委托加工物资 15,764,373.01 15,764,373.01 自制半成品 11,413,986.53 11,413,986.53 在产品 213,934,645.51 714,16.05 213,20,479.46 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,046,025,618.02 14,25,714.17 2,031,769,903.85 发出商品 207,635,481.63 2,203,250.6 205,432,230.97 合计 2,920,819,507.82 20,791,639.39 2,90,027,868.43 续： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 258,257,75.97 4,409,281.01 253,848,494.96 低值易耗品 10,145,846.20 10,145,846.20 委托加工物资 2,969,756.4 2,969,756.4 自制半成品 5,94,70.78 1,21,924.64 4,72,846.14 在产品 143,935,979.72 714,16.05 143,21,813.67 库存商品 1,672,93,612.18 11,91,670.02 1,61,021,942.16 发出商品 459,303,618.80 2,203,250.6 457,10,368.14 合计 2,53,541,360.09 20,460,292.38 2,53,081,067.71 2．存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 4,409,281.01 790,72.50 3,618,508.51 低值易耗品 委托加工物资 自制半成品 1,21,924.64 1,21,924.64 在产品 714,16.05 714,16.05 库存商品 11,91,670.02 5,843,531.62 3,49,487.47 14,25,714.17 发出商品 2,203,250.6 2,203,250.6 合计 20,460,292.38 5,843,531.62 5,512,184.61 20,791,639.39 注释9．一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 446,936,93.28 其他 2,05,9.40 合计 2,05,9.40 446,936,93.28 注：其他系本公司子公司力帆国际（贸易）有限公司借款前置费，将于 一 年内摊销完毕。 注释10．其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 7,097,051.23 7,71,937.31 预提增值税 11,743,978.56 预缴消费税 3,201.24 8,80,74.41 预缴关税 7,86,614.26 待抵扣增值税进项税 504,814,949.34 384,467,720.03 一年内到期的银行理财产品 61,80,0.0 121,250,0.0 待摊利息支出 209,216,801.14 68,076,019.24 其他 17,279,459.12 5,361,303.76 合计 80,21,462.07 615,278,347.57 注释11．可供出售金融资产 1．可供出售金融资产情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 33,160,419.1 8,657,802.30 24,502,616.81 按成本计 量 33,160,419.1 8,657,802.30 24,502,616.81 合计 33,160,419.1 8,657,802.30 24,502,616.81 续： 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 18,24,821.52 1,828,19.05 16,396,702.47 按成本计量 18,24,821.52 1,828,19.05 16,396,702.47 合计 18,24,821.52 1,828,19.05 16,396,702.47 2．期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资 单位持股 比例 (%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 重庆中摩联科技有限公司 5.60 20,0.0 20,0.0 重庆盼达汽车租赁有限公司 15.0 15,750,0.0 15,750,0.0 Creat Fund Management Ltd [ 注 ] 10.0 9,364,950.0 425,640.74 8,939,309.26 Creat Fund Management Co. Ltd [ 注 ] 10.0 1,040,50.0 60,420.0 980,130.0 重庆力帆飞泉车辆有限公司 19.0 1,47,619.05 1,47,619.05 飞天迅达（北京）航空信息技术 有限责任公司 18.05 180,50.0 180,50.0 越南兴安机械有限公司 [ 注 ] 30.0 863,121.18 47,302.47 815,818.71 越南力帆 - 兴勇联营公司 [ 注 ] 30.0 1,694,31.30 92,856.07 1,601,475.23 被投资单位 在被投资 单位持股 比例 (%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 越南力帆 - 吉力联营公司 [ 注 ] 30.0 38,194.91 21,274.62 36,920.29 越南力帆 - 川渝精工联营公司 [ 注 ] 30.0 574,409.61 31,479.93 542,929.68 越南力帆 - 通盛联营公司 [ 注 ] 30.0 2,091,320.82 114,612.68 1,976,708.14 越南力帆 - 卓力联营公司 [ 注 ] 30.0 379,824.65 20,815.90 359,08.75 合计 — 18,24,821.52 15,750,0.0 814,402.41 33,160,419.1 续： 被投资单位 减值准备 本期现金 红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 重庆中摩联科技有限公司 20,0.0 20,0.0 重庆盼达汽车租赁有限公司 C reat Fund Management Ltd 3,951,036.68 3,951,036.68 Creat Fund Management Co., Ltd 重庆力帆飞泉车辆有限公司 1,47,619.05 1,47,619.05 飞天迅达（北京）航空信息技 术有限责任公司 180,50.0 180,50.0 越南兴安机械有限公司 越南力帆 - 兴勇联营公司 越南力帆 - 吉力联营公司 越南力帆 - 川渝精工联营公司 542,929.68 542,929.68 越南力帆 - 通盛联营公司 1,976,708.14 1,976,708.14 越南力帆 - 卓力联营公司 359,08.75 359,08.75 合计 1,828,19.05 6,829,683.25 8,657,802.30 注：本期 减少 系境外公司财务报表折算时期初期末外汇率变动所致。 3．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 其他 合计 期初已计提减值金额 1,828,119.05 1,828,119.05 本年计提 6,829,683.25 6,829,683.25 其中：从其他综合收益转入 本年减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金额 8,657,802.30 8,657,802.30 注释12．长期应收款 款项性质 期末余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁 其中：未实现融资收益 合计 续： 款项性质 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁 941,153,93.54 1,19,061.63 940,034,871.91 其中：未实现融资收益 203,701,05.76 203,701,05.76 6%-12% 合计 941,153,93.54 1,19,061.63 940,034,871.91 注释13．长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 一 ．联营企业 山东恒宇新能源有限 公司 103,724,06.13 - 8,404,207.85 重庆银行股份有限公 司 （注 1 ） 2,264,546,549.91 1,125,386.18 360,069,541.13 - 56,585,78.90 重庆力帆财务有限公 司 809,423,869.91 54,17,169.89 重庆力帆电动车有限 公司 （注 2 ） 力帆融资租赁（上海） 有限公司 （注 3 ） 张家港保税区国际汽 车城有限公司 13,897,373.42 宁夏力帆凯马汽车有 限公司 19,626,156.39 19,301,632.17 - 324,524.2 新能源汽车产业发展 （重庆）有限公司 33,60,917.78 316,831.1 济源济康新能源汽车 有限公司 4,878,024.63 - 775,961.50 长嘉商业保理深圳有 限公司 245,0,0.0 - 189,170.85 重庆新能源汽车融资 租赁有限公司 137,205,459.45 6,934,920.08 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 合计 3,373,065,04.20 260,02,759.60 19,301,632.17 41,804,597.79 - 56,585,78.90 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一 ．联营企业 山东恒宇新能源有 限公司 20,0.0 95,519,858.28 重庆银行股份有限 公司 （注 1 ） 87,939,8.93 2,481,215,809.39 重庆力帆财务有限 公司 25,970,0.0 837,631,039.80 重庆力帆电动车有 限公司 （注 2 ） 力帆融资租赁（上 海）有限公司 （注 3 ） 260,106,762.98 260,106,762.98 张家港保税区国际 汽车城有限公司 13,897,373.42 宁夏力帆凯马汽车 有限公司 新能源汽车产业发 展（重庆）有限公 司 33,97,748.89 济源济康新能源汽 车有限公司 4,102,063.13 长嘉商业保理深圳 有限公司 24,810,829.15 重庆新能源汽车融 资租赁有限公司 14,140,379.53 合计 20,0.0 113,909,8.93 260,106,762.98 4,15,401,864.57 长期股权投资说明： 注 1：本公司持有重庆银行股份有限公司 9.66%的股权，且本公司在重庆银行股份有限 公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，本公司对重庆银行股份有限公司的 投资采用权益法核算。 注 2：根据重庆力帆电动车有限公司章程规定，本公司以其认缴的出资额为限对其承担 责任。 注 3：其他系本公司原持有力帆融资租赁（上海）有限公司 100.00%的股权，本年度处 置其 51.00%的股权，对剩余 49.00%的股权采用权益法核算的金额。 注释14．投资性房地产 1．投资性房地产情况 项目 房屋建筑物及土地使用权 合计 一. 期初余额 485,016,40.0 485,016,40.0 二. 本期变动 - 93,609,0.0 - 93,609,0.0 1．外购增加 2．无形资产 \ 固定资产 \ 在建工程转入 48,290,314.02 48,290,314.02 3．非同一控制下企业合并 4．股东投入增加 5．外币报表折算差额 6．其他原因增加 7．处置减少 - 379,753,0.0 - 379,753,0.0 8．处置子公司 9．划分为持有待售的资产 （未完）  |