[公告]联诚精密:2017年年度审计报告
山东联诚精密制造股份有限公司 审计报告 11 和信审字（2018）第000299号 目 录 页 码 一、审计报告 1-5 二、已审财务报表及附注 1、合并及公司资产负债表 6-9 2、合并及公司利润表 10-11 3、合并及公司现金流量表 12-13 4、合并及公司所有者权益变动表 14-17 5、财务报表附注 18-95 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇一八年四月十九日 审 计 报 告 和信审字(2018)第000299号 山东联诚精密制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的山东联诚精密制造股份有限公司（以下简称联诚精密公司） 财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了联诚精密公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年 度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联诚精密公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项： （一）与可抵扣亏损相关的递延所得税资产 1．事项描述 截至2017年12月31日，如财务报表附注五、（13）所列示，联诚精密公司 合并资产负债表中列示了10,506,401.41元的递延所得税资产,其中 6,650,498.17元递延所得税资产与可抵扣亏损相关。在确认与可抵扣亏损相关的 递延所得税资产时，联诚精密公司管理层在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣 亏损的限度内，就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要联诚精密 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税 筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。评估递延所得税资产能否在 未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具有不确 定性。因此我们将联诚精密公司与可抵扣亏损相关的递延所得税资产确定为关键 审计事项。 2．审计应对 （1）我们对公司与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估； （2）获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，复核了可抵扣亏损金 额； （3）获取了经管理层批准的公司未来期间的财务预测，评估其编制是否符合 行业总体趋势及公司自身情况，是否考虑了特殊情况的影响，并对其可实现性进 行了评估； （4）复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵 扣亏损的应纳税所得额为限。 （二）收入确认 1．事项描述 如财务报表附注五、（31）所列示，联诚精密公司销售收入609,688,957.86 元，其中：出口销售收入278,258,431.14元。因出口销售量比重大，且出口销售 存在多种贸易方式，不同贸易方式销售收入确认时点不一致，所以可能存在销售 收入未在恰当期间确认的风险。 2．审计应对 （1）我们对公司与出口销售相关的内部控制的设计与执行进行评估； （2）检查与收入确认相关的原始资料包括销售合同、订单、出库单、销售发 票、报关单、出口提单等； （3）核对银行流水，取得海关进出口统计数据，并与账面数据进行核对； （4）根据客户的贸易方式，选取样本执行独立的函证程序以确认销售收入； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至出口报关信息等支持性文 件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 四、其他信息 联诚精密公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联诚精密公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联诚 精密公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督联诚精密公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对联诚精密公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联诚精密公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （六）就联诚精密公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: （项目合伙人） 中国·济南 中国注册会计师: 二〇一八年四月十九日 合并资产负债表 2017年12月31日 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 277,024,166.13 89,185,845.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 10,366,035.05 6,596,734.58 应收账款 五、3 127,289,287.76 103,929,723.35 预付款项 五、4 18,756,661.77 21,438,627.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 2,149,188.72 4,196,005.15 买入返售金融资产 存货 五、6 175,679,394.39 132,437,122.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 12,261,483.24 7,618,282.77 流动资产合计 623,526,217.06 365,402,341.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、8 36,931,600.05 35,572,082.42 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、9 394,438,492.01 368,169,940.79 在建工程 五、10 9,841,457.18 23,137,455.38 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 38,870,306.22 36,421,394.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 10,099,083.82 7,749,013.04 递延所得税资产 五、13 10,506,401.41 9,217,911.51 其他非流动资产 五、14 25,727,563.31 15,434,724.99 非流动资产合计 526,414,904.00 495,702,522.20 资产总计 1,149,941,121.06 861,104,863.61 合并资产负债表（续） 2017年12月31日 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五、15 189,500,000.00 149,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、16 17,267,306.70 38,771,524.30 应付账款 五、17 129,443,758.90 96,023,465.96 预收款项 五、18 4,162,238.88 4,011,662.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、19 11,168,654.74 11,148,856.85 应交税费 五、20 3,914,752.99 7,138,678.38 应付利息 应付股利 五、21 81,304.33 其他应付款 五、22 1,326,936.58 1,237,627.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、23 100,000.00 30,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 356,883,648.79 338,113,119.97 非流动负债： 长期借款 五、24 102,800,000.00 72,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、25 34,780,000.00 30,000,000.00 递延所得税负债 五、13 1,673,394.41 489,130.72 其他非流动负债 非流动负债合计 139,253,394.41 102,489,130.72 负债合计 496,137,043.20 440,602,250.69 所有者权益： 股本 五、26 80,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 420,299,386.51 241,431,367.65 减：库存股 其他综合收益 五、28 1,617,410.69 2,311,569.92 专项储备 盈余公积 五、29 7,475,654.42 4,557,995.74 一般风险准备 未分配利润 五、30 143,019,705.21 108,840,286.65 归属于母公司所有者权益合计 652,412,156.83 417,141,219.96 少数股东权益 1,391,921.03 3,361,392.96 所有者权益合计 653,804,077.86 420,502,612.92 负债和所有者权益总计 1,149,941,121.06 861,104,863.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 资产负债表 2017年12月31日 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 251,558,615.57 54,008,082.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 9,266,035.05 5,656,734.58 应收账款 十五、1 87,450,743.74 39,820,326.25 预付款项 16,797,798.58 12,972,402.20 应收利息 应收股利 26,000,000.00 26,000,000.00 其他应收款 十五、2 35,558,778.43 40,521,791.77 存货 44,172,714.14 36,249,567.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,156,358.76 3,662,197.44 流动资产合计 473,961,044.27 218,891,102.10 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 199,886,819.22 167,518,804.22 投资性房地产 41,457,767.70 44,756,416.09 固定资产 184,738,488.49 154,608,061.34 在建工程 7,375,672.80 20,676,227.51 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,855,380.96 16,410,877.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,165,524.26 1,891,972.05 递延所得税资产 968,040.70 1,099,724.42 其他非流动资产 6,627,960.79 10,923,360.78 非流动资产合计 461,075,654.92 417,885,444.22 资产总计 935,036,699.19 636,776,546.32 资产负债表（续） 2017年12月31日 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 115,000,000.00 120,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 166,534,185.19 102,975,747.48 预收款项 1,128,107.61 4,224,052.10 应付职工薪酬 4,009,464.65 4,107,202.95 应交税费 1,160,613.16 1,227,150.93 应付利息 应付股利 81,304.33 其他应付款 35,342,962.94 15,489,826.78 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 29,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 323,175,333.55 277,905,284.57 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 34,780,000.00 30,000,000.00 递延所得税负债 223,811.39 58,313.11 其他非流动负债 非流动负债合计 65,003,811.39 30,058,313.11 负债合计 388,179,144.94 307,963,597.68 所有者权益： 股本 80,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 417,101,010.01 238,232,991.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,475,654.42 4,557,995.74 未分配利润 42,280,889.82 26,021,961.75 所有者权益合计 546,857,554.25 328,812,948.64 负债和所有者权益总计 935,036,699.19 636,776,546.32 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表-2017年度 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人 民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 609,688,957.86 511,577,675.79 其中：营业收入 五、31 609,688,957.86 511,577,675.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 556,608,741.28 461,238,256.96 其中：营业成本 五、31 451,254,934.83 361,172,635.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、32 9,300,129.76 9,475,648.29 销售费用 五、33 21,766,725.88 19,364,655.25 管理费用 五、34 56,200,408.05 61,957,522.30 财务费用 五、35 16,432,335.00 8,773,417.06 资产减值损失 五、36 1,654,207.76 494,379.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、37 1,157,500.25 727,870.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 -600,957.00 -189,795.98 其他收益 五、39 2,210,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,846,759.83 50,877,493.43 加：营业外收入 五、40 4,600,127.33 10,260,660.13 减：营业外支出 五、41 38,020.09 292,054.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,408,867.07 60,846,099.55 减：所得税费用 五、42 15,281,261.76 15,958,640.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,127,605.31 44,887,459.45 （一）按经营持续性分类 45,127,605.31 44,887,459.45 1. 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 45,127,605.31 44,887,459.45 2. 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） (二)按所有权归属分类 45,127,605.31 44,887,459.45 1.少数股东损益 -1,969,471.93 -2,572,110.72 2.归属于母公司所有者的净利润 47,097,077.24 47,459,570.17 六、其他综合收益的税后净额 -694,159.23 2,311,569.92 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -694,159.23 2,311,569.92 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -694,159.23 2,311,569.92 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -694,159.23 2,311,569.92 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 44,433,446.08 47,199,029.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 46,402,918.01 49,771,140.09 归属于少数股东的综合收益总额 -1,969,471.93 -2,572,110.72 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.79 0.79 （二）稀释每股收益 0.79 0.79 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2017年度 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五、4 340,006,832.27 274,819,357.18 减：营业成本 十五、4 287,787,534.06 217,854,027.86 税金及附加 4,961,819.75 5,684,188.71 销售费用 6,639,086.92 3,659,150.24 管理费用 30,715,316.98 35,989,522.96 财务费用 6,141,266.34 5,316,223.47 资产减值损失 935,552.47 834,720.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 25,123,792.27 26,124,277.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -184,369.77 -197,235.02 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,765,678.25 31,408,565.87 加：营业外收入 2,797,018.93 9,430,632.14 减：营业外支出 13,370.00 4,100.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,549,327.18 40,835,098.01 减：所得税费用 1,372,740.43 3,926,982.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,176,586.75 36,908,115.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 29,176,586.75 36,908,115.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 29,176,586.75 36,908,115.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表-2017年度 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 销售商品、提供劳务收到的现金 537,984,847.60 530,987,596.08 客户存款和同业存放款项净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向中央银行借款净增加额 投资活动现金流入小计 11,573,729.51 743,870.58 向其他金融机构拆入资金净增加额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 32,424,932.32 37,792,030.59 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 2,103,676.86 43,260,512.50 保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 34,528,609.18 81,052,543.09 回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -22,954,879.67 -80,308,672.51 收到的税费返还 21,012,652.13 30,328,554.88 三、筹资活动产生的现金流量： 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 14,168,653.14 22,534,667.18 吸收投资收到的现金 206,471,698.11 4,066,320.00 经营活动现金流入小计 573,166,152.87 583,850,818.14 其中： 子公司吸收少数股东投资收到的现 金 4,066,320.00 购买商品、接受劳务支付的现金 358,089,075.16 316,322,459.90 客户贷款及垫款净增加额 取得借款收到的现金 299,500,000.00 259,848,288.50 存放中央银行和同业款项净增加额 发行债券收到的现金 支付原保险合同赔付款项的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 30,280,000.00 53,701,118.00 支付利息、手续费及佣金的现金 筹资活动现金流入小计 536,251,698.11 317,615,726.50 支付保单红利的现金 偿还债务支付的现金 288,800,000.00 245,386,040.40 支付给职工以及为职工支付的现金 114,334,955.92 99,643,937.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,676,144.97 26,547,036.84 支付的各项税费 40,205,583.25 34,910,623.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 41,422,520.77 51,809,627.15 经营活动现金流出小计 554,052,135.10 502,686,648.67 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 11,524,377.74 27,500,000.00 经营活动产生的现金流量净额 19,114,017.77 81,164,169.47 筹资活动现金流出小计 324,000,522.71 299,433,077.24 二、投资活动产生的现金流量： 筹资活动产生的现金流量净额 212,251,175.40 18,182,649.26 收回投资收到的现金 10,050,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -595,113.00 -532,495.21 取得投资收益收到的现金 1,153,677.93 727,870.58 五、现金及现金等价物净增加额 207,815,200.50 18,505,651.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 370,051.58 16,000.00 加：期初现金及现金等价物余额 59,364,982.89 40,859,331.88 六、期末现金及现金等价物余额 267,180,183.39 59,364,982.89 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2017年度 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 185,610,497.48 268,776,413.60 收到的税费返还 368,076.05 116,626.85 收到其他与经营活动有关的现金 110,076,958.48 15,948,593.09 经营活动现金流入小计 296,055,532.01 284,841,633.54 购买商品、接受劳务支付的现金 174,626,610.76 132,285,848.86 支付给职工以及为职工支付的现金 36,662,264.57 35,059,263.38 支付的各项税费 10,985,166.54 19,012,196.58 支付其他与经营活动有关的现金 42,499,558.43 43,146,459.45 经营活动现金流出小计 264,773,600.30 229,503,768.27 经营活动产生的现金流量净额 31,281,931.71 55,337,865.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 25,123,792.27 124,277.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,123,792.27 124,277.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,736,829.95 21,803,877.38 投资支付的现金 32,368,015.00 42,797,845.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 46,104,844.95 64,601,722.38 投资活动产生的现金流量净额 -10,981,052.68 -64,477,444.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 206,471,698.11 取得借款收到的现金 145,000,000.00 125,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,280,000.00 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 366,751,698.11 155,000,000.00 偿还债务支付的现金 149,800,000.00 95,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,145,706.93 21,057,714.59 支付其他与筹资活动有关的现金 11,524,377.74 筹资活动现金流出小计 179,470,084.67 116,157,714.59 筹资活动产生的现金流量净额 187,281,613.44 38,842,285.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,859.69 -2,363.36 五、现金及现金等价物净增加额 207,550,632.78 29,700,342.51 加：期初现金及现金等价物余额 44,007,982.79 14,307,640.28 六、期末现金及现金等价物余额 251,558,615.57 44,007,982.79 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2017年度 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 241,431,367.65 2,311,569.92 4,557,995.74 108,840,286.65 3,361,392.96 420,502,612.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 241,431,367.65 2,311,569.92 4,557,995.74 108,840,286.65 3,361,392.96 420,502,612.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 178,868,018.86 -694,159.23 2,917,658.68 34,179,418.56 -1,969,471.93 233,301,464.94 （一）综合收益总额 -694,159.23 47,097,077.24 -1,969,471.93 44,433,446.08 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 178,868,018.86 198,868,018.86 1.股东投入的普通股 20,000,000.00 178,868,018.86 198,868,018.86 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - 2,917,658.68 -12,917,658.68 -10,000,000.00 1.提取盈余公积 2,917,658.68 -2,917,658.68 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 - 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000,000.00 420,299,386.51 1,617,410.69 7,475,654.42 143,019,705.21 1,391,921.03 653,804,077.86 合并所有者权益变动表（续） 2017年度 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 上期 （未完）  |