[年报]*ST天化:2017年年度报告
2017年年度报告 2018年04月 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 公司业务概要 .......................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................ 24 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 42 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 47 第九节 公司治理 ............................................................ 53 第十节 财务报告 ............................................................ 61 第十一节 备查文件目录 ...................................................... 165 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人廖廷君、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 王斌声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意 见的审计报告，公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 公司在第四节经营情况讨论与分析中公司未来发展展望部分描述了公司未 来发展战略、2018年可能面临的困难，敬请查阅。本报告中所涉及的未来计划、 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资 风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股。 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 四川泸天化股份有限公司 泸天化集团 指 泸天化（集团）有限责任公司 九禾股份 指 九禾股份有限公司 和宁化学 指 宁夏和宁化学有限公司 绿源醇业 指 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 报告期 指 2017年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 *ST天化 股票代码 000912 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川泸天化股份有限公司 公司的中文简称 泸天化 公司的外文名称（如有） SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED 公司的外文名称缩写（如有） LTH 公司的法定代表人 廖廷君 注册地址 泸州市 注册地址的邮政编码 646300 办公地址 四川省泸州市纳溪区 办公地址的邮政编码 646300 公司网址 http://www.sclth.com 电子信箱 lth@lthcn.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王斌 王斌 联系地址 四川省泸州市四川泸天化股份有限公司 四川省泸州市四川泸天化股份有限公司 电话 0830-4122476 0830-4122476 传真 0830-4123267 0830-4123267 电子信箱 lthwbb@126.com lthwbb@126.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司总经理办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 91510500711880825C 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 四川泸天化股份有限公司董事会五届十六次会议和2013年第一次临时股东大会 审议通过修改《公司章程》的议案，根据经营范围变更情况，对《公司章程》的 相应内容作出修改，具体为： 第十三条 经公司登记机关核准，公司经营范围是： 许可经营项目：生产氨、氢、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氧、氮、硝 酸铵、氨溶液[10%＜含氨≤35%]（以上项目及期限以许可证为准）；一般经营项目： （以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）肥料制 造；合成纤维单（聚合）体制造；空气污染治理材料制造；金属加工机械制造； 通用零部件制造；金属制品、机械和设备修理业；进出口业；科技推广和应用服 务业；仓储业。 历次控股股东的变更情况（如有） 四川泸天化股份有限公司是经四川省人民政府川府函（1998）248号文批准，由 泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，采用募集方式设立的股份有限公司。 2008年泸天化集团将其持有的四川泸天化股份有限公司34,710万股国家股股权 无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。2014年11月21日，国务院国 有资产监督管理委员会出具了《关于四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份 无偿划转有关问题的批复》（国资产权【2014】1065号），将四川化工控股（集团） 有限责任公司持有的39.33%的股权无偿划转给泸天化（集团）有限责任公司，该 公司于2014年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股 权过户手续。2015年10月23日，国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于 四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权 【2015】1150号），同意将四川化工控股（集团）有限责任公司所持本公司8,800 万股股份无偿划转给泸天化（集团）有限责任公司,该公司于2015年12月 23日 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股权过户手续。2017年1月 18日，经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2017]37号）批复，泸天化 （集团）有限责任公司将持有的本公司11,500万股转让给泸州市工业投资集团有 限公司。此次股权转让后，泸天化（集团）有限责任公司持有本公司20,310万股， 持股比例34.72%，仍为本公司控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 四川省成都市洗面桥18号 签字会计师姓名 唐方模、何寿福 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017年 2016年 本年比上年增减 2015年 营业收入（元） 3,734,773,626.63 3,059,174,968.39 22.08% 3,027,805,281.66 归属于上市公司股东的净利润 （元） -1,487,704,010.42 -637,200,565.10 -133.47% 18,271,411.67 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -1,495,777,770.80 -649,399,654.24 -130.33% -281,597,015.86 经营活动产生的现金流量净额 （元） 473,172,707.44 314,759,806.94 50.33% 133,933,314.41 基本每股收益（元/股） -2.54 -1.09 -133.03% 0.03 稀释每股收益（元/股） -2.54 -1.09 -133.03% 0.03 加权平均净资产收益率 -237.83% -148.13% -89.70% 2.36% 2017年末 2016年末 本年末比上年末增减 2015年末 总资产（元） 5,955,961,252.26 7,664,631,764.32 -22.29% 8,286,477,897.20 归属于上市公司股东的净资产 （元） -1,366,698,898.56 115,639,692.34 -1,281.86% 744,682,116.10 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 810,241,561.37 1,089,267,245.21 924,707,395.87 910,557,424.18 归属于上市公司股东的净利润 1,801,993.14 -40,600,008.70 -80,489,008.95 -1,368,416,985.91 归属于上市公司股东的扣除非经 -5,713,401.93 -40,549,497.48 -81,201,693.94 -1,368,313,177.45 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -52,495,062.71 287,484,977.89 72,483,419.97 165,699,372.29 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017年金额 2016年金额 2015年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -4,836,077.92 -2,878,508.11 161,261,552.18 非流动资产处置收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 16,813,427.61 19,798,348.98 54,057,162.12 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 100,716,402.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,479,503.22 -2,072,454.06 -1,214,718.31 其他营业外收支 减：所得税影响额 2,408,480.62 2,638,206.40 14,949,231.26 少数股东权益影响额（税后） 15,605.47 10,091.27 2,739.50 合计 8,073,760.38 12,199,089.14 299,868,427.53 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、报告期内公司从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式 公司的主营业务包括尿素、复合肥等化肥类产品，液氨、甲醇、二甲醚、稀硝酸系列、浓硝酸、液体 硝酸铵以及四氧化二氮等化工类产品。 尿素是一种高浓度有机态氮肥，属中性速效肥料，广泛使用于种植业，适用于各种土质和地形。氮元 素是作物生长所需要的大量元素之一，起到重要的作用，是作物生长过程中的重要元素。同时尿素在树脂 生产、清洁剂、染色和印刷等工业领域有广泛使用；复合肥是根据作物需肥规律、土壤供肥性能和肥料效 应，在合理施用有机肥料的基础上，提供特定比例的氮、磷、钾及中、微量元素等的肥料。 甲醇是重要的化学工业基础原料和清洁液体燃料，它广泛用于有机合成、医药、农药、涂料、染料、 汽车和国防等工业中；二甲醚简称DME，是重要的化工原料，可用于许多精细化学品的合成，如制备低碳 稀烃、二甲醚还可羰基化等有机化工产品，在制药、燃料、农药等工业中有许多独特的用途，在交通运输、 发电、民用、燃气等领域有着十分美好的应用前景；液氨主要用于生产硝酸、尿素和其他化学肥料，还可 用作医药和农药的原料，在国防工业、家禽养殖业、纺织业等工业使用广泛；浓、稀硝酸是的重要化工原 料，主要用于制造硝酸铵、硝酸铵钙、硝酸磷肥、氮磷钾等复合肥料，制造四硝基甲烷、硝基己烷、l-硝 基丙烷等硝基化合物，用于对硝基苯甲醚、对硝基苯酚等染料中间体的合成，也是制造钙、铜、银、钴和 锶等的硝酸盐的原料。 公司在狠抓生产管理，实现生产装置“安稳长满优”运行的同时，通过技术改造及科技研发等手段， 不断开发新型产品，调整产品结构，拓宽公司的产品范围，加大市场占有率。公司拥有化肥化工产品销售 体系，具有营销网络覆盖广，销售机构和队伍分布广泛，营销体系和机制灵活的特点 2、报告期内所属行业的发展阶段和发展趋势 由于行业产能过剩，农用肥料需求逐年减少都直接导致了市场的持续低迷，随着国家去产能、安全环 保监管力度的加大，行业呈现逐步回暖的趋势，进一步刺激了整个化肥市场，直接影响产品价格大幅上涨， 处于近几年的高位阶段。然而国内整体化肥仍属于产能过剩行业，宏观层面将会继续加大去产能的调整， 加强环保督促力度，促使企业高质量发展。 化肥行业虽然产能过剩，但由于我国是农业大国，肥料仍是农业生产的刚性需求。未来化肥行业将进 一步淘汰落后产能、提高行业集中度、调整产品结构，同时随着国家加强供给侧改革、加强安全环保等， 化肥产能过剩现象将被改善。为更好的立足于化肥市场，化肥生产企业一方面需要进一步加大创新力度， 加快新型化肥产业优化升级，向高效、生态环保的新型化肥发展；另一方面需要不断提高自己的技术、提 高产品质量及加大安全环保投入等。未来测土配方、农化服务、农资电商等新型农业服务模式的有效实施， 也将推进传统化肥生产企业向“产品+服务”的商业模式的转型，只有不断适应市场的新变化，才能在化 肥行业有一席之地。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 期末较期初减少19.63%，主要系子公司和宁化学大额计提减值准备所致。 无形资产 无重大变化 在建工程 期末较期初减少75.18%，主要系子公司绿源醇业工程转固。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、品牌和市场优势 公司主导产品“工农牌”尿素曾多次被国家评为“国家质量免检产品”、“国家质量银牌产品”、“中国名牌 产品”以及“中国驰名商标”，在同行业内有较高的声誉。公司建立的九禾公司全国性农资和化工分销渠道， 为后续发展打下了市场培育和拓展的基础。 2、产业链优势 公司在同一化工园区拥有合成氨、尿素产业链，硝酸、硝铵产业链，甲醇产业链、油脂化工产业链等 四条产业链，具有产品调整灵活、资源综合利用效率高以及产业横向整合、纵向延伸的优势。 3、原料结构多元化优势 公司在同一园区既可利用天然气原料、也可利用煤制合成气原料进行化工、化肥等产品生产，可充分 利用天然气原料和煤气原料的炭、氢互补，发挥原料利用的最佳效益，提高综合效益。 4、技术及人才优势 公司的合成氨装置、尿素装置、甲醇装置均处于同行业先进水平，公用工程配套能力强，可支撑后续 发展需要。公司利用国际国内先进技术，结合自身产业链优势和技术创新优势，做好化工生产的循环经济， 使污染物排放大大低于国家标准，在同行业中处于先进水平。公司凝聚一大批在行业具有相当影响力的优 秀的化工及相关专业人才，并且拥有国家级技术中心和博士后科研工作站，在引进人才，加快培养等方面 有积极的作用，为后续发展提供良好的人才保障。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年，在“去政策化”以及“零增长”等方针政策的指导下，国内化肥市场继续进行优胜劣汰、改 革升级。国家加大环保督查与问责的力度，对化肥生产行业安全环保提出更高的要求，原材料价格上涨、 天然气供应紧张及化肥行业各种优惠政策的取消，推动了产品成本的上涨，直接导致部分中小型化肥企业 逐步退出化肥行业。公司抓住市场机遇，围绕年初制定的生产经营目标，全力狠抓长周期运行、产销优化、 市场拓展、研发创新、节能减排，全面夯实安全生产、环境保护等工作，使企业发展焕发出新的生机和活 力，确保生产经营的稳健运行。 报告期内，公司通过狠抓生产稳定，实现装置长周期运行。其中，1#号煤锅炉实现长周期运行316天， 创造了国内同类型装置运行新纪录；新系统合成氨装置实现长周期连续运行451天，打破了国内同类装置 的长周期运行纪录。公司抓住甲醇、二甲醚产品上涨的有利时机，果断决策，在极短时间内实现子公司绿 源醇业装置成功复产。公司通过产供销联动，市场拓展初见成效，液氨、甲醇等液体产品和复肥销售量大 幅提高；通过狠抓质量管理，整治煤锅炉SO2排放的石灰石添加、子公司和宁化学尿素造粒塔粉尘回收项 目治理等技改技革项目，有力地促进了公司优质、高效、低耗、清洁生产能力的提升；通过加强科研开发 工作，开发出了的EDTA锌、镁、钙铵盐等新型肥料助剂产品，推出螯合钾锌、锌腐酸等新型尿素，推出 硝基复合肥和尿基复合肥，满足不同领域不同市场的要求；继续深化三项制度改革，通过优化人力资源配 置、整合职能、合并岗位、退出机制等方式，控制人力资源成本。 报告期内，公司实现营业收入373,477万元，营业利润-137,247万元，归属于母公司净利润-148,770 万元。公司实现营业收入373,477万元，同比增长22.08%，一方面是子公司绿源醇业开工复产，增加甲醇 及二甲醚产品销量，另一方面是产品价格较同期有所上涨所致；营业成本330,361万元，同比增长10.26%， 主要是原料煤成本增加所致；管理费用30,516万元，比同期下降14.17%，主要是三项制度改革减少人工 成本，加强内部管控减少费用所致；财务费用28,474万元，比去年同期下降7.05%，主要要是融资租赁涉 及的未确认融资费用摊销减少所致；归属于母公司净利润-148,770万元，比同期减少133.47%，主要是报 告期内计提资产减值准备1,155,225,909.05元以及转回递延所得税资产增加所得税费用111,229,106.65 元所致；经营活动现金流量净额比去年同期增长50.33%，主要是产品市场回暖，经营结余增加所致；投资 活动现金流量净额比去年同期减少433.19%，主要是子公司和宁化学大化肥及后续工程增加投资，去年同 期收到剩余土地退款所致；筹资活动现金流量净额比去年同期增长30.34%，主要是本年还本付息减少所致。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017年 2016年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,734,773,626.63 100% 3,059,174,968.39 100% 22.08% 分行业 化肥业 1,808,701,776.46 48.43% 2,013,369,808.26 65.81% -10.17% 化工业 1,853,139,227.48 49.62% 965,866,066.40 31.57% 91.86% 其他 72,932,622.69 1.95% 79,939,093.73 2.61% -8.76% 分产品 化肥业 1,808,701,776.46 48.43% 2,013,369,808.26 65.81% -10.17% 化工业 1,853,139,227.48 49.62% 965,866,066.40 31.57% 91.86% 其他 72,932,622.69 1.95% 79,939,093.73 2.61% -8.76% 分地区 国内 3,734,773,626.63 100.00% 3,059,174,968.39 100.00% 22.08% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 □ 是 √ 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 化肥行业 1,808,701,776.46 1,659,259,137.58 8.26% -10.17% -18.37% 9.22% 化工行业 1,853,139,227.48 1,599,942,610.87 13.66% 91.86% 75.65% 7.97% 其他 72,932,622.69 44,407,628.28 39.11% -8.76% -15.46% 4.82% 分产品 化肥业 1,808,701,776.46 1,659,259,137.58 8.26% -10.17% -18.37% 9.22% 化工业 1,853,139,227.48 1,599,942,610.87 13.66% 91.86% 75.65% 7.97% 其他 72,932,622.69 44,407,628.28 39.11% -8.76% -15.46% 4.82% 分地区 国内 3,734,773,626.63 3,303,609,376.73 11.54% 22.08% 10.26% 9.48% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017年 2016年 同比增减 化肥业 销售量 吨 1,184,988.27 1,472,834.56 -19.54% 生产量 吨 1,149,722.43 1,491,373.81 -22.91% 库存量 吨 55,849.44 91,115.28 -38.70% 化工业 销售量 吨 1,009,223.66 716,233.89 40.91% 生产量 吨 1,028,322.23 718,723.77 43.08% 库存量 吨 21,600.87 2,502.3 763.24% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 化工业产品的生产量、销售量同比增长均超过40%，主要是子公司绿源醇业开工复产的原因所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017年 2016年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化肥产品 原材料 1,304,296,743.65 39.48% 1,626,480,124.88 54.29% -14.80% 化肥产品 职工薪酬 94,705,900.05 2.87% 111,365,628.39 3.72% -0.85% 化肥产品 折旧费和摊销费用 168,428,966.65 5.10% 206,294,994.20 6.89% -1.79% 化肥产品 其他 91,827,527.22 2.78% 88,604,793.85 2.96% -0.18% 化肥产品 小计 1,659,259,137.58 50.23% 2,032,745,541.32 67.84% -17.62% 化工产品 原材料 1,257,669,697.35 38.07% 728,841,503.76 24.33% 13.74% 化工产品 职工薪酬 91,320,277.56 2.76% 49,904,017.16 1.67% 1.10% 化工产品 折旧费和摊销费用 162,407,832.84 4.92% 92,442,785.80 3.09% 1.83% 化工产品 其他 88,544,803.12 2.68% 39,704,666.66 1.33% 1.36% 化工产品 小计 1,599,942,610.87 48.43% 910,892,973.38 30.40% 18.03% 其他产品 原材料 34,907,582.33 1.06% 42,032,380.41 1.40% -0.35% 其他产品 职工薪酬 2,534,664.00 0.08% 2,877,970.89 0.10% -0.02% 其他产品 折旧费和摊销费用 4,507,753.35 0.14% 5,331,186.99 0.18% -0.04% 其他产品 其他 2,457,628.59 0.07% 2,289,773.08 0.08% 0.00% 其他产品 小计 44,407,628.28 1.34% 52,531,311.37 1.75% -0.41% 合计 3,303,609,376.73 100.00% 2,996,169,826.07 100.00% 10.26% 单位：元 产品分类 项目 2017年 2016年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化肥产品 原材料 1,304,296,743.65 39.48% 1,626,480,124.88 54.29% -14.80% 化肥产品 职工薪酬 94,705,900.05 2.87% 111,365,628.39 3.72% -0.85% 化肥产品 折旧费和摊销费用 168,428,966.65 5.10% 206,294,994.20 6.89% -1.79% 化肥产品 其他 91,827,527.22 2.78% 88,604,793.85 2.96% -0.18% 化肥产品 小计 1,659,259,137.58 50.23% 2,032,745,541.32 67.84% -17.62% 化工产品 原材料 1,257,669,697.35 38.07% 728,841,503.76 24.33% 13.74% 化工产品 职工薪酬 91,320,277.56 2.76% 49,904,017.16 1.67% 1.10% 化工产品 折旧费和摊销费用 162,407,832.84 4.92% 92,442,785.80 3.09% 1.83% 化工产品 其他 88,544,803.12 2.68% 39,704,666.66 1.33% 1.36% 化工产品 小计 1,599,942,610.87 48.43% 910,892,973.38 30.40% 18.03% 其他产品 原材料 34,907,582.33 1.06% 42,032,380.41 1.40% -0.35% 其他产品 职工薪酬 2,534,664.00 0.08% 2,877,970.89 0.10% -0.02% 其他产品 折旧费和摊销费用 4,507,753.35 0.14% 5,331,186.99 0.18% -0.04% 其他产品 其他 2,457,628.59 0.07% 2,289,773.08 0.08% 0.00% 其他产品 小计 44,407,628.28 1.34% 52,531,311.37 1.75% -0.41% 合计 3,303,609,376.73 100.00% 2,996,169,826.07 100.00% 10.26% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详见第十节财务报告“八、合并范围的变化”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 616,784,150.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.51% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前5大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 宁夏美嘉农资服务有限公司 207,579,362.87 5.56% 2 云南农业生产资料股份有限公司 107,517,427.22 2.88% 3 宁夏恒信德能源有限公司 105,171,640.87 2.82% 4 银川亨昱通化工有限公司 100,160,467.53 2.68% 5 宁夏尚富宁工贸有限公司 96,355,252.14 2.58% 合计 -- 616,784,150.63 16.51% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,792,475,113.79 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 57.04% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前5名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 中国石油天然气股份有限公司天然气销 售西南分公司 1,112,931,359.14 35.42% 2 四川省电力公司泸州供电公司 175,198,313.38 5.58% 3 宁夏垠赈工贸有限公司 321,119,225.53 10.22% 4 国网宁夏电力有限公司宁东供电公司 118,770,049.05 3.78% 5 云南云天化农资连锁有限公司 64,456,166.69 2.05% 合计 -- 1,792,475,113.79 57.04% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017年 2016年 同比增减 重大变动说明 销售费用 40,499,506.99 39,554,863.06 2.39% 管理费用 305,161,451.85 355,539,096.19 -14.17% 主要是三项制度改革减少人工成本， 加强内部管控减少费用 财务费用 284,742,767.03 306,342,064.98 -7.05% 主要是融资租赁涉及的未确认融资 费用摊销减少所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司研发投入情况 2017年 2016年 变动比例 研发人员数量（人） 45 50 -10.00% 研发人员数量占比 1.58% 1.55% 0.03% 研发投入金额（元） 44,176,970.33 23,792,005.81 85.68% 研发投入占营业收入比例 1.18% 0.78% 0.40% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 公司为适应新环境下的市场需求，提高传统肥料产品的竞争力，加大了对研发的投入。2017年在钾加锌、锌硼硅、EDTA 系列产品新型肥料助剂研发取得了重大突破,为传统肥料开辟出更广阔的市场空间，从而更好地丰富公司产品种类，为公司 增加盈利能力奠定了基础。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017年 2016年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,065,592,606.73 3,513,175,679.39 -12.74% 经营活动现金流出小计 2,592,419,899.29 3,198,415,872.45 -18.95% 经营活动产生的现金流量净额 473,172,707.44 314,759,806.94 50.33% 投资活动现金流入小计 1,553,108.85 120,790,430.80 -98.71% 投资活动现金流出小计 157,057,831.78 74,118,343.32 111.90% 投资活动产生的现金流量净额 -155,504,722.93 46,672,087.48 -433.19% 筹资活动现金流入小计 1,832,100,000.00 2,116,833,513.12 -13.45% 筹资活动现金流出小计 2,121,309,889.56 2,532,008,915.57 -16.22% 筹资活动产生的现金流量净额 -289,209,889.56 -415,175,402.45 30.34% 现金及现金等价物净增加额 28,458,094.67 -53,743,213.00 -152.95% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流量净额比去年同期增长50.33%，主要是产品市场回暖，经营结余增加所致； 投资活动现金流量净额比去年同期减少433.19%，主要是子公司和宁化学大化肥及后续工程增加投资，去年同期收到剩余土 地退款所致； 筹资活动现金流量净额比去年同期增长30.34%，主要是本年还本付息减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司报告期经营活动现金流量与净利润存在重大差异的原因主要是：1、资产减值准备1,155,225,909.05元；2、固定资产计提 折旧364,085,096.31元；3、财务费用影响289,434,082.55元；4、递延所得税资产111,229,106.65元。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017年末 2016年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 187,197,344.19 3.14% 301,703,446.56 3.94% -0.80% 应收账款 6,740,964.60 0.11% 18,106,812.59 0.24% -0.13% 存货 347,098,818.90 5.83% 364,670,118.60 4.76% 1.07% 投资性房地产 5,260,079.46 0.09% 5,779,030.98 0.08% 0.01% 长期股权投资 9,787,584.95 0.16% 10,000,510.78 0.13% 0.03% 固定资产 4,617,819,561.71 77.53% 5,745,608,180.80 74.96% 2.57% 在建工程 71,805,772.13 1.21% 289,264,826.34 3.77% -2.56% 主要是子公司绿源醇业部分工程项目 完工转固所致 短期借款 1,552,500,000.00 26.07% 1,571,500,000.00 20.50% 5.57% 长期借款 2,748,252,000.00 46.14% 2,824,252,000.00 36.85% 9.29% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 详见第十节财务报告“七、合并财务报表项目注释（78）所有权或使用权受到限制的资产。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 174,197,378.27 134,444,391.10 29.57% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 和宁化 学大化 肥及后 续工程 自建 是 化工行 业 126,369,145.02 126,369,145.02 自筹 100.00% 0.00 0.00 无 合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 九禾股份 子公司 氮肥制 造、销售 100,000,000 1,385,886,528.20 199,609,539.32 3,670,564,905.12 4,933,133.32 760,026.25 和宁化学 子公司 氮肥制造 1,260,000,000 4,202,345,974.41 -669,889,385.21 1,202,711,243.35 -1,286,030,978.76 -1,374,555,515.47 绿源醇业 子公司 基础化工 原料制造 325,000,000 419,003,750.38 -123,100,307.42 441,911,787.50 -6,637,812.46 -6,819,750.11 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 四川泸天化农业科技服务有限责任公司 股权投资 公司未来发展战略，当期净利润为 -2,054,123.12 元 四川泸天化进出口贸易有限公司 股权投资 公司未来发展战略，当期净利润为 92,495.15 元 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 公司结合自身现有的化工产业基础和人才技术优势，坚持“原料市场化、产品多元化、风险分散化、 效益最大化”的原则，做好企业的转型升级，重点发展“新农化、新材料、新环保”三大产业。一是通过 将传统单质肥向复合化、高效化、水肥一体化、有机-无机相结合发展，做好现有传统肥料产业的转型升级。 二是结合工业污水、生活污水、种养殖业废弃物处理，并结合化肥产业基础，加快拓展新环保产业，发展 具有土壤修复功能的微生物肥。三是加快技术开发，涉足聚碳酸酯及改性产品领域；四是利用自身基础化 肥、复合肥、具有土壤修复功能的微生物肥优势，结合农业集约化经营，涉足现代农业。 （二）经营计划 2018年是公司迎来全新机遇，加快转型升级的关键性一年。公司将全面贯彻党的十九大精神，深入落 实“三个推进”要求，坚持稳中求进工作总基调，以“稳生产、拓市场、推改革、促转型”为工作方针， 从安全环保、生产运行、市场拓展、科研创新、内部管控、深化改革等方面开展工作，确保2018年扭亏为 盈目标的全面完成。具体主要做好以下工作： 1、聚焦安全环保目标，确保装置安全稳定运行。不断提升安全标准化、职业健康安全管理体系、环 境管理体系、隐患排查治理体系；深化安全环保基础管理，扎实开展安全环保教育培训，进一步落实“一 岗双责”、“党政同责”和“五落实五到位”；进一步推进安全生产隐患排查治理体系建设，确保公司安 全环保、职业健康事故为零，为公司生产经营稳定打下坚实基础。 2、聚焦生产运行，实现挖潜增效降耗增益。抓精细化管理，实现装置长周期运行；抓资源优化配置， 深挖经营潜力；抓品牌与质量管理，提升企业市场竞争力；加强技术升级，实现提质增效；聚焦市场拓展， 抢占市场；加快营销体制机制改革，做好品牌管理和渠道建设，及时根据市场和公司的战略进行调整。 3、聚焦科研创新，促进转型发展。按照公司提出的“以产业政策为指引，以市场需求为导向，以先 进技术为支撑，以专业人才为保障”的原则, 加强研发管理，实现新产品、新技术的工业应用，提高产品 性能、质量及成本竞争力；加强转型项目规划，为公司转型发展奠定基础，实现可持续发展。 4、聚焦内部管控，提高运营效率。加强内控制度的建设，认真履行信息披露义务；加强标准化建设， 确保公司管理再上新台阶；加强人力资源管理，优化人才结构和完善绩效考核，实现公司高质量发展。 （三）面临的主要风险及应对措施 1、成本上涨风险。一方面公司主要原材料天然气、煤炭及电力等随着国家供给侧结构性改革的深化 都将影响化肥产品成本可能大幅上涨；另一方面随着国家继续加大去产能、加强环保监督等措施，化肥行 业将继续面临着成本上涨的风险。 2、价格波动风险。一方面在化肥用量零增长的整体目标下，传统化肥的增量需求有限，化肥产品市 场支撑力度是十分弱的，存在较大波动风险；另一方面随着环保督促力度的加强，下游化工市场逐步退出， 对化工品市场的影响是很大的，同样存在波动风险。 3、新产品开发失败的风险。公司处于转型期间，每年均有部份新产品投放市场，存在新产品开发失 败不能被市所接受的风险。 4、安全环保风险。国家加大安全环保监管力度，安全环保标准和要求更高更严，公司所处行业为化 学原料和化学制品制造业，面临较大的安全环保风险。 5、暂停上市的风险。由于公司目前处于重整程序且2017年经审计的净利润为负值，被实施退市风险 警示，若2018年度经审计的净利润或净资产为负值，公司股票将被暂停上市。 6、宣告破产的风险。2017年12月13日泸州中院受理了重整申请，根据《企业破产法》的规定，若管 理人或者公司未能在法定期限内向人民法院和债权人会议提交重整计划草案，或者重整计划草案未能获得 债权人会议通过且未能获得人民法院批准，或者重整计划草案虽获得了债权人会议通过但未能获得人民法 院批准，或者重整计划未获得法院批准，法院有权裁定终止重整程序，宣告公司破产；或者重整计划虽获 得法院批准但未能得到执行，法院有权裁定终止重整计划的执行，宣告公司破产。 针对以上各类可能存在的风险，公司提出如下解决风险的措施： 1、继续加强生产运营，持续推进技术革新，加强安全环保管控，确保公司生产装置安全、优质、高 效、低耗、长周期运行，实现降本增效，扭亏为盈。 2、加强研发管理，实现新产品、新技术的工业应用。公司以新型肥料助剂、化工新材料、节能环保 技术、资源综合利用等领域为研究和开发重点，同时对长效和增效剂的用量、肥料的最佳用量进行深入的 科学试验，实现新产品的换代升级，丰富公司产品结构，开拓新的盈利增长点，为公司下一步产业升级奠 定基础。 3、坚持安全发展，坚守发展决不能以牺牲安全为代价这条不可逾越的红线，认真落实主体责任，坚 持以人为本、安全第一、清洁生产理念，依法依规组织生产。大力推进安全问责文化建设，加大安全执法 检查的处罚力度；扎实开展安全环保教育培训，加强事故应急管理，进一步完善危化品档案和出入库登记、 核查制度，并根据危化品的不同种类和特性，有针对性地增加了监测、监控、通风、消防、防泄漏等安全 环保措施。 4、公司积极配合管理人开展债权人沟通及重整计划草案制定等工作，加强内部宣传引导、稳定员工 队伍，确保公司的生产经营活动有序开展，为重整工作顺利进行奠定基础。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017年01月13日 电话沟通 个人 询问公司什么时候复牌 2017年02月22日 电话沟通 个人 咨询重组进展情况 2017年04月17日 电话沟通 个人 咨询公司终止重组后是否已有直接退 市计划 2017年07月19日 电话沟通 个人 询问公司是否收到法院重整受理通知 书 2017年09月27日 电话沟通 个人 询问公司目前生产经营状况 2017年12月27日 实地调研 机构 询问公司重整进展的情况 接待次数 6 接待机构数量 1 接待个人数量 5 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2015年，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号》及相关文件的规定，公司修定《公司章程》中 利润分配政策及利润决策程序和机制，独立董事均发表同意的独立意见，并提交公司股东大会审议通过后 实施。 通过对原《公司章程》分红政策进行修定，对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体 条件、决策程序和机制，以及充分听取独立董事和中小股东意见所采取的措施进行明确规定，详细说明现 金分红政策的具体内容，利润分配的形式，利润分配尤其是现金分红的期间间隔，现金分红的具体条件， 发放股票股利的条件，各期现金分红最低金额或比例等，有利于更好维护中小股东的合法权益。 报告期内，因公司利润不满足分红条件，结合公司生产经营和发展的需要，本年度不进行利润分配， 也不进行资本公积转增股本。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （1）2015年利润分配方案 公司2015年度实现归属母公司所有者的净利润为18,271,411.67元，因公司面临严峻的外部形势，为 加快转型升级，结合公司生产经营和发展的需要，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 （2）2016年利润分配方案 公司2016年度实现归属母公司所有者的净利润为-637,200,565.10元，因亏损额较大，结合公司生产 经营发展的需要，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 （3）2017年利润分配方案 公司2017年度实现归属母公司所有者的净利润为-1,487,704,010.42元，因亏损额较大，结合公司生 产经营发展的需要，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017年 0.00 -1,487,704,010.42 0.00% 0.00 0.00% 2016年 0.00 -637,200,565.10 0.00% 0.00 0.00% 2015年 0.00 18,271,411.67 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 泸天化（集 团）有限责任 公司 此次股权分 置改革后，国 有股东持股 比例底线为 51％ 2006年02月 13日 无限期 2014年11月 21日，国务院 国有资产监 督管理委员 会出具了《关 于四川泸天 化股份有限 公司国有股 东所持股份 无偿划转有 关问题的批 复》（国资产 权【2014】 1065号），将 四川化工控 股（集团）有 限责任公司 持有本公司 的部分股份 无偿划转给 泸天化（集 团）有限责任 公司，截至报 告期泸天化 （集团）有限 责任公司持 有本公司股 票比例为 34.72%，泸州 市工业投资 集团有限公 司持有本公 司股票比例 为19.66％， 继续履行该 承诺。 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 泸州市工业 投资集团有 限公司 承诺与泸天 化集团合计 持股比例不 低于51%，即 泸天化集团 不转让股份 的情况下，工 投集团最低 持股比例不 低于16.28%。 工投集团以 及下属公司 将不会从事 （拥有）与泸 天化股份相 竞争的业务 （资产），确 保维护好泸 2017年02月 27日 无限期 工投集团持 有本公司股 票比例为 19.66%,为泸 天化股份的 第二大股东， 将继续履行 泸天化集团 的承诺。 天化股份的 权益。充分保 证泸天化股 份的独立性， 不以非正常 的手段干预 泸天化股份 的正常生产 经营活动。 资产重组时所作承诺 泸天化（集 团）有限责任 公司 泸天化（集 团）有限责任 公司作为天 华股份的控 股股东，将通 过董事会或 股东大会等 公司治理机 构和合法的 决策程序，合 理督促天华 股份将与泸 天化存在同 业竞争的尿 素业务相关 资产全部出 售给与泸天 化无关联关 系的独立第 三方，或以其 他方式彻底 解决天华股 份与泸天化 之间存在的 同业竞争。 2016年04月 30日 无 公司2018年 4月9日收到 泸天化（集 团）有限责任 公司关于《继 续履行同业 竞争解决措 施及避免同 业竞争承诺 的议案》，泸 天化集团将 在重整程序 中剥离处置 所持天华股 份的多数股 权，股权处置 事项将纳入 泸天化集团 重整计划草 案。根据相关 法律规定并 结合泸天化 集团重整程 序进展，预计 在2018年5 月底前召开 泸天化集团 第二次债权 人会议并对 泸天化集团 重整计划草 案进行表决。 泸天化集团 重整计划草 案在获债权 人会议表决 通过并经法 院裁定批准 后将正式生 效，并进入执 行阶段，天华 股份多数股 权的剥离工 作将按照重 整计划的方 案进行，最终 彻底解决泸 天化与天华 股份之间的 同业竞争问 题。公司董事 会、监事会已 审议通过，还 需股东大会 审议。 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 四川华信(集团)会计师事务所就公司2017年度财务报告出具形成保留意见审计报告（川华信审（2018） 023号），根据中国证监会和深圳证券交易所的相关要求，公司董事会、监事会及独立董事对审计报告中 所涉及事项说明如下： （一）审计报告涉及事项的基本情况 根据四川华信(集团)会计师事务所出具的《审计报告》（川华信审（2018）023号），对公司2017年 度财务报告出具保留意见审计报告的理由和依据如下： 公司2016年度、2017年度连续经营亏损，截止2017年12月31日，净资产-136,636.21万元，已资 不抵债。泸天化母公司、子公司宁夏和宁化学有限公司分别于2017年12月13日、2017年12月14日进 入重整程序。截至审计报告日，持续经营中披露了拟采取的改善措施，尚未披露具体的确保持续经营能力 的重整计划草案，可能导致对持续经营能力产生疑虑的重大事项或情况仍然存在重大不确定性。除“形成 保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 （二）董事会对审计报告涉及事项的意见 公司董事会认为，公司及子公司和宁化学分别于2017年12月13日、2017年12月14日进入重整程 序，鉴于重整计划草案尚未最终确定，对审计师出具保留意见审计报告表示理解和认同。公司将积极配合 管理人开展重整工作，通过与债权人积极沟通、稳定生产经营、业务重整等方式，为公司通过重整计划草 案创造有利条件，目前公司生产经营稳定，各项重整工作正有序推进。董事会认为，基于持续经营编制的 报告期财务报表真实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量。 （三）监事会对审计报告涉及事项的意见 公司监事会经核查认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量，公司监事 会将督促董事会认真落实拟采取的改善措施，确保公司持续经营。 （四）独立董事对审计报告涉及事项的意见 经查阅相关资料，并与审计机构及相关人员沟通后，作为公司独立董事，我们认为：公司2017年度 财务报告出具的保留意见审计报告，客观、真实的反映了公司的实际情况，我们同意公司董事会关于2017 年度保留意见审计报告涉及事项的说明，我们将督促公司董事会及管理层持续关注该事项，切实维护公司 及全体股东的权益。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）变更的原因 财政部于2017年4月28日发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年5月10日发布了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12 日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新 增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号 ）， 要求执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。 （2）变更前公司采用的会计政策 本次变更前公司执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会 计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定。其中，政 府补助的会计处理执行 2006 年财政部印发的《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财 会[2006]3 号）中的《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，与收益相关的政府补助，不区分是否 与日常活动相关，均计入营业外收支；与资产相关的政府补助，收到时确认为递延收益的，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 （3）变更后公司采用的会计政策 公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16号——政府补助》。公 司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)， 将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的处置非流动资产的利得和损失、债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失，以及非货币性资产交换产生的利得或损失，变更为列报于“资产处置收益”。此项会计 政策变更采用追溯调整法，调减2016 年度营业外收入144,639.15元，调减营业外支出3,023,147.26元，调减 资产处置收益 2,878,508.11元。 （4）会计政策变更对公司的影响 本次会计政策变更是公司根据财政部修订及发布的最新会计准则进行的合理变更，执行新的会计政策 不会对公司2017年财务报表产生重大影响，不会损害公司及全体股东特别是中小股东的利益。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 详见第十节财务报告“八、合并范围的变化”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） （未完）  |